美菱股份

合肥美菱股份有限公司

2009年度中期报告 Mid-term Report Of Hefei Meiling Co.ltd

1

[重要提示]

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人赵勇先生、副总裁余万春先生、财务部部长王绍卓先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。

公司半年度财务报告未经审计。

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目 录

第一节 公司基本情况----------------------------------------------------------------------3

第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节

股本变动和主要股东持股情况-------------------------------------------------5

董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------------8

管理层讨论与分析----------------------------------------------------------------9

重要事项---------------------------------------------------------------------------12

财务报告（未经审计）---------------------------------------------------------17

备查文件---------------------------------------------------------------------------79

3

第一节 公司基本情况

一、公司基本情况简介

1、公司法定名称 中文名称：合肥美菱股份有限公司

英文名称：HEFEI MEILING CO.,LTD. 英文名称缩写：HFML

2、 股票上市地：深圳证券交易所

股票简称：美菱电器 股票代码：000521

皖美菱B 股票代码：200521

3、公司注册地址：合肥市经济技术开发区莲花路2163号

公司办公地址：合肥市经济技术开发去莲花路2163号 邮政编码：230601 公司国际互联网网址：http://www.meiling.com 电子信箱：info@meiling.com 4、公司法定代表人：赵 勇 5、公司董事会秘书及证券事务代表

董事会秘书：李霞 联系地址：合肥市经济技术开发区莲花路2163号 联系电话：(0551)2219021 传真：(0551)2219021 电子信箱：lixia@meiling.com 证券事务代表：齐敦卫

联系电话：(0551)2219021 传真：（0551）2219021 电子信箱：qi_dunwei@sohu.com

6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《文汇报》 登载公司半年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司办公楼行政中心2楼董事会秘书室 7、公司其他有关资料

公司首次注册登记日期：1992年12月31日 注册地点：合肥市工商行政管理局 公司变更注册登记日期： 2008年5月19日 变更地点：安徽省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：340000400001278 公司税务登记号码：国税皖字34010414918555X号

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二、主要财务数据和指标

单位：（人民币）元

本报告期末比上年

上年度期末

度期末增减（％）

3,390,314,408.86 19.22%1,060,231,039.59 7.94%413,642,949.00 0.00%2.56 8.20% 本报告期末

4,041,883,537.451,144,360,441.23413,642,949.00

2.77

总资产

归属于上市公司股东的所有者权益 股本

归属于上市公司股东的每股净资产

营业总收入 营业利润 利润总额

归属于上市公司股东的净利润

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 净资产收益率（%）

经营活动产生的现金流量净额

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）

报告期（1－6月）

2,562,440,855.4428,379,587.3033,512,487.9530,381,054.0218,957,532.94

0.07340.07342.65%

-12,396,321.46

-0.03

上年同期

本报告期比上年同期增减（％）

2,493,197,467.74 2.78%11,187,240.53 153.68%11,850,272.55 182.80%14,184,663.42 114.18%13,521,631.40 40.20%0.0343 113.99%0.0343 113.99%1.34% 1.31%109,506,759.13 -111.32%0.26 -111.54% 注：扣除的非经常性损益项目和金额：

非经常性损益项目

（2）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外

金额

（1）非流动资产处置损益 23,520.204,218,963.78

（3）除上述各项之外的其他营业外收支净额 48,381.21（4）处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,132,655.89(5)中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00合计 11,423,521.08

三、国际会计准则调整对净利润产生的影响：

2007年9月12日，中国证监会发布了《关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》，宣布自通知发布之日起，取消此前发布的相关信息披露规范中有关发行境内上市外资股的公司（即B股公司）在聘请证券资格会计师事务所审计的同时进行境外审计的“双重审计”要求。本公司自2007年度起未编制境外会计准则下的财务报告，本公司公告的财务报告是按中国《企业会计准则》编制的，故本期末不存在境内外会计准则的差异。

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四、利润表附表：

净资产收益率

项目

归属于公司普通股股东

的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

报告期利润

全面摊薄

30,381,054.0218,957,532.94

2.65%1.66%

加权平均

2.83%1.77%

每股收益 基本每 股收益

稀释每 股收益

0.0734 0.07340.0458 0.0458

第二节 股本变动及主要股东持股情况

一、报告期内股本变动情况

单位：股

本次变动前

数量

比例

本次变动增减（+，-）

发行送公积金新股股转股

其他

小计

本次变动后 数量

比例

一、有限售条件股份 113,816,066 27.52%1、国家持股 32,078,846 7.76%

2、国有法人持股 70,845,677 17.13% 3、其他内资持股 10,814,973 2.61% 其中：境内非国有法人持股 10,814,973 2.61% 境内自然人持股 4、外资持股 境外自然人持股

其中：境外法人持股

113,816,06627.52%

-32,078,846-32,078,846 0

10,814,973 10,814,973 02.61%2.61%

+32,078,846+32,078,846 102,924,52324.89%

5、高管股份 76,570 0.02%二、无限售条件股份 299,826,883 72.48%1、人民币普通股 186,726,883 45.14%2、境内上市的外资股 113,100,000 27.34%3、境外上市的外资股 4、其他

76,5700.02% 299,826,88372.48% 186,726,88345.14% 113,100,00027.34%

100.00%三、股份总数 413,642,949 413,642,949100.00%

二、股东情况介绍

1、股东数量及持股情况： 单位：股

股东总数

前10名股东持股情况

股东名称

四川长虹电器股份有限公司

股东性质 国有

持股比例18.01

6

120,288

持有有限售条件

股份数量 70,214,797

质押或冻结的 股份数量 10,174,282

持股总数 74,491,952

合肥兴泰控股集团有限公司 长虹(香港)贸易有限公司 合肥美菱集团控股有限公司 CAO SHENGHUN 龙芹芳

上海世贸汽车贸易有限公司 CHEN YI QING陈艺青 省农行信托合肥办事处 中国信达资产管理公司

股东名称

长虹(香港)贸易有限公司 CAO SHENGHUN

四川长虹电器股份有限公司 龙芹芳

上海世贸汽车贸易有限公司 CHEN YI QING陈艺青 沃亮亮

DBS VICKERS LTD A/C CLIENTS LI XOXONG

安徽省技术进出口股份有限公司

国有 境外法人 国有 境外自然人境外自然人境内法人 境外自然人境内法人 境内法人

6.38 3.60

1.53

26,396,25814,876,2046,313,468 5,815,247 2,098,066 1,700,000 1,608,859 1,536,975 1,536,975

26,396,258

6,313,468

股份种类

6,313,468

1.41 0.51 0.43 0.39 0.37 0.37

前10名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件股份数量

14,876,204 5,815,247 4,277,155 2,098,066 1,700,000 1,608,859 1,450,000 1,341,000 1,256,500 1,105,000

境内上市外资股境内上市外资股人民币普通股境内上市外资股人民币普通股境内上市外资股人民币普通股境内上市外资股境内上市外资股人民币普通股

上述股东关联关系或 一致行动的说明

上述股东中，长虹(香港)贸易有限公司为四川长虹电器股份有限公司的全资子公司，四川长虹电器股份有限公司、长虹(香港)贸易有限公司与其他前8名股东及其他无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其他无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

2、限售股份变动情况表

单位：股

年初限售 本年解除本年增加年末限售 解除限售

股东名称 限售原因

股数 限售股数限售股数股数 日期

0 0 70,214,797 股改承诺 20090827四川长虹电器股份有限公司 70,214,797

26,396,258 股改承诺 20090827 合肥兴泰控股集团有限公司 26,396,258 0 0 6,313,468 0 0 6,313,468 股改承诺 20090827 合肥美菱集团控股有限公司

3、控股股东及实际控制人简介

四川长虹电器股份有限公司，法定代表人：赵勇先生，注册资本：壹拾捌亿玖仟捌佰贰拾壹万元，注册地址：四川省绵阳市高新区绵兴东路35号，家用电器、电子产品及零配件、通信设备、计算机及其他电子设备、电子电工机械专用设备、电器机械及器材、电池系列产品、电子医疗产品、电力设备、数字监控产品、金属制品、仪器仪表、文化

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及办公用机械、文教体育用品、家具、厨柜及燃气具的制造、销售与维修；房屋及设备租赁；包装产品及技术服务；公路运输，仓储及装卸搬运；电子商务；软件开发、销售与服务；企业管理咨询与服务；高科技项目投资及国家允许的其他投资业务；房地产开发经营；废弃电器电子产品回收及处理。

截止2009年6月30日，四川长虹电子集团有限公司持有四川长虹电器股份有限公司552,019,534万股份，占四川长虹电器股份有限公司比例的29.08%。

四川长虹电子集团有限公司实际控制人为绵阳市国有资产监督管理委员会。本公司股权结构图如下：

绵阳市国有资产监督管理委员会 100%四川长虹电子集团有限公司 29.08%四川长虹电器股份有限公司 100% 长虹（香港）贸易有限公司 18.01%3.60％ 合肥美菱股份有限公司

第三节 董事、监事、高级管理人员

一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票变化情况。

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票没有变化。报告期内公司副董事长王家章先生共持有本公司股票77,977股。 二、公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况。

根据公司的经营发展需要，合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十五次会议聘任王勇先生为公司总裁，根据总裁提名，聘任刘宏伟先生为公司常务副总裁，聘任余万春

8

先生、李代江先生、王应民先生为公司副总裁。

根据公司的经营发展需要，合肥美菱股份有限公司第六届董事会第十六次会议聘任李霞女士为公司董事会秘书。

第四节 管理层讨论与分析

一、公司经营成果及财务状况分析

1、经营成果分析

上半年，公司围绕“质量第一、快速反应、团队合作、勤俭节约”的经营方针，顶住经济危机的严峻考验，主动出击，成功实现了弯道超车，取得了良好的经营成绩，完成了预定目标。2009年1-6月，公司在全司员工的共同努力下，攻坚克难，化危为机，产销量稳步提升，上半年实现销售收入25.62亿元，实现归属于母公司所有者的净利润3038.10万元。

公司面对国际国内经济形势的不利影响，采取技术创新、产品结构调整、提升管理水平、加强成本控制等措施，产品的盈利能力较上年同期提高了约29.35%。内销抓住了家电下乡等政策契机，加强渠道建设，开展服务营销，创新推出了“家电下乡产品10年保修”承诺。通过渠道建设，上半年区域经销商、销售网点均有所增加。国内销售5-6月连创新高，同时各项费用控制良好。上半年公司在一二级市场占有率居第二，家电下乡录入率也位居第二，国内营销策略取得了成功。但是受全球经济危机的影响，海外销售有一定程度下滑。

