资金计划管理流程 编号： 版号：A/0 页码：第 3 页 共 5 页 1.
1.1.
目的
明确公司资金计划编制流程，确保资金计划编制的准确性和合理性，提升资金使用效率，降低资金成本，保障公司经营业务及管理目标实现所需的资金资源。
2.
2.1.
适用范围
适用于公司各类资金计划的编制、实施、调整及考核管理相关工作。
3.
3.1.
术语和定义
资金计划：公司年度资金计划根据总经理下达的经营指标和开发业务要求进行编制；资金计划按不同的资金计划周期分为年度资金计划和月度资金计划；
3.2. 月度资金计划：以公司年度资金计划按月分解为基础，根据月度公司业务所面临的各项前提条件，结合前期资金计划执行情况，考虑各项降低成本和增效措施，按月编制并作为资金控制和月度考核依据。财务部可按三个月滚动的形式编制月度资金计划，即每月底均编制下三个月的资金计划，三个月中的第一个月按各部门的提报进行汇总编制，而后两个月根据年度资金计划和对当前业务进行预测；三个月滚动形式的资金计划有利于预测资金使用状况，提高资金使用效率，降低资金短缺风险。
4.
4.1.
职责
公司各部门
4.1.1. 负责编制并提交部门年度/月度资金计划； 4.1.2. 提出部门资金支付申请；
4.1.3. 根据责权表对资金支付申请进行审核/审批； 4.1.4. 提出部门资金计划调整申请。 4.2.
财务部
4.2.1. 审核各部门年度资金计划并协调汇总形成公司年度资金计划； 4.2.2. 审核各部门提交的月度资金计划，汇编公司月度资金计划并报批； 4.2.3. 根据月度资金计划编制月度滚动资金计划；
4.2.4. 审核、汇总各部门资金计划调整申请，提出资金计划调整方案； 4.2.5. 监督月度资金计划的执行情况，提供各资金计划执行部门的考评数据；
4.2.6. 期末进行资金计划偏差分析，向公司提交资金计划执行情况分析报告和资金计划考核结果，
反映各部门意见和建议。
4.3.
各分管领导
4.3.1. 审核分管部门提出的年度/月度资金计划； 4.3.2. 根据权责表对资金支付申请进行审核/审批； 4.3.3. 审核分管部门提出的资金计划调整申请。
资金计划管理流程 编号： 版号：A/0 页码：第 4 页 共 5 页 4.4. 行政副总
4.4.1. 审核公司年度资金计划；
4.4.2. 审批月度资金计划并对资金计划外项目进行审核； 4.4.3. 根据权责表对资金支付申请进行审核/审批； 4.4.4. 审核公司资金计划调整方案； 4.4.5. 审批资金计划执行情况分析报告。 4.5.
总经理
4.5.1. 审批公司年度资金计划； 4.5.2. 审批资金计划外项目；
4.5.3. 根据权责表对资金支付申请进行审批； 4.5.4. 审批公司资金计划调整方案；
4.5.5. 对资金计划执行情况分析报告进行备案。
5.
5.1.
工作程序
资金计划编制
5.1.1. 财务部于每年11月上旬向公司各部门提交下一年度资金计划的编制通知，各部门按照通知
规定的内容、程序、时间进度等编制本部门年度资金计划草案，并于12月上旬前经部门分管领导审核（审核的重点为与项目计划和年度工作计划的一致性、资金安排的合理性及每项费用计划的合理性，做出专业判断），报财务部；
5.1.2. 各部门在上报年度资金计划草案的同时，应提交本年度同口径资金计划实际执行计划，对
资金计划编制结果及与本年度资金计划实际执行的差异进行分析和说明，并将年度资金计划一次分解到月度；
5.1.3. 财务部汇总各部门资金计划，根据公司资金状况和收支预测，结合公司的发展需要，编制
《年度资金计划》，财务部在本年度12月20日前编制完毕，交行政副总审核，总经理审批。计划于12月31日前由财务部下达至各部门；
5.1.4. 各部门根据公司年度资金计划的月度分解、业务工作实际需要和相关合同付款要求，于每
月25日前，将本部门经分管领导批准的月度资金计划草案报财务部审核、汇总，行政副总审批，总经理备案。若月度资金计划中包含年度资金计划外项目，则由行政副总审核，总经理审批；
5.1.5. 财务部负责下达审批后的月度资金计划。 5.2.
资金计划的执行
5.2.1. 资金计划下达后，各部门员工应按工作计划开展业务，安排业务相关的资金收支，按资金
计划申报付款；资金计划执行过程中出现异常情况应及时通报财务部，必要时由财务部报请行政副总，采取措施予以解决；
资金计划管理流程 编号： 版号：A/0 页码：第 5 页 共 5 页 5.2.2. 财务部对各部门提出的资金支付申请进行审核。月度资金计划内项目，公司各部门及相关
领导根据责权表规定对申请进行审核/审批；月度资金计划外项目，须提前5天向财务部提出申请，经提出部门分管领导、行政副总审核后，总经理审批。资金计划外项目支付申请将作为部门绩效考核指标；
5.2.3. 各部门申请对年度资金计划进行调整、追加，须提前15天向财务部提出资金计划调整申请，
说明申请调整或追加的理由、资金计划项目调整或追加方案；各部门资金计划调整申请应先报分管领导审核；
5.2.4. 财务部于5日内完成资金计划调整方案的编制，报行政副总审核，总经理审批。财务部负
责下达调整后的资金计划。
5.3.
总结及考评
5.3.1. 财务部负责建立各部门资金使用台帐，跟踪、检查资金计划的执行情况；
5.3.2. 资金计划执行情况报告制度由财务部负责，实行月度综合分析和年度全面分析制度，在资
金计划执行过程中根据需要还将对重要资金计划项目进行专题分析；
5.3.3. 财务部督促各部门在资金计划期（年度、月度，下同）结束后三天内，向财务部提交本部
门的资金计划执行情况分析报告，要求对资金计划执行结果、与资金计划的差异、资金计划执行过程中存在的问题等进行总结分析，并拟定对策；
5.3.4. 财务部结合公司的绩效考核制度每月3日前对上月资金计划执行的结果进行考核； 5.3.5. 根据考核结果，财务部编制资金计划执行情况考评报告，内容包括公司及各部门资金计划
执行情况，资金计划超支或节余差额数据、原因，下期应重点关注的问题及措施等，资金计划执行及管理中好的经验和存在的问题，资金计划管理考核的结果、改进的意见等；
5.3.6. 资金计划执行情况考评结果经行政副总审核，总经理批准后，通告各部门。
6.
6.1.
支持性文件
无
7.
7.1.
相关记录
无
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