项目投资收益分析报告模板

篇一：项目投资收益分析报告(超级实用) 项目投资

收益评价，在进行项目的可行性研究，投资决策，方案选择，

效益评估，获利能力与财务表现的比较等方面，都要进行经

济分析，目的是从成本与效益的角度分析项目的经济指标和

财务表现，以帮助决策者和项目团队得出正确的信息，做出

科学的决策。

项目投资收益评价报告主要包括成本效益分析，投资收

益率，投资回收期，净现值，内部收益率(IRR)，盈亏平衡

等内容。

汇报模版：

第一章 项目财务数据的测算

第一节 财务测算的基本内容

一、总投资的测算

二、销售收入和税金 三、销售成本

四、利润

五、项目周期

第二节 财务数据测算原则

一、实事求是的原则 二、稳健的原则 三、测算科学化的原则

四、按规章制度办事的原则

第三节 总投资的测算

一、总投资的构成

二、建设投资

1、固定资产投资

2、无形资产

3、开办费

4、预备费

三、建设期利息

四、流动资金

1、流动资金投资构成 2、流动资金测算

第四节 成本的测算 一、成本的概念

二、成本的构成 三、折旧

第五节 销售收入、税金和利润测算

一、销售收入的测算

1、产销量的预测

2、销售单价的确定

二、销售税金的测算 1、

2、产品税和营业税

3、城市维护建设税

4、教育费附加

5、销售税率

三、利润的测算

第六节 项目寿命期的测算

一、项目建设期的确定

二、项目经济寿命期的确定

1、按项目主要产品的生命周期决定

2、按项目主要工艺的替代周期确定

3、折旧年限法

第二章 项目经济分析数据的测算

第一节 经济分析的基本概念 一、资金的时间价值

二、现金流量与现金流量图表 三、资金的等值换算

四、折现运算

五、基准收益率

第二节 经济效益分析

一、经济效益分析的基本目标

二、经济评价的指标和方法 1、静态法

2、动态法

三、静态分析

1、投资利润率

2、投资利税率

3、贷款偿还期

4、投资回收期

四、动态分析

1、净现值

2、内部收益率

第三章 项目不确定性分析

第一节 概述

第二节 盈亏平衡分析

一、线性盈亏平衡分析 1、产量的盈亏平衡点

2、生产能力利用率的盈亏平衡点 3、销售单价的盈亏平衡点

第三节 敏感性分析

一、敏感性分析的概念

二、单因素的敏感性分析

第四章 项目方案的比较与选择

第一节 排它型方案的选择 一、周期相同方案的比较

二、周期不同方案的比较

第二节 型方案的比较

第五章 项目结论

第六章 项目附件和附表

篇二：项目效益分析 信息化项目投资效益分析的一

个方法与案例

引言：在国家的指导和支持下，加上市场经济和全球化

的影响，中国的企业加快了信息化的进程，为了让IT的投

资价值显现出来，需要一种合理的评估和效益分析方法。

信息化项目投资效益分析的一个方法与案例

李劲华

在国家的指导和支持下，加上市场经济和全球化的影响，

中国的企业加快了信息化的进程，为了让IT的投资价值显现出来，需要一种合理的评估和效益分析方法。信息化项目

的投资效益分析出现的许多理论、原则和方法，例如：总体拥有成本TCO、经济增加值EVA、总体经济影响TEI、平衡记

分卡BSC，等等，但是，这些方法由于下列主要原因，使得

企业常常感到无从下手，不能计算出信息化项目的投资效益：

缺乏可操作性：这些方法都没有给出具体可以运用的具

体步骤和工具； 没有统计数据：这些方法基本上是源自国

外，其中使用的指标和数据不能直接应用；

缺乏应针对性：这些方法的通用性强，但针对性弱，它

们既可以应用到CRM、ERP，也可以应用在PLM或者EIP，在

实际应用中缺乏说服力。

最近几年，国家和地方为了推广信息化进程，利用

各种形式投入专项资金，扶持企业的信息化建设。笔者所在

的企业曾分别获得国家和省的信息化贷款、拨款等资助。

由于信息化专项资金额度巨大，企业在决定是否申请资金、

需要多少的时候，除了考虑企业的发展，最关心的就是

信息系统的应用效果，什么企业可以收回投入资金并获得赢