主要经营指标：

单位：人民币元

项 目 2009年1—6月 2008年1—6月

营业收入 营业成本 销售毛利 销售费用 管理费用 财务费用

归属于母公司所有者的净利润

变动原因分析：

9

变动幅度增减

（%）

2.78%-4.91%29.35%31.61%27.04%-52.03%114.18%

2,562,440,855.441,839,116,139.42723,324,716.02578,917,762.9181,170,269.0712,808,304.9430,381,054.02

2,493,197,467.741,933,983,724.26559,213,743.48439,874,051.4263,895,456.5126,701,505.2714,184,663.42

（1）营业收入较上年度同期增长，主要是本期受益于国家有关“家电下乡”等政策，以及公司管理能力的提升、加强市场建设和产品推广力度、产品结构调整等各项措施实施所致。

（2）销售费用较上年度同期增长，主要由于公司为应对经济危机、布局“家电下乡”等工作，进一步细分市场，拓展、下沉渠道、网点，增强营销力度，致使市场支持费、广告费、人工费、车辆油耗和物流仓储费等费用增加以及预计家电下乡冰箱“十年免费保修”费所致。

（3）净利润较上年度大幅增长，主要是本期公司经营业绩持续提升，同时出售了部分可供出售的金融资产获得税后投资收益713.27万元。

2、财务状况分析

单位：人民币元

项 目 2009年6月30日 2008年12月31日变动幅度（%）应收票据 应收账款 预付账款 存货 应付帐款 预收账款 应交税费

变动原因分析：

（1）应收票据增加主要因为国内销售规模扩大，收到的商业汇票增加所致。 （2）应收账款期末余额较年初余额增加主要是因为公司旺季销售规模扩大，未到帐期的应收账款有所增加所致。

（3）期末存货减少主要是公司加强产销衔接，提高订单兑现率，优化库存所致。 （4）应付账款期末余额较年初增加是由于公司旺季生产规模扩大，未到结算期的采购款项增加所致。

（5）应交税金增加主要是因为6月份已申报未缴纳的增值税增加所致。

二、报告期内经营情况

10

880,425,109.69 367,211,998.44 86,663,986.85 389,091,875.28 955,913,550.53 307,908,863.68 66,013,139.30

176,893,815.75 397.71 282,278,322.28

30.09

134,938,234.66 -35.78 538,043,077.21 -27.68 636,288,350.79 50.23 319,411,065.64 -3.60 13,616,162.10

384.81

1、公司主营业范围及其经营状况

本公司属家电企业，主营业务范围为各种家用电冰箱、电冰柜、低温医用冰箱和配套件的研发、制造、销售及服务，其他家电产品的销售和服务。 （1）营业收入分行业、产品情况表

单位：人民币元 区域

收入

本期发生额

成本

毛利率

收入

上年发生额

成本

毛利率一、主营业务

国内销售

2,227,000,925.21 203,448,203.62

1,533,577,045.09182,287,605.00

31.14%10.40%

1,966,988,902.37261,748,452.75

1,422,117,192.99 27.70%261,418,712.64 0.13%出口

二、其他业务

国内销售

131,991,726.61 2,562,440,855.44

123,251,489.331,839,116,139.42

6.62%28.23%

264,460,112.622,493,197,467.74

250,447,818.63 5.30%1,933,983,724.26 22.43%合计

2、报告期内，本公司经营利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。

3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

4、报告期内单一参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。 报告期内公司出售了安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票获得税后投资收益713.27万元，以及获得该公司股票股利分红159.71万元。

5、经营中的问题与困难

公司目前主要面临的问题是受经济危机的影响，海外市场需求下降，公司产品出口业务困难。 三、公司投资情况

1、报告期内没有募集资金，也没有尚未使用完的募集资金。 2、报告期内无重大非募集资金投资情况。

第五节 重要事项

一、公司治理方面

公司已建立起了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司的运作水平得到持续的提高。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会

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《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定，并结合公司实际情况和业务发展需要，对《公司章程》的相关条款进行了修订。公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。

报告期内，根据中国证监会安徽监管局下发的皖证监函字 〔2009〕82 号文《关于海螺水泥等上市公司个别高管违规买卖股票情况的通报》，公司制订了相应的学习及自查计划并逐项落实，未发现有公司董事、监事、高管人员等违规买卖本公司股票的情形。公司将持续加强对董、监、高及其他人员等的相关法律法规和规章制度的培训学习，提高其法律意识和守法自觉性，以杜绝违规买卖公司股票的情形发生，树立良好的公司市场形象。

二、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、报告期内，公司重大资产收购、出售及资产重组事项。

公司持有中国太平洋保险（集团）股份有限公司（证券代码601601，证券简称中国太保）、安徽中科大讯飞信息科技有限公司（证券代码002230，证券简称科大讯飞）部分可供出售金融资产，其中科大讯飞原持有股份数量为660万股（占科大讯飞股份总额的6.16%），初始投资成本为1896万元，2009 年5月14日，科大讯飞实施分红派息及转增股本，转增后公司的持股数量为9,582,750股（占科大讯飞股份总额的5.96%）；中国太保原持有数量为100万股（占中国太保股份总额的0.001299%），初始投资成本为58万元。本公司持有的科大讯飞股份已于2009年5月12日上市流通，中国太保股份已于2008年12月26日上市流通。

结合公司目前的资金状况和资金需求，为尽快变现盘活公司目前持有的可供出售金融资产，集中核心资源发展公司主业，董事会授权公司经营层结合金融市场环境（包括股价走势、股票市场趋势、国家货币、财政政策等因素），按照有关规定将逐步在二级市场出售公司持有的全部科大讯飞、中国太保股份。

2009年5月12日开盘至2009年5月21日收盘，本公司通过深圳证券交易所竞价交易系统出售科大讯飞股份211,500股，出售均价为35.58元/股； 2009年5月22日开盘至2009年6月30日收盘，本公司通过深圳证券交易所竞价交易系统出售科大讯飞股份74,800股，出售均价为21.89元/股。累计出售数额占科大讯飞股份总额的0.0465%。预计扣除成本和相关交易税费后获得的所得税前投资净收益约为1,491,320.48元，截至2009年6月30日收盘，本公司尚持有科大讯飞股份9,507,950股，占科大讯飞股份总额的5.91%，全部为无限售条件流通股。 四、报告期内公司重大关联交易事项

12

1、采购货物 （1）定价政策

本公司向关联企业采购材料，都是按照公开招标形式，按照市场价格公开进行。 （2）向关联方采购货物明细表

单位：万元

2009年1－6月

企业名称

金 额

四川长虹电器股份公司 四川长虹模塑科技有限公司 长虹技佳精工有限公司 四川长虹民生物流有限责任公司 华意压缩机股份有限公司 合肥美菱包装制品公司

合 计

109.542,196.76968.02918.7611,592.001,620.6617,405.74

2008年1－6月 金 额

1,946.82 3,638.87 25.90 300.69

占本期购货 百分比（%）

0.071.000.590.567.090.99

占本期购货百分比（%）0.891.660.010.147.042.30

15,445.80 5,049.64 26,407.72

2、销售货物 （1）定价政策

公司向关联方销售货物主要按照同类货物的市场价格公开进行。 （2）向关联方销售货物明细表

单位：万元

2009年1－6月

企业名称

金 额

合肥美菱包装制品有限公司 四川长虹电器股份有限公司 四川长虹模塑科技有限公司 四川长虹技佳精工有限公司 乐家易连锁管理有限公司 长虹（香港）贸易有限公司 合计

--1,418.18990.88

--2,409.06

2008年1－6月 金 额

10.87 8.12 3,112.66 2.72 218.14 134.77 3,487.28 占本期销货百分比（%）--0.560.39--

占本期销货

百分比（%）0.000.001.260.000.090.05

3、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务往来或担保情况： （1）公司与关联方的债权、债务情况

单位：万元

上市公司向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金 关联方名称 与上市公司的关系 发生额

四川长虹电器股份公司 本公司控股股东 13

余额 --

发生额 -1199.41

余额 15,450.10

--

四川长虹模塑科技有限 公司 四川长虹民生物流有限 责任公司 美菱包装制品有限公司 合计 四川长虹的控股子公司四川长虹的控股子公司 -- -- --

-- -- --

0.83-457.06-6.88

5.0050.0015.515,520.60

其中：报告期内上市公司向股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。

（2）报告期内，公司与关联方之间的担保情况

①截止2009年06月30日，四川长虹电子集团有限公司为本公司担保的人民币借款期末余额为300,000,000.00元，为本公司担保的在银行开出的银行承兑汇票余额为309,572,000.00元。

②本公司对外担保、为子公司担保及违规担保情况

单位：（人民币）万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保对象名称

发生日期（协议签

担保金额

署日）

担保类型

担保期

是否履行是否为关联方担保（是完毕 或否）

0.00

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 0.00报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,300.00公司担保总额（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供

担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

0.000.000.002,300.00

担保总额占公司净资产的比例 2.01%---- ---- ----- ---- ----- ---- ------ 报告期内担保发生额合计

报告期末担保余额合计（A） 0.00上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00无

上述担保事对象为本公司控股子公司，该公司生产经营正常，未发生过贷款逾期未还事项,且该项担保风险可控，明细如下：,

单位：（人民币）万元

公司对控股子公司的担保情况

14

担保对象名称 中科美菱低温科技有限公司 担保金额 2,300

担保期

2008.10.22-2009.10.22

是否履行完毕

否 2,3002.01%

报告期末对控股子公司担保余额合计 担保总额占公司净资产的比例

五、报告期内重大合同及履行情况

1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产的事项。

2、报告期内或持续到报告期内，公司对外没有发生重大担保事项。 3、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理、委托理财的事项。 六、报告期内，公司或持股5%以上的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期对公司经营成果、财务状况可能发生影响的承诺事项。

七、控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况，以及独立董事对公司累计和当期对外担保、违规担保情况的说明

1、第一大股东、实际控制人及其子公司不存在占用公司资金的情况。

2、根据中国证监会、国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求。截止本报告期内，公司没有为关联方提供担保，也不存在以前期间发生并延续到本报告期的担保事项。

