C11014 创业板首次公开发行股票非财务审核及关注的问题 试卷

1. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定，发行人拟申请在创业板首次公开发行股票的，要求发行人及其控股股东、实际控制人最近（ ）内不得存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。

A. 三年

B. 一年

C. 五年

D. 二年

2. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定，发行人应当在中国网站预先披露招股说明书（申报稿）的时间区间是（ ）。

A. 对申请文件进行初审后、发行审核委员会审核前

B. 申请文件受理后、对申请文件进行初审前

C. 向中国申报申请文件后、发行审核委员会审核前

D. 申请文件受理后、发行审核委员会审核前

二、多项选择题

3. 根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规

定，拟申请在创业板首次公开发行股票的发行人应当具有持续盈利能力和经营能力，具体可表现在（ ）等方面。（本题有超过一个的正确选项）

A. 发行人的商标、专利、专有技术和特许经营权的取得或使用无重大不利变化

B. 发行人的行业地位和所处行业的经营环境无重大变化

C. 发行人的经营模式、产品或服务的品种结构无重大变化

D. 发行人的最近一年的营业收入或净利润不存在对关联方或重大不确定性客户的依赖，以及净利润主要来自于合并报表外的投资收益的情形

4. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定，发行人拟申请在创业板首次公开发行股票，对其业务经营的要求有（ ）。（本题有超过一个的正确选项）

A. 为分散经营风险，允许发行人经营多种业务

B. 生产经营活动符合法律、行规和公司章程的规定

C. 发行人应当主要经营一种业务

D. 生产经营活动符合国家产业及环境保护

5. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定，发行人拟申请在创业板首次公开发行股票，以下符合上市条件的有（ ）（本题有超过一个的正确选项）

A. 发行人通过关联交易操纵并获取大量利润

B. 发行人不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项

C. 发行人负债高，存在重大偿债风险

D. 发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖

6. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定，发行人拟申请在创业板首次公开发行股票，其发行审核程序包括（ ）。（本题有超过一个的正确选项）

A. 股票发行申请未获核准的，发行人可自中国作出不予核准决定之日起六个月后再次提出股票发行申请

B. 中国受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由创业板发行审核委员会审核

C. 发行人应当按照中国有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国申报

D. 中国依法对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定，并出具相关文件

E. 中国收到申请文件后，在五个工作日内作出是否受理的决定

三、判断题

7. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定，拟申请在创业板首次公开发行股票的发行人，允许其与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间存在同业竞争，但不允许严重影响公司性或者显失公允的关联交易。（ ）

正确

错误

8. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》与《公司法》的规定，拟申请在创业板首次公开发行股票的发行人必须是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，且只允许股东用货币出资。（ ）

正确

错误

9. 按照《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定，发行人的公司章程已明确对外担保的审批权限和审议程序，不允许为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保。（ ）

正确

错误

10. 按照《创业板公司招股说明书》的规定，发行人应根据《公司法》和企业会计准则的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。（ ）

正确

错误