利。

下面，结合笔者所在公司获得国家信息化资金支持后，

介绍我们在信息化项目投资分析方面的具体实践，期望给国内同行更多的帮助。为了方便起见，以后称笔者所在公司为

X公司。

信息化效益分析的考虑因素

我们认为信息化项目经济效益分析模型的构成主要有三个方面：指标、参数和数据。简单而言，指标是济效益分

析模型的变量组，是分析信息化经济效益的一组计算公式，

可以包括例如总体经济影响TEI、财务净现值NPV、总体拥

有成本TCO等，合适的模型指标可以充分表明信息系统应用

的整体经济效益。这些模型元素通常是一些计算公式，其中

的变量是企业的关键基础数据，表示企业的实际的经营和管理水平，这些数据通常可以从企业的财务、统计报表中得到；

常量参数表明企业通过应用信息系统在生产、市场、服务、

产品与研发等方面的绩效改进程度，是应用信息系统的可以

达到的牵引目标。

在X公司分析信息系统应用的经济效益、确定指标和参

数这两个要素时，我们的主要考虑的因素是：

公司经营和管理的主要问题、发展战略以及公司对信息

系统的关键需求 信息系统对企业的发展战略、需要解决的

主要问题与挑战以及对信息系统的关键需求，是企业的战略

决策之一，是企业投资信息化建设的基本认识。对于项目投

资效益分析，主要体现在公司KPI考核指标的选取上，在此

不再论述。 国内外主要研究机构公布的企业应用系统的统计效果 在投资项目的回报分析上，我们需要知道国内外在

具体企业应用系统上的最佳结果或平均效益，需要了解国内外标杆企业应用信息系统的情况，这样，才能采用标杆管理

的办法，选取适度的标杆值。

最近5年公司实施计算机应用系统后的效果统计 最近

五年X公司引入国外的MRP II系统，应用的效果实际上直

接地反映了公司信息化应用的基础和

能力，它综合了企业对信息化的态度、适应能力、学习

能力、应用水平、企业基础等方面，是适当选取各项预算指

标值的重要依据。

公司最近2年的部分KPI考核指标 由于笔者的公司采

用了以平衡记分卡为工具的绩效考核体系，在各个部门执行

了量化管理，其中的KPI有两个方面的含义：指标既是工作

考核与评估的依据，又是部门需要改进的目标。我们希望计

算机信息系统在实现公司战略的同时，在战术层可以帮助企

业实现各自的目标，从而达到公司的经营和管理目标。

最近5年公司实施计算机应用系统后的效果统计

目的是依据公司的基础，适当地选取效益分析模型中的

参数。如果企业没有应用过信息系统，参数的确定就只能依

赖其它参考。X公司是国家重点企业，行业带头人。象其它

大型国有企业一样，X公司从单机单功能、自主开发信息系

统，到引入国外ERP系统，从自发的点滴应用、混乱的多领域需求到将信息技术与企业战略结合，制订信息战略规划，

X公司应用信息技术已有15年多的历史。最近五年X公司引入国外的MRP II系统，应用的效果实际上直接地反映了公

司信息化应用的基础和能力，它综合了企业对信息化的态度、适应能力、学习能力、应用水平、企业基础等方面，是适当

选取各项预算指标值的重要依据。

表1：X公司用MRP II后效果的部分统计结果

国内公开的优秀企业信息化的效果

标杆公司是我们选择经济效益分析模型和参数的重要

依据。尽管国内发表了许多报告和文章介绍企业信息化的应用情况，但是，缺乏X公司的同行、竞争对手或标杆企业信

息化的资料；另外，由于信息化效果计算的多样化、复杂化，

资料的来源是我们选择的又一个重要条件。我们选择了三个

国内企业：联想集团、海尔集团和海化集团。联想集团和海

尔集团属于国内最优秀的企业，他们的信息化建设得到国家

的重视和赞扬，XX年11月，原副在联想

集团参加了“推进企业管理信息化工作现场会”，联想和海

尔集团是其中三家介绍信息化工作经验的企业。计世资讯开

展的“企业信息化核心框架研究”课题，首先在山东海化集

团公司得到了验证，在简明的山东海化集团信息化研究报告

中，首次披露了部分企业信息化投资效益的分析要素下的一

些指标。这是目前国内在信息化经济学研究与指导操作方面最有权威的工作，可供借鉴。