3、独立董事对公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见

根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》以及《公司章程》的有关规定，基于独立判断的立场，本着实事求是的原则，我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行了认真核查，发表独立意见如下：经审查，2009年1月1日-6月30日，合肥美菱股份有限公司未发生控股股东及关联方非经营性占用公司资金的行为；2009年1月1日-6月30日，合肥美菱股份有限公司发生的对外担保，均履行了必要的审批程序和信息披露义务，符合相关法律法规的规定，没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东也未强制公司为他人提供担保。公司董事能够审慎对待对外担保产生的风险，切实保护了广大股东的权益，降低了公司经营风险。

独立董事： 王兴忠、宋宝增、刘有鹏

15

八、公司原芜湖路两宗国有土地使用权拍卖情况

2006年本公司与储备中心签署了《国有土地使用权收回协议》，储备中心有偿收回本公司拥有的位于合肥市芜湖路两宗国有土地使用权。

2009年6月11日，合肥市国土资源局和合肥招标投标中心在合肥土地交易市场将座落于包河区、芜湖路与马鞍山路交口的166.17亩土地使用权进行了公开拍卖，其中原属于本公司所有的前述宗地出让计价面积约为153亩，根据现场宣布的拍卖成交结果，本次土地拍卖的成交价格为615万元/亩。

根据本公司与储备中心签署的《国有土地使用权收回协议》约定，双方同意由储备中心收回本公司所属的芜湖路33号和芜湖路48号合计119,400平方米土地，土地上市成交后6个月内由合肥市财政向本公司支付土地收回补偿费（含拆迁、搬迁、安置等），具体补偿费按照土地成交总额扣除契税和合肥市土地储备中心以该宗土地抵押贷款形成的银行利息（含评估费）后的65%计算。若该宗地出让后政府收益按上述比例分成后低于198,040,000元，则政府收益按198,040,000元计。协议约定该宗地出让计价面积以市规划局最终规划及实际测绘为准，本公司无偿提供代征道路、绿地及教育等市政、公益用地。另外，协议还约定储备中心对该宗土地积极进行推介，争取早日最优的盘活土地资产，若最终成交价款超过6亿元并成交单价超过400万元/亩、500万元/亩、600万元/亩，则储备中心分别分段提取相应超过部分的10%、30%、50%。分段提取后，再按前述约定计算补偿费和政府收益。

据公司初步测算，公司原厂区的土地使用权及搬迁过程中报废、毁损的固定资产、在建工程等相关搬迁损失和支出、相关的异地重建和安置费用及可能涉及的相关税费等预计在4.5亿元左右。目前，公司正积极与储备中心等有关部门沟通原收回土地具体补偿金额，待土地收回涉及的相关事项确定后本公司将及时公告协议履行的进展情况。 九、报告期内公告索引： 公告时间 2009-01-23 公告内容

信息披露报纸

《关于公司股东协议转让股份完成过户登记的

《证券时报》、《文汇报》公告》

《证券时报》、《文汇报》《关于为控股子公司中科美菱低温科技有限责《证券时报》、《文汇报》任公司提供授信担保的公告》

《证券时报》、《文汇报》《证券时报》、《文汇报》《证券时报》、《文汇报》2009-02-25 《2008年度报告及摘要》 2009-04-14 2009-04-14 《关于召开2008年度股东大会的通知》 2009-04-20 《2009年第一季度报告》 2009-05-05 《董事会第十五次会议决议公告》

16

2009-05-07 《2008年度股东大会决议公告》 2009-05-22 《董事会第十六次会议决议公告》 2009-06-06 《董事会第十七次会议决议公告》 2009-06-12 《关于土地拍卖的提示性公告》

《证券时报》、《文汇报》《证券时报》、《文汇报》《证券时报》、《文汇报》《证券时报》、《文汇报》以上信息披露事项同时刊登于中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”中输入本公司代码查询。

17

第六节 财务报告(未经审计)

合并及母公司资产负债表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009年6月30日 单位：元 会合01表

资产

流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货

一年内到期的非流动资产 其他流动资产

流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉

长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计

资产总计

注释 合并 母公司

年末余额

- - - 合并

年初余额

338,230,921.44

- - -

176,893,815.75 282,278,322.28 134,938,234.66

- - - - -

40,200,759.80

-

538,043,077.21

- -

1,510,585,131.14

-

166,220,000.00

- -

32,058,769.12 4,082,185.28 667,231,824.31 60,139,261.97

-

358,013,123.80

- -

579,003,366.14

- - -

12,980,747.10

-

1,879,729,277.72 3,390,314,408.86

年末余额

母公司

年初余额

1 375,654,701.24 330,281,755.17 306,127,639.14 - - - - - - 880,385,109.69 176,893,815.75 363,973,862.96 283,645,063.75 60,608,719.45 87,116,862.99 - - - - - - - - - - 21,277,298.27 39,517,439.05

-

2 880,425,109.69 3 1 367,211,998.44 4 86,663,986.85

- - - - -

23,143,775.28

-

5 2

6 389,091,875.28

- -

403,807,948.13 522,957,717.07

- -

2,122,191,446.78

-

2,060,334,693.67 1,416,258,537.75

- - 228,702,514.98 166,220,000.00 - - - - 184,346,414.65 139,199,441.99 13,165,296.15 4,082,185.28 444,526,321.20 482,330,683.29 60,342,766.91 60,139,261.97 - - 359,084,903.91 358,013,123.80 - - - - 562,257,592.73 574,503,366.14 - - - - - - 14,851,042.07 12,501,079.42 - - 1,867,276,852.60 1,796,989,141.89 3,927,611,546.27 3,213,247,679.64 7 228,702,514.98

- -

32,205,741.78

8 3 9 13,165,296.15 10 645,174,145.66 11 60,396,185.71

-

12 359,084,903.91

- -

13 565,632,592.73

- - -

14 15,330,709.75

-

1,919,692,090.67 4,041,883,537.45

18

合并及母公司资产负债表（续）

负债和股东权益 流动负债： 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债

注释 合并 母公司

年末余额

- - - - 合并

年初余额

336,427,193.11

- - - -

584,560,526.09 636,288,350.79 319,411,065.64

- -

27,873,906.64 13,616,162.10

-

1,387,950.42 350,937,168.31

- - - - - -

2,270,502,323.10

19,198,200.00

- - -

1,650,759.86 22,002,000.00

-

42,850,959.86 2,313,353,282.96

413,642,949.00 701,168,078.72

-

284,889,548.51

-

-339,469,536.64

-

1,060,231,039.59 16,730,086.31 1,076,961,125.90 3,390,314,408.86

年末余额

母公司

年初余额

短期借款 17 408,795,307.70 388,795,307.70 306,427,193.11 - - - - - - - - 447,352,144.55 582,245,703.75 993,150,322.80 657,248,796.03 361,305,472.31 318,498,724.58 - - - - 47,571,487.58 26,863,214.71 69,431,017.65 15,213,301.43 - - 1,387,950.42 1,387,950.42 340,190,686.09 197,903,731.23 - - - - - - - - - - - - 2,649,184,389.10 2,105,788,615.26

16,198,200.00 16,198,200.00 - - - - - - 52,660,683.86 1,650,759.86 31,487,002.51 22,002,000.00 20,172,100.00 - 120,517,986.37 39,850,959.86 2,769,702,375.47 2,145,639,575.12

413,642,949.00 413,642,949.00 754,917,099.21 701,168,751.59 - - 284,889,548.51 284,889,548.51

- -

-295,540,425.92 -332,093,144.58 1,157,909,170.80 1,067,608,104.52 - - 1,157,909,170.80 1,067,608,104.52 3,927,611,546.27 3,213,247,679.64 应付票据 18 467,867,153.15 应付账款 19 955,913,550.53 预收款项 20 307,908,863.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金

- -

应付职工薪酬 21 48,853,009.96 应交税费 22 66,013,139.30 应付利息

-

应付股利 23 1,387,950.42 其他应付款 24 501,520,934.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债

流动负债合计 非流动负债： 应付债券 长期应付款 专项应付款

- - - - - - - - -

2,758,259,909.66

长期借款 25 19,198,200.00

预计负债 26 52,660,683.86 递延所得税负债 27 31,487,002.51 其他非流动负债 28 20,172,100.00

非流动负债合计 负债合计

所有者权益（或股东权益）：

123,517,986.37 2,881,777,896.03

股本 29 413,642,949.00 资本公积 30 754,916,426.34 减：库存股 一般风险准备 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计所有者权益合计 负债及所有者权益总计

- - -

盈余公积 31 284,889,548.51 末分配利润 32 -309,088,482.62

1,144,360,441.23 1,160,105,641.42 4,041,883,537.45

少数股东权益 33 15,745,200.19

法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓

19

合并及母公司利润表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009年1-6月份 单位：元 会合02表

注释 合并 母公司

项目

母公司本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 合并 2,562,440,855.44 2,493,197,467.74 2,608,376,576.23 2,568,136,449.92 一、营业总收入 其中：营业收入

利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本

利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额

保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

34 4 2,562,440,855.44

- - -

2,544,496,725.67

- - - - - - -

2,493,197,467.74

2,484,045,159.82 1,933,983,724.26

6,850,231.36 439,874,051.42 63,895,456.51 26,701,505.27 12,740,191.00

2,034,932.61 84,932.61

11,187,240.53 1,718,131.45 1,055,099.43

11,850,272.55 -2,359,640.04 14,209,912.59 14,184,663.42

25,249.17

0.0343 0.0343

168,558,400.00 182,768,312.59 182,743,063.42

25,249.17

2,608,376,576.23 2,568,136,449.92 - - -

2,582,876,349.58 2,559,012,614.57 1,893,612,119.27 2,020,150,459.75 - - - - - - -

34 4 1,839,116,139.42

35 18,519,524.79 36 578,917,762.91 37 81,170,269.07 38 12,808,304.94 39 13,964,724.54

18,383,600.66 6,370,086.82 574,174,257.82 437,437,061.75 70,794,104.32 56,192,605.21 11,947,542.97 26,122,210.04 13,964,724.54 12,740,191.00 -

10,435,457.53 2,034,932.61 146,972.66 84,932.61 -

35,935,684.18 11,158,767.96 4,736,812.19 1,714,486.45 116,553.07 1,053,710.11 98,147.45

40,555,943.30 11,819,544.30 4,003,224.64 -2,359,640.04 36,552,718.66 14,179,184.34 36,552,718.66 14,179,184.34 - -

0.0884 0.0343 0.0884 0.0343 53,748,347.61 168,558,400.00 90,301,066.27 182,737,584.34 90,301,066.27 182,737,584.34 - -

-

10,435,457.53 146,972.66

-

28,379,587.30 5,249,453.72 116,553.07 98,147.45 33,512,487.95 4,116,320.05 29,396,167.90 30,381,054.02 -984,886.12

0.0734 0.0734

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 40 5

汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

七、其他综合收益 八、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额

41 42

44

43 53,748,347.61 83,144,515.51 84,129,401.63 -984,886.12 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓

20

合并及母公司现金流量表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009年1-6月份 单位：元 会合03表

项目

一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额 向其它金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资所支付的现金

注释 合母公并 司

合并

本年金额

1,151,497,769.45

- - - - - - - - - -

412,490.95

上年金额

1,223,393,073.06

- - - - - - - - - -

20,522,592.60 15,588,701.40 1,259,504,367.06 814,732,184.91

- - - - -

98,533,266.38 34,997,360.35 201,734,796.29 1,149,997,607.93 109,506,759.13

-

1,850,000.00

2,750.00

-

2,517,725.54 4,370,475.54 47,767,288.31 20,367,400.00

母公司

本年金额

上年金额

1,121,847,318.39 1,228,926,917.69 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 82,579.91 20,233,538.44 32,744,084.56 15,572,573.00 1,154,673,982.86 1,264,733,029.13 770,877,593.18 809,465,815.24 - - - - - - - - - - 87,321,967.36 89,789,437.35 124,219,453.85 27,166,596.53 205,844,913.11 194,399,610.79 1,188,263,927.50 1,120,821,459.91 -33,589,944.64 143,911,569.22

53 36,274,148.72

1,188,184,409.12 764,420,626.34

- - - - -

97,413,536.64 127,563,049.84

54 211,183,517.76

1,200,580,730.58 -12,396,321.46

-

1,897,125.00 7,803,796.33

-

- - 1,897,125.00 1,850,000.00 57,803,796.33 2,750.00 - - 1,733,410.49 2,328,358.61 61,434,331.82 4,181,108.61 10,224,613.19 44,883,215.60 45,000,000.00 20,367,400.00 55 1,907,042.42

11,607,963.75 12,664,257.03

- 21

注释 合母公并 司

合并

本年金额

- - -

上年金额

- - -

68,134,688.31 -63,764,212.77

- -

335,609,279.06

- -

335,609,279.06 379,919,981.26 14,870,678.43

- -

394,790,659.69 -59,181,380.63 -2,099,432.93 -15,538,267.20 404,131,911.83 388,593,644.63

母公司

本年金额

上年金额 - - - - - - 55,224,613.19 65,250,615.60 6,209,718.63 -61,069,506.99 -

项目

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付的其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额

56

12,664,257.03 -1,056,293.28

- -

313,825,872.57

- -

- - - - 313,825,872.57 305,609,279.06 - - - - 313,825,872.57 305,609,279.06 253,682,493.90 359,919,981.26 8,343,292.13 14,087,168.43 - - - - 262,025,786.03 374,007,149.69 51,800,086.54 -68,397,870.63 -265,744.50 -2,099,432.93 24,154,116.03 12,344,758.67 306,127,639.14 354,939,066.12 330,281,755.17 367,283,824.79 57

313,825,872.57 253,682,493.90 9,001,239.63

- -

58 60

262,683,733.53 51,142,139.04 -265,744.50 37,423,779.80 338,230,921.44 375,654,701.24

法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓

22

合并所有者权益变动表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009年1-6月份 单位：元 会合04表

本期金额

项目

注释

归属于母公司所有者权益

股本 413,642,949.00

413,642,949.00

- - - - - -

资本公积 701,168,078.72

701,168,078.72 53,748,347.62

53,748,347.62 63,233,350.13

-9,485,002.51

减：库存股

- - - - - - - - 23

盈余公积 284,889,548.51

284,889,548.51

- - - - - - -

一般风险准备金

- - - - - - - - -

未分配利润 -339,469,536.64

-339,469,536.64 30,381,054.02 30,381,054.02

-

30,381,054.02

- - - - - - 其他- - - - - - - -

少数股东权益16,730,086.31

16,730,086.31 -984,886.12 -984,886.12

- -

-984,886.12

- - - -

所有者权益合计 1,076,961,125.90

- -

1,076,961,125.90 83,144,515.52 29,396,167.90 53,748,347.62 63,233,350.13

-

-9,485,002.51

-

83,144,515.52

- - - - - - - - - - -

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本（美菱房地产） 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他

（五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本）

0.00

53,748,347.62

- - -

3、盈余公积弥补亏损 4、其他

四、本年年末余额

413,642,949.00

754,916,426.34

-

284,889,548.51

-

-309,088,482.62

-

15,745,200.19

- -

1,160,105,641.42

法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓

合并所有者权益变动表（续）

项目

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额

注释

上年金额

归属于母公司所有者权益 减：库存股盈余公积 一般风险准备金- - - - - - -

284,889,548.51

284,889,548.51

- - - - - -

- - - - - - - -

596,857,478.72 104,310,600.00

104,310,600.00 146,680,000.00

-22,002,000.00 -20,367,400.00 104,310,600.00

- - -

少数股东权益所有者权益合计 948,974,346.39

- -

948,974,346.39 127,986,779.51 25,636,109.34 104,359,114.81 146,680,000.00

-

-22,002,000.00 -20,318,885.19 129,995,224.15 -2,008,444.64

- -

-2,008,444.64

- - -

股本

资本公积 596,857,478.72

未分配利润 其他-365,148,528.22

-365,148,528.22 25,678,991.58 25,678,991.58

-

25,678,991.58

- - - -

413,642,949.00

- 18,732,898.38

413,642,949.00

- - - - -

- 18,732,898.38 - - - - -

-2,002,812.07 -42,882.24 48,514.81

48,514.81 5,632.57 -2,008,444.64

-2,008,444.64

-

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

响

3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本（美菱房地产） 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备

24

3、对所有者（或股东）的分配 4、其他

（五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他

四、本年年末余额

-

-

701,168,078.72

- -

-

284,889,548.51

- -

- - -

-339,469,536.64

-

-

- - - - - - -

413,642,949.00 - 16,730,086.31 1,076,961,125.90

法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓

25

母公司所有者权益变动表

编制单位：合肥美菱股份有限公司 2009年1-6月份 单位：元 会企04表

项目

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额

注释

本期金额

归属于母公司所有者权益

盈余公积 一般风险准备金资本公积 减：库存股701,168,751.59

701,168,751.59 53,748,347.62

53,748,347.62 63,233,350.13

-9,485,002.51

-

53,748,347.62

- - - 26

- 284,889,548.51

- - - - - - - - -

所有者权益合计 1,067,608,104.52

- -

1,067,608,104.52 90,301,066.28 36,552,718.66 53,748,347.62 63,233,350.13

-

-9,485,002.51

-

90,301,066.28

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - -

股本 未分配利润 -332,093,144.58

-332,093,144.58 36,552,718.66 36,552,718.66

-

36,552,718.66

- - -

其他

-

413,642,949.00

413,642,949.00

- - - - - -

- 284,889,548.51 - -

- -

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本

2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他

（五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损

- - - -

- -

-

- -

4、其他

四、本年年末余额

754,917,099.21

-

-295,540,425.92

-

-

1,157,909,170.80

413,642,949.00

- 284,889,548.51 法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓

母公司所有者权益变动表（续）

项目

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额

注释

上年金额

归属于母公司所有者权益

股本

资本公积 578,717,478.72

578,717,478.72 122,451,272.87

122,451,272.87 146,680,000.00

-22,002,000.00 -2,226,727.13 122,451,272.87

- - 27

减：库存股

盈余公积 一般风险准备金

未分配利润 其他- -361,897,219.37

- - - - - -

- 284,889,548.51

所有者权益合计

915,352,756.86

- -

915,352,756.86 152,255,347.66 29,804,074.79 122,451,272.87 146,680,000.00

-

-22,002,000.00 -2,226,727.13 152,255,347.66

- - - - - - - - -

413,642,949.00

413,642,949.00

- - - - -

- 284,889,548.51 - -

- -361,897,219.37 - - - - - -

29,804,074.79 29,804,074.79

-

29,804,074.79

- - - -

- -

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本

2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他

- - - -

- -

-

（五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他

四、本年年末余额

-

-

701,168,751.59

- -

-

-

- -

- - - - -

1,067,608,104.52

413,642,949.00 - 284,889,548.51 - -332,093,144.58

法定代表人：赵勇 主管会计工作负责人：余万春 会计机构负责人：王绍卓

28

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

一、本公司简介

合肥美菱股份有限公司（以下简称本公司）是1992年6月12日经原安徽省体改委［皖体改函字（1992）第039号］批准，由合肥美菱电冰箱总厂改制设立的股份有限公司。1993年8月30日，经安徽省人民政府［皖政秘（1993）166号］和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）［证监发审字（1993）27号］批准，首次向社会公开发行3,000万股A股股票，1993年10月18日在深圳证券交易所上市交易。1996年8月13日，经中国证监会［证委发（1996）26号］批准向境外投资者发行了10,000万股B股股票，1996年8月28日在深圳证券交易所上市流通。

2006年5月18日，合肥美菱集团控股有限公司（以下简称美菱集团公司）分别与四川长虹电器股份有限公司（以下简称四川长虹）、四川长虹电子集团有限公司（以下简称长虹集团公司）签订《美菱电器股权转让协议书》，美菱集团公司将所持有本公司82,852,683股国家股中的37,852,683股转让给长虹集团公司，45,000,000股转让给四川长虹，2007年3月27日经国务院国资委［国资产权（2007）253号］《关于合肥美菱股份有限公司部分国有股权转让有关问题的批复》同意。2007年8月15日，上述股权转让在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了登记过户手续。本次股份转让完成后，四川长虹持有本公司45,000,000 股股份（发起人国家股），占总股本，占总股的10.88%，为本公司第一大股东；美菱集团公司持有40,543,692 股份（发起人国家股）本的9.80%，为第二大股东；长虹集团公司持有37,852,683 股股份（发起人国有法人股），占总股本的9.15%，为第三大股东。2006年5月18日，长虹集团公司出具《承诺函》，鉴于2006年5月18日与美菱集团公司签署《美菱电器股份转让协议》，受让美菱集团公司持有的本公司国有股权中的37,852,683股股份，承诺将受让的本公司股份委托给四川长虹管理，自获得表决权之日起由四川长虹行使该部分股份的表决权。承诺期限自本函签署之日起至长虹集团公司就承诺事项重新出具书面文件时止。

2007年7月31日，安徽省政府国资委［皖国资产权函（2007）309号］《关于合肥美菱股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意本公司股权分置改革方案。股改完成后，总股本仍为413,642,949.00股，其中美菱集团公司持有34,359,384股，占总股本的8.31%，为国家股；长虹集团公司持有32,078,846股，占7.76%，为国有法人股；同意美菱集团公司为其他无法执行股改对价的非流通股股东先行垫付对价，代为垫付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，须向美菱集团公司偿还代为垫付的款项，或者取得美菱集团公司的同意。2007年8月27日，本公司根据2007年8月6日召开股东会审议通过的股权分置改革方案，实施了由非流通股股东向A股流通股东每10股支付1.5股对价，美菱集团公司代部分非流通股股东先行垫付对价3,360,329股，根据中国证券登记结算中心深圳分公司登记的股权分置改革方案实施后的股东情况如下：

股权分置改革前

股份性质或单位

持股数

比例%总84页，第29页

持股数

股权分置改革后

比例%

备注

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

1、尚未流通股份 149,012,606.00(1)四川长虹电器股份有限公司 45,000,000.00(2)合肥美菱集团控股有限公司 40,543,692.00(3)四川长虹电子集团有限公司 37,852,683.00(4)其他法人 25,616,231.002、已流通股份 264,630,343.00(1)境内上市的人民币普通股 151,530,343.00(2)境内上市的外资股 113,100,000.00股本小计 413,642,949.0036.02%10.88%9.80%9.15%6.19%63.98%36.63%27.34%100.00%

126,283,055.0038,135,951.0030,999,055.0032,078,846.0025,069,203.00287,359,894.00174,259,894.00113,100,000.00413,642,949.00

30.53% 限售流通股 9.22% 国家股 7.49% 国家股 7.76% 国有法人股

6.06% 69.47% 无限售流通股 42.13% A股 27.34% B股

100.00% 经安徽省政府国资委［皖国资产权函（2007）309号］同意，美菱集团公司代部分非流通股股东先行垫付了对价3,360,329股，不垫付对价和实际垫付对价的股权分置改革后限售流通股股东持股的具体情况如下：

限售股东名称

不垫付对价的情况下股权

分置改革后 持股数

四川长虹电器股份有限公司 38,135,951.00 合肥美菱集团控股有限公司 34,359,384.00 四川长虹电子集团有限公司 32,078,846.00 其他法人 21,708,874.00 限售流通股合计 126,283,055 比例 9.22% 8.31% 7.76% 5.25% 30.54%

实际垫付对价的股权分置改

革后

持股数 38,135,951.00 30,999,055.00 32,078,846.00 25,069,203.00 126,283,055

比例

差异 持股数

比例

-- -0.81%

-- 0.81%

--

9.22% -- 7.49% -3,360,329.00 7.76% -- 6.06% 3,360,329.00 30.53% -- 股权分置改革完成后，四川长虹持有本公司38,135,951.00股股份，占总股本的9.22%。 2008年5月29日，合肥市国资委［合国资产权（2008）59号］《关于无偿划转美菱集团所持美菱电器股权的通知》决定将美菱集团公司所持34,359,384股国家股（其中包含美菱集团公司在本公司股改中代其他非流通股东垫垫付的3,360,329股国有股）无偿划转至合肥兴泰控股集团有限公司（以下简称兴泰控股公司）。

2008年6月2日，美菱集团公司与兴泰控股公司签订《股权无偿划转协议》。美菱集团公司同意将其所持3,099.91万股国有股权（占总股本的7.49%）无偿划转给兴泰控股公司；本公司股改方案中美菱集团公司代其他非流通股东垫付股改对价所形成的权益也一并由兴泰控股公司承继。2008年8月7日经国务院国资委［国资产权（2007）752号］《关于合肥美菱股份有限公司部分国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》同意。

2008年8月27日，上述股权转让中的24,685,587股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记过户手续。

2008年11月24日，上述股权转让中的1,710,671股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记过户手续。

2008年10月28日，本公司第一批有限售条件的流通股12,543,559.00股解除限售，解除限售

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后股本结构如下：

本次解除限售前

股份类别 一、有限售条件的流通股合计国家持股 69,135,006国有法人持股 32,078,846社会法人持股 25,069,203高管股 76,570境外法人持股 二、无限售条件的流通股合计 A股社会公众股 174,183,324B股 113,100,000H股及其他

—

42.1127.34－100

－

287,283,324

16.717.766.060.02－69.45

股份数量(股) 126,359,625

占总股本比例(％)30.55

一、有限售条件的流通股合计国家持股 70,845,677 17.13国有法人持股 32,078,846 7.76社会法人持股 10,814,973 2.61

高管股 76,570 0.02境外法人持股 二、无限售条件的流通股合计A股社会公众股 186,726,886 45.14B股 113,100,000 27.34H股及其他 — －三、股份总数 413,642,949 100

－

－

股份类别

本次解除限售后

股份数量(股)

占总股本比例(％)113,816,066 27.52299,826,886 72.48三、股份总数 413,642,9492008年11月3日，本公司收到第二大股东长虹集团公司发出的《四川长虹电子集团有限公司关于向四川长虹电器股份有限公司协议转让合肥美菱股份有限公司股份的函》：2008年10月29日，长虹集团公司与四川长虹签订《合肥美菱股份有限公司股份转让协议书》，向四川长虹协议转让其持有的本公司3207.8846万股有限售条件流通A股股份（占总股本的7.76%）。2008年12月23日，经国务院国资委［国资产权（2008）1413号］《关于合肥美菱股份有限公司国有股东所持股份转让有关问题的批复》同意。2009年1月22日，上述股权转已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记过户手续。

截至2009年6月30日，四川长虹及其一致行动人长虹（香港）贸易有限公司合计持有本公司89,368,156 股股份，占总股本的21.61%，其中四川长虹直接持有本公司A 股股份74,491,952 股，占总股本的18.01%，长虹（香港）贸易有限公司持有本公司流通B 股14,876,204股，占本公司总股本的3.60%。

目前本公司总股本为413,642,949.00股，其中：限售流通股为113,816,066.00股；非限售人民币普通股186,726,883.00股、非限售境内上市外资股113,100,000.00股。企业法人营业执照注册号：340000400001278，住所：合肥市经济技术开发区莲花路2163号，法定代表人：赵勇，经营范围：制冷电器、空调器、洗衣机、电脑数控注塑机、电脑热水器、塑料制品、包装品及装饰品制造，经营自产产品及技术出口业务和本企业所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及技术进口业务，百货销售，运输。

1、公司注册地、组织形式和总部地址：

企业注册地

组织形式

总部地址

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合肥市经济技术开发区莲花路2163号 上市股份有限公司合肥市经济技术开发区莲花路2163号

2、公司的业务性质和主要经营活动： 业务性质 轻工制造业

主要经营活动

本公司及分子公司目前主营电冰箱、冰柜的生产与销售。

3、母公司以及集团最终实际控制人名称

本公司母公司为四川长虹，截止2009年6月30日，其直接和通过一致行动人合计持有本公司89,368,156股股份，占本公司总股份比例的21.61%，为第一大股东。合肥兴泰控股集团有限公司持有本公司26,396,258股、占6.38%的股份、为第二大股东。长虹集团公司持有四川长虹552,019,534股股份，占四川长虹的总股份比例为29.08%，为四川长虹第一大股东。绵阳市政府国有资产监督管理委员会持有长虹集团公司100%的股权，是本公司最终实际控制人。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：

财务报告的批准报出者

财务报告批准报出日

公司董事会 2009年8月7日

二、财务报表的编制基础

本公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业，本公司财务报表以持续经营为基础列报。按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证监会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、主要会计政策和会计估计

1、会计年度

采用公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2、记账基础和计价原则

记账基础为权责发生制，除特别声明外，计价方法为历史成本法。 3、记账本位币及外币业务的核算方法

以人民币为记账本位币。外币交易发生时，以交易发生当月初的近似汇率（外汇牌价中间价）折合人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目和以公允价值计量的外币非货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算。与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，其中，属筹建期间发生的汇兑损益列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损益）；属与

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符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货）资本化期间有关的汇兑损益，计入符合资本化条件的资产成本；属于公允价值计量的非货币性项目发生的汇兑损益作为公允价值变动计入当期损益；其他汇兑损益，计入当期财务费用。以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额。

4、外币报表项目的折算汇率以及折算差额的处理方法

合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类、负债类和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。利润表中的收入和费用项目，采用报告期期初和报告期期末近似汇率（外汇牌价中间价）的平均值折算；外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用报告期期初和报告期期末近似汇率（外汇牌价中间价）的平均值折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

5、现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、交易性金融资产核算方法

交易性金融资产包括划分为该类金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。资产负债表日，公允价值变动计入当期损益。

7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

对于单项应收款项有证据表明其发生了减值的或单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。资产负债表日根据应收款项的信用风险特征组合结合公司历年的经验数据和结合实际情况按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下表。

账龄

1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年

5年以上

计提比例% 5% 15% 35% 55% 85% 100% 应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，风险受控，不计提坏账准备；对垫付的应收职工款项、长期股权投资暂借款等应收款项，由于逐月从职工工资中扣除或将结转至长期股权投资等，不会形成坏账，不计提坏账准备。

8、存货核算方法

（1）存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建

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开发产品和拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工材料、低值易耗品等。存货的盘存制度为永续盘存制。

已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。拟开发土地是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且拥有收益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”。

（2）存货中房地产开发产品按实际成本计价；原材料采用标准价格进行日常核算，每月末，按当月实际领用额分配价格差异，调整当月生产成本；低值易耗品一般用标准价格核算，于领用时一次性摊销，每月末按当月实际领用额分配价格差异调整为实际成本；库存商品按标准成本计价结转产品销售成本，月末摊销库存商品差价，调整当月销售成本；在途材料按实际成本计价入账。

（3）资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。

9、模具费的核算方法

模具费核算采用采购时按实际采购成本进入待摊费用核算、使用时按工作量法在一年内分摊完毕。不足一年的按实际摊销的工作量法进行，超过一年的在一年期满时一并转入当期费用。

10、持有至到期投资核算方法

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

资产负债表日，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

11、可供出售金融资产核算方法

是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。

按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值和原直接计入所有者权益公允价值变动累计额对应处置部分金额的差额计入投资损益。

资产负债表日，分析判断可供出售金融资产是否发生减值，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

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12、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 A．企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。初始投资成本与其支付合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减时，调整留存收益。

非同一控制下的控股合并，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的投资成本。其中作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期损益。

B．其他方式形成的长期股权投资。

以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的、公允的价值作为初始投资成本；通过非货币资产交换取得的长期股权投资，按非货币资产的公允价值和应支付的税费确认为投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，不构成取得长期股权投资的成本。

（2）长期股权投资的后续计量

A.对子公司（实施控制）的长期投资和不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法计量。对子公司的成本法在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

B.对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法进行核算。应享有被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照本公司会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，除负有承担额外损失义务的外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资单位以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资减值准备

按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资产负债表日以可收回金额低于其账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

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来现金流量的现值两者之间较高者确定。

13、投资性房地产核算方法

外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出，自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资性房地产采用成本模式对建筑物进行后续计量，详见固定资产的后续计量。采用成本模式计量对土地使用权进行后续计量，详见无形资产－土地使用权的后续计量。资产负债表日出现减值迹象时作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备。

14、固定资产计价和折旧方法

（1）标准：固定资产的标准是使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。

（2）计价：固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

（3）折旧：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值，制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下：

资产类别

使用年限

残值率

年折旧率

房屋建筑物 30-40年 4% 3.20%-2.40% 机器设备 10-14年 4% 9.60%-6.86% 运输工具 5-12年 4% 19.00%-8.00% 其他设备 8-12年 4% 12.00%-8.00% （4）减值准备：资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为资产减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。固定资产减值准备不转回。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

（5）后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，

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则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。

①固定资产修理费用，直接计入当期费用。

②固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。

③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。

④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。

⑤融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

⑥经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

15、在建工程核算方法

在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状态前发生的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。

在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。

资产负债表日，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程因长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工、或者在技术及性能上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值，计提在建工程减值准备。

16、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。 借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。

借款费用按所筹集资金的用途分别核算。属筹建期间发生的列入长期待摊费用（在开始经营的当月计入当期损益）；属与符合资本化条件的资产（固定资产、投资性房地产及长期存货等）资本化期间有关的，在资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化；其余借款费用在发生时

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记入当期财务费用。但属筹建及购建或生产符合资本化条件资产占用的一般借款，其借款的利息费用，根据累计筹建及资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予长期待摊即资本化的利息金额。

资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。

17、无形资产核算方法

（1）无形资产按取得时的实际成本计价。其中，自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则第6号—无形资产》的规定计价。

（2）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。

使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受益量或法律保护期摊销。资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。

（3）资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。减值准备不转回。

18、长期待摊费用摊销方法、摊销年限

长期待摊费用以实际发生的支出记账，按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。

19、职工薪酬核算方法

在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：

（1）由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。

（2）由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。 （3）其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

20、收入确认原则

（1）商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关成本能够可靠的计量时，确认营业收入实现。出口商品收入的确认：对于FOB出口，在商品交至购货方委托的承运方后确认收入实现；对于CIF出口则在货物交至购货方码头时确认收入实现。分期收款

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销售方式：按合同约定的收款日期分期确认收入。房地产商品收入：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售订金或/及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现。

（2）物业出租：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。

（3）提供劳务：劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

（4）让渡资产：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认利息收入和使用费收入。

21、所得税的会计处理方法 采用资产负债表债务法。

资产负债表日，除《企业会计准则第18号—所得税》规定不确认为递延所得税资产和递延所得税负债的情况外，按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产及相应的递延所得税费用（或收益）。以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

22、债务重组

（1）作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金额的现值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在将来应付金额予以折现，确定债务重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产、资产抵偿债务、修改债务条件的方式进行处理。

（2）作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股权公允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务重组损失计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其公允价值入账。涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生时计入当

总84页，第39页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

期损益。

23、股份支付

（1）不存在等待期授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。.

（2）存在等待期的股份支付，等待期内每个资产负债表日，将取得的职工或其他方提供的服务计入成本费用，其中，以权益结算涉及职工的，以可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予日权益工具的公允价值计量，相应增加资本公积；以现金结算的，在资产负债表日按承担负债的公允价值重新计量，确认相应增加负债；以权益结算涉及换取其他方服务的按其他方服务在取得日的公允价值（不能可靠计量时，按权益工具在服务取得日的公允价值）计量，相应增加资本公积。

（3）对于权益结算的股份支付，在行权日根据行权情况，确认股本和资本溢价，同时结转等待期内确认的其他资本公积。未被行权而失效或作废的全部或部分权益工具，在行权有效期截止日将其从其他资本公积转入未分配利润，不冲减成本费用。

（4）对于现金结算的股份支付，在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益（公允价值变动损益）。

24、合并会计报表的编制方法

合并范围以控制为基础予以确定。以本公司和纳入合并范围各子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按企业会计准则及其应用指南合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如子公司执行会计制度与本公司不一致则以本公司会计政策为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。

在报告期内出售（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售）或购买子公司使合并范围发生变化的，按财政部相关规定进行会计处理。

五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正

1、会计政策变更：本公司在报告期内无会计政策变更事项 2、会计估计变更：本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正：本公司在报告期内无会计差错更正事项。

六、税项

1、本公司主要应纳税种及税率如下：

税项

增值税 城市维护建设税

计税基础

税率

货物销售收入、加工收入 17% 应交流转税 5-7% 总84页，第40页

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教育费附加 地方教育费附加 企业所得税*

应交流转税 3% 应交流转税 1% 应纳税所得额 15%-25% *根据2009 年1 月21日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发[科高〔2009〕13号] 《关于公布安徽省2008年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司及中科美菱低温科技有限责任公司被认定为安徽省2008 年度第二批高新技术企业，获发《高新技术企业证书》（证书编号分别为：GR200834000169；GR200834000177，有效期三年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司及中科美菱低温科技有限责任公司自2008年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。其余公司按25%的税率缴纳所得税。

2、其他税项：按国家规定计缴。

七、企业合并及合并财务报表

（一）子公司概况

1、直接对外投资取得的子公司概况

公司名称 中科美菱低温科技有限责任公司（1） 江西美菱制冷有限公司（2）*

江西景德镇

5,000.00

5,000.00

97.00%100.00%

制冷电器、电子产品及其配

有限公司李代江

件的研发、制造、销售

4,000.00

4,000.00

97.00%100.00%

制冷电器、电子产品及其配

有限公司王勇

件的研发、制造、销售

合肥

6,000.00

4,200.00

70.00%

70.00%

注册地

注册资本 原始投资（万元） （万元）

持股 比例

表决权比例

经营范围

经济性质法定代或类型表人

低温制冷设备和产品的研制、开发、生产、销售和服

有限公司王勇

务；自营和代理各类商品、技术进出口业务

绵阳美菱制冷有四川限公司（3）**

绵阳

*本公司持有江西美菱制冷有限公司90%的股权，通过持有70%股权的中科美菱低温科技有限责任公司间接持有其10%的股权，合计持有97%的权益。

**本公司持有绵阳美菱制冷有限公司90%的股权，通过持有70%股权的中科美菱低温科技有限责任公司间接持有其10%的股权，合计持有97%的权益。

（1）中科美菱低温科技有限责任公司（以下简称中科美菱公司）是本公司与中国科学院理化技术研究所共同投资组建的有限责任公司，2002年10月29日成立。注册资本6,000万元，其中本公司以实物资产35,573,719.70元、现金6,426,280.30元计42,000,000.00元出资，占注册资本的70%；中国科学院理化技术研究所以无形资产—“新型混合工质节流制冷技术及其在超低温贮存箱中的应用研究”专有技术许可使用权评估确认价值1,800万出资，占注册资本的30%。注册号为3401001006416，注册资本6,000万元，经营范围：低温制冷设备和产品的研制、开发、生产、销售和服务；自营和代理各类商品、技术进出口业务。

总84页，第41页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

（2）江西美菱制冷有限公司（以下简称江西美菱公司）：2007年10月22日，本公司董事会第五届第二十七次会议决议，本公司以现金出资1,800万元，占注册资本的90%；中科美菱公司以现金200万元出资，占注册资本的10%，2007年11月2日上述实收资本经江西景德会计师事务所［赣景德验字（2007）第312号］验证。2007年11月6日，江西美菱公司在江西省景德镇市工商行政管理局办理了工商注册登记手续，企业法人营业执照号：360200110000441，注册资本：2,000万元人民币，住所：景德镇市瓷都大道558号，法定代表人：王勇，经营范围：制冷电器、电子产品及其配件的研发、制造、销售。

2008年12月10日，江西美菱公司进行增资扩股，增资后注册资本为4,000万元，其中本公司以现金4,500万元出资，其中3,600元作为注册资本投入，占注册资本的90%，其余900万元记入江西美菱公司资本公积；中科美菱公司以现金出资500万元，其中400元作为注册资本投入，占注册资本的9%，其余100万元记入江西美菱公司资本公积。2008年12月22日上述注册资本的实收情况经江西景德会计师事务所［赣景德验字（2008）第354号］验证。2008年12月25日，江西美菱公司办理了注册资本变更的工商变更登记手续。

（3）绵阳美菱制冷有限责任公司（以下简称绵阳美菱公司）：2008年12月1日，本公司董事会第六届九次会议决议，2009年1月22日,中科美菱公司第三届七次临时董事会决议,本公司以现金出资4,500万元，占注册资本的90%；中科美菱公司以现金500万元出资，占注册资本的10%，2009年3月5日上述实收资本经四川兴瑞会计师事务所［川兴会验（2009）第008号］验证。2009年3月6日，绵阳美菱公司在绵阳市高新区工商行政管理局办理了工商注册登记手续，企业法人营业执照号：510706000014939，注册资本：5,000万元人民币，住所：四川省绵阳市高新区绵兴东路35号，法定代表人：李代江，经营范围：制冷电器、电子产品及其配件的研发、制造、销售。

2、通过企业合并取得的子公司

（1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：①对同一集团（母公司）内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并；②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体在最终控制方的控制时间也应达到1年以上（含1年）；③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的各方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。

（2）本公司最终实际控制人的名称：本公司母公司为四川长虹，截止2009年6月30日，其直接和通过一致行动人合计持有本公司89,368,156股股份，占本公司总股份比例的21.61%，为第一大股东。合肥兴泰控股集团有限公司持有本公司26,396,258股、占6.38%的股份、为第二大股东。长虹集团公司持有四川长虹552,019,534股股份，占四川长虹的总股份比例为29.08%，为四川长虹第一大股东。绵阳市政府国有资产监督管理委员会持有长虹集团公司100%的股权，是本公司最终实际控制人。

总84页，第42页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

（3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况

公司名称

注册地

注册 资本

期末 投资额

持股比例

表决权比例

经营范围

经济性质或类型

法定 代表人

合肥长虹美菱制冷有限公司

合肥市

2000万

元 2,014.07万

元

电器、电子产品、机械产品及其相关配件生产、销售、研发；家用电器及电子产

有限公司 100% 100% 品技术咨询服务；进出口业务。（涉及行政许可项目凭许可证明经营）。

李进

合肥长虹美菱制冷有限公司（简称长虹美菱制冷）是由四川长虹和本公司共同出资设立的有限责任公司，2006年1月19日经合肥市工商行政管理局登记正式成立，取得注册号为3401001007201的企业法人营业执照。注册资本为2,000万元，其中四川长虹出资1,800万元、占注册资本的90%；本公司出资200万元、占10%，注册资本的实收情况经安徽中健会计师事务所[皖中健验字（2006）1003号]验证收讫。长虹美菱制冷注册地址为合肥经济技术开发区石门路111号，法定代表人李进。2008年1月28日，本公司第五届董事会第二十九次会议审议通过《关于收购合肥长虹美菱制冷有限公司90%股权的议案》。为彻底解决长虹美菱制冷和本公司在冰箱生产和销售方面存在的关联交易和同业竞争问题，进一步完善公司的法人治理结构，同意本公司收购四川长虹持有的长虹美菱制冷90%股权。根据四川华衡资产评估有限公司于2008 年1 月25 日出具的川华衡评报〔2008〕17 号《合肥长虹美菱制冷有限责任公司股权转让项目资产评估报告书》，以2007年12月31日为评估基准日，长虹美菱制冷股东权益评估值为2,263.04万元，经与四川长虹协商并确认长虹美菱90%股权的转让价款以评估值为基础确定为2,036.74万元。2008年1月30日，本公司与四川长虹签署《关于合肥长虹美菱制冷有限公司之股权转让协议》，受让四川长虹所持有的长虹美菱制冷所有股权，股权转让完成后本公司持有长虹美菱制冷100%的股权。2008年3月20日，长虹美菱制冷办理了股东变更的工商变更登记，企业法人营业执照注册号为340107000003837，注册资本为人民币2000万元。法定代表人：李进。注册地址为合肥经济技术开发区石门路111号。主要经营范围：电器、电子产品、机械产品及其相关配件生产、销售、研（涉及行政许可项目凭许可证明经营）。为发；家用电器及电子产品技术咨询服务；进出口业务。

了整合企业资源，2009年5月6日，本公司2008年年度股东大会已决议通过由合肥美菱股份有限公司母公司吸收合并合肥长虹美菱制冷有限公司，目前，合肥长虹美菱制冷有限公司相关的吸收合并及注销手续尚未完成。

3、报告期内合并财务报表合并范围的变化

单位名称

中科美菱低温科技有限责任公司 江西美菱制冷有限公司 合肥长虹美菱制冷有限公司

本年度 合并 合并 合并

上年度 合并 合并 合并

备注

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合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

绵阳美菱制冷有限公司 合并

本年度新成立的子公司

（二）分公司概况

本公司绵阳分公司（简称绵阳分公司）：2007年8月28日，本公司董事会第五届第二十五次会议决议，为了使冰箱产能实现快速增长，以满足市场需求，本公司拟投资9880万元在四川绵阳投资建设年产120万台（双班）环保节能冰箱生产基地（分公司）。2007年10月29日，绵阳分公司在四川省绵阳市工商行政管理局办理了工商注册登记手续，企业营业执照号：510700500000272，营业场所：绵阳高新区绵兴路35号，负责人：李代江，经营范围：制冷电器制造、销售。本公司董事会第六届第十五次会议决议注销绵阳分公司，原分公司的业务统一由绵阳美菱制冷有限公司承接，相关的注销手续正在办理中。

（三）其他参股公司概况

是否合

公司名称

注册资本

持股比例

原始投资额 5,000,000.0025,055,600.001,660,000.001,000,000.00

经营范围

并

徽商银行股份有限公司 55,000万元 1.15%合肥美菱包装制品有限公司* 1,840万元 48.28%美菱西格玛电器有限公司 100万美元 20.00%合肥技术产权交易所 350万元 28.57%金融业 产销瓦楞纸箱 家用空调器

企业股权、技术等产权交易

否 否 否 否

*合肥美菱包装制品有限公司（以下简称美菱包装公司）是经原合肥市对外经济贸易委员会批准，于1993年12月由合肥纸箱厂、美菱集团公司和新加坡安达发展有限公司投资成立的中外合资公司，注册资本306.70万美元。2002年12月30日，合肥市对外贸易经济合作局［合外经（2002）259号］同意合肥纸箱厂将其持有的48.28%股权以2,505.56万元人民币转让给本公司。2005年7月20日，合肥市对外贸易经济合作局［合外经（2005）90号］同意，新加坡安达发展有限公司将其持有的25%外资股转让给美菱集团公司，股权转让后不再是外资企业，本公司占48.28%，美菱集团公司占51.72%。2005年8月11日重新领取了营业执照，注册号为3401001007135，注册资本1,840万元，经营范围：瓦楞纸板、纸箱、纸芯、EPS、泡塑包装材料、铝箔胶粘带的生产、销售。

八、合并会计报表主要项目注释

注1、货币资金

期末账面余额

项目

币种

原币

现金 RMB 银行存款

RMB USD

汇率 -- ---- --2,269,322.25 6.83折合人民币

96,650.78181,764,752.1115,509,825.28

原币

----300,837.75

汇率

折合人民币 -- 38,861.09-- 115,976,172.906.83 2,056,105.69年初账面余额

总84页，第44页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

HKD EUR JPY GBP 小计 RMB USD

其他货币资金*

EUR GBP AUD 小计

合计 950.63 0.8836,631.15 9.5911211,212.00 0.0721.60 11.25838.08351,333.0214,973.45243.08

950.51238,034.38211,212.00

35.39

0.88 838.25

9.66 2,299,174.050.08 15,978.199.88 349.65

197,641,965.02-- --2,038,484.08 6.83296,736.73 9.5911-- --493.93 5.43252161,139,427.6813,927,942.832,846,031.65

--2,683.28

--2,238,895.94317,041.4595,332.52177,083.32

120,348,618.73-- 197,702,631.596.8346 15,301,958.199.659 3,062,303.399.8798 941,866.234.7135 834,682.22 217,843,441.62 338,230,921.44

177,916,085.44 375,654,701.24

货币资金期末账面余额较年初增加了37,423,779.8元，上升比率为11.06%。

*其他货币资金主要是银行承兑汇票开票保证金（在承兑汇票到期前或其他被保证事项到期前被限制使用）和外汇待核查帐户存款（2008年国家新的外汇管理政策，对本公司收入的外汇货款一律先进入待核查帐户，在核查转出前，暂时限制使用）。

除保证金和外汇待核查帐户存款外，上述货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

注2、应收票据 项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计

（1）截止2009年6月30日，本公司无已背书转让的未到期商业承兑汇票。 （2）截止2009年6月30日，本公司无用于质押的应收票据。 注3、应收账款

（1）按照应收账款风险分类

期末账面余额

项目

金额

第一类 第二类 第三类

合计

比例%

坏账准备 3,960,709.95

--36,211,136.3140,171,846.26

金额 44,909,007.02

--259,993,860.49304,902,867.51

比例%

坏账准备

79,214,199.06 19.44-- --328,169,645.64 80.56407,383,844.70 100.0014.73 2,245,450.35-- --年初账面余额

期末账面余额 年初账面余额 备注

880425109.69 176893815.75 ---- ---- 880425109.69 176893815.75

85.27 20,379,094.88100.00 22,624,545.23总84页，第45页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

账面价值 367,211,998.44282,278,322.28

第一类为单项金额重大（期末余额2,000.00万元以上）的应收款项。第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应收款项。

（2）按应收账款账龄分类

期末账面余额

账龄

金额

1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计

比例%

坏账准备 17,318,646.50964,327.7413,199,002.034,266,853.324,212,690.12210,326.5540,171,846.26

金额 268,462,289.1618,949,023.719,131,483.966,392,723.811,934,121.9333,224.94304,902,867.51

比例%

坏账准备

371,381,402.86 91.162,475,161.97 0.6124,499,902.22 6.014,546,823.72 1.124,270,227.38 1.05210,326.55 0.05407,383,844.70 100.0088.06 11,401,244.736.21 2,834,054.432.99 3,196,019.392.10 3,515,998.100.63 1,644,003.640.01 33,224.94100.00 22,624,545.23282,278,322.28

年初账面余额

净额 367,211,998.44应收账款期末余额较年初余额增加了102,480,977.19元，上升了33.61%。主要是因为公司旺季销售规模扩大，未到帐期的应收账款有所增加所致。

应收账款期末余额中无持有本公司5%以上股东单位款项。 （3）应收账款期末余额中前五名的欠款情况

欠款单位名称

期末账面余额 金额

比例%

32.38

年初账面余额 金额

比例%

应收账款前五名合计 131,910,297.47（4）应收账款主要欠款单位

欠款单位名称

苏宁电器股份有限公司南京采购中心 江苏五星电器有限公司

北京市大中家用电器连锁销售有限公司 国美电器有限公司 FAGORBRANDT

合计

金额 79,214,199.0619,918,668.9512,626,409.1411,783,255.848,367,764.48131,910,297.47

81,786,513.98 26.82

欠款时间1年以内 1年以内1年以内1年以内1年以内

欠款原因 货款 货款 货款 货款 货款

备注

按公司坏账政策计

提坏账

占应收账款总额的比例为32.38%

（5）特殊计提坏账准备的情况

本公司在2009年6月末已将1,968,304.80美元、791,184.72欧元折合人民币21,071,910.64元的信用证交单银行托收，因此，本公司未对这部分应收账款计提坏账准备。

注4、预付款项

（1）预付款项期末余额、账龄如下：

总84页，第46页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

账龄

期末账面余额 金额

比例%

96.320.010.553.12100.00

年初账面余额 金额 131,748,743.44

10,528.72 474,141.41 2,704,821.09

比例% 97.640.010.352.00

1年以内 83,410,931.061-2年 74,093.292-3年 474,141.413年以上 2,704,821.09合计 86,663,986.85134,938,234.66 100.00

预付款项期末账面余额较年初减少了48,274,247.81元，下降了35.78%。

（2）预付款项期末账面余额中预付金额前5名的金额合计为31,778,408.34元，占期末预付款项金额的36.66%。

（3）预付款项期末账面余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股权股东单位款项。 注5、其他应收款 （1）按账龄分类

期末账面余额

账龄

金额

1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计

比例

坏账准备

金额

比例

坏账准备

23,857,564.67 83.19%166,173.33 0.58%287,056.60 1.00%2,189,766.93 7.64%324,916.69 1.13%1,852,192.81 6.46%28,677,671.03 100.00%1,160,155.18 37,024,187.12

15,926.0092,186.152,137,256.43276,179.191,852,192.805,533,895.75

5,557,895.90164,738.082,301,075.05323,148.721,848,254.6947,219,299.56

78.41% 1,817,973.7011.77% 829,784.390.35% 49,374.674.87% 2,198,475.900.68% 274,676.413.91% 1,848,254.69100.00% 7,018,539.7640,200,759.80

年初账面余额

净额 23,143,775.28其他应收款期末余额较年初余额减少了18,541,628.53元，下降了39.27%。主要是公司优化流程，加强对其他应收款的管理所致。

(2）按风险分类

项目

金额

期末账面余额

比例

坏账准备 171,980.382,405,856.332,956,059.045,533,895.75

金额 21,904,067.992,405,856.3322,909,375.2447,219,299.56

年初账面余额

比例

坏账准备

第一类 3,439,607.62 11.99%第二类 2,405,856.33 8.39%第三类 22,832,207.08 79.62%合计 28,677,671.03 100%

46.39% 2,641,396.485.10% 2,254,457.8748.52% 2,122,685.41100% 7,018,539.7640,200,759.80

账面价值 23,143,775.28第一类为单项金额重大（期末余额100万以上）的其他应收款。第二类为单项金额不重大但

总84页，第47页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。第三类为其他不重大的其他应收款。

（3）其他应收款期末余额中前五名的合计欠款情况如下：

期末账面余额

前五名合计

金额 6,996,743.63

（4）其他应收款期末余额中主要欠款单位如下：

欠款单位名称

金额

欠款时间

欠款原因备用金 备用金 货款 备用金 备用金

全额计提 坏账准备 按比例计提

由预付账款转入，款项回收困难，全额计提坏账准备

坏账计提原因

年初账面余额

比例 24.40%

金额 14,087,185.18

比例 29.83%

1年以内 合肥分部备用金 2,004,352.50 沈阳分部备用金 江西科盛工贸有限公司

北京分部备用金 济南分部备用金

合计

1,435,255.12 1年以内 2,073,076.93 3-4年 771,102.48 1年以内 712,956.60 1年以内

按比例计提

6,996,743.63 占期末其他应收款余额的24.40%

（5）特殊计提坏账准备的情况

由于有的往来单位欠款时间较长，难以支付以前年度所欠款项。在清理陈欠欠款后，对下列单位欠款计提了100%的坏账准备：

单位名称

江西科盛工贸有限公司

账面余额 2,073,076.93

欠款时间3-4年

欠款原因货款

计提

比例100%

原因

由预收账款转入，款项回收困难，全额计提坏账准备

注6、存货

（1）存货按种类列示如下：

存货种类

年初账面余额

本期增加额 1,552,434,378.46

-1,750,519,644.2312,216,753.162,181,033,570.781,808,333,859.46

--18,554,149.607,323,092,355.69

本期减少额

期末账面余额

原材料 60,311,332.74委托加工物资

-

1,550,427,202.49 62,318,508.71- -

库存商品 399,486,918.08低值易耗品

4,181,435.08

1,944,072,306.75 205,934,255.5611,580,897.77 4,817,290.472,156,753,151.60 111,306,341.201,797,987,541.66 31,727,909.71- - --

发出商品 87,025,922.02在产品 21,381,591.91材料采购 开发成本

--

待摊模具费 9,651,478.60合计 582,038,678.4311,222,457.35 16,983,170.857,472,043,557.62 433,087,476.50期末存货减少148,951,201.93元，下降25.59%，主要是公司加强产销衔接，提高订单兑现率，优化库存所致。

总84页，第48页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

（2）存货跌价准备

本期减少额

存货种类 原材料 库存商品 合计

年初账面余额 1,059,300.55 42,936,300.67 43,995,601.22

本期计提额

转回

-- -- --

-- -- --

转销-- -- --

1,059,300.55 依据存货账龄、等

级按比例计提

42,936,300.67 43,995,601.22

期末账面余额

备注

（3）存货净值

存货净值

期末账面净值

年初账面净值

59,252,032.19

-356,550,617.414,181,435.0887,025,922.0221,381,591.91

--9,651,478.60538,043,077.21

原材料 61,259,208.16委托加工物资

－

库存商品 162,997,954.89低值易耗品

4,817,290.47

发出商品 111,306,341.20在产品 31,727,909.71材料采购 --开发成本 --待摊模具费 16,983,170.85合计 389,091,875.28（4）借款费用资本化金额：无。 （5）期末存货中提供抵押的情况：无。

注7、可供出售金融资产

项目

1、可供出售债券 2、可供出售权益工具 3、其他

合计 18,789,164.85209,913,350.13

期末公允价值 成本

--18,789,164.85

公允价值变动

--209,913,350.13

年初公允价值 成本

--

公允价值变动

--

19,540,000.00 146,680,000.00

--

--

19,540,000.00 146,680,000.00

根据《公司法》第四十二的规定，本公司持有的安徽科大讯飞信息科技股份有限公司（股票代码002230，以下简称科大讯飞）股票6,600,000股在2009年5月12日之后已上市流通，此前为限售流通股票。在2009年5月22日，科大讯飞根据收市后的在册股东，进行了2008年度分红派息及资本公积转增股本（详见科大讯飞相关公告）。在分红派息及转增股本前本公司减持了科大讯飞股票211,500股，按照转增股本方案，本公司获得3,194,250股股票转增，截至2009年6月30日，本公司实际持有科大讯飞9,507,950股股票。

总84页，第49页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

本公司持有的中国太平洋保险（集团）股份有限公司（股票代码601601，以下简称中国太保）股票1,000,000股在2008年12月26日已上市流通，此前为限售流通股票。截至2009年6月30日，本公司没有减持中国太保股票。

根据财政部［财会（2007）14号］《企业会计准则解释第1号》和《企业会计准则实施问题专家工作组意见第三号》的相关规定：持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按照《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产，其公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。

2009年6月30日安徽科大讯飞信息科技股份有限公司流通股收盘价21.70元/股，公允价值为206,322,514.98元；2009年6月30日中国太平洋保险（集团）股份有限公司流通股收盘价22.38元/股，公允价值为22,380,000.00元。

注8、长期股权投资

项目

年初账面余额

本期增加 146,972.66

--146,972.66

本期减少

期末账面余额 33,865,741.78

长期股权投资 33,718,769.12减：长期股权投资减值准备 1,660,000.00长期股权投资净值 32,058,769.12-- 1,660,000.00--

32,205,741.78

（1）长期股权投资分类

年初账面余额

项目

金额

对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 其中：股票投资 其他股权投资

合计

长期投资账面价值

-- --

减值准备

--------146,972.66

------------146,972.66

--本期增加

本期减少

金额

-- --

27,205,741.78

6,660,000.00 1,660,000.00 6,660,000.00 1,660,000.0033,865,741.78 1,660,000.00减值准备

----期末账面余额

27,058,769.12 --6,660,000.00 1,660,000.00-- --6,660,000.00 1,660,000.0033,718,769.12 1,660,000.0032,058,769.12 32,205,741.78 长期股权投资本期增加146,972.66元，全部为按权益法核算的对联营企业投资的增加额，其中：127,291.99元是按联营公司合肥市技术产权交易所本期实现的净利润计算的应享有的份额；19,680.67元按联营公司美菱包装公司本期实现的净利润计算的应享有的份额。

（2）长期股权投资概况

被投资公司名称

与母公

司关系

出资比例%

投资期限

核算 方法

期末账面金额

减值准备

--

徽商银行股份有限公司 -- 1.15 长期成本法 5,000,000.00 美菱西格玛电器有限公司 -- 20.00 15年成本法 1,660,000.00 1,660,000.00合肥市技术产权交易所

联营 28.57 长期

权益法 2,420,223.52 --

总84页，第50页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

美菱包装有限公司 联营 48.28 长期权益法 24,785,518.26 --

合计 33,865,741.78 1,660,000.00

（3）对联营企业投资（单位：万元）

被投资企业名称 合肥市技术产权交易所

美菱包装有限公司

注册地

持股比例28.57%48.28%

表决权比例 28.57%48.28%

期末账面余额 资产总额 11874.513026.3

负债总额11063.57892.6

本期发生额 营业收入

净利润

合肥市 合肥市

14.08 44.54440.4 4.0（4）长期股权投资的增减变动如下： 被投资公司名称

初始投资额

年初余额

本期增减额

累计权益

调整

期末余额

合肥市技术产权交易所 1,000,000.00 2,292,931.53 127,291.99美菱包装有限公司 25,055,600.00 24,765,837.59 19,680.67徽商银行股份有限公司 5,000,000.005,000,000.00

--

1,420,223.52 2,420,223.52-270081.74 24,785,518.26-- 5,000,000.00

-- 1,660,000.00 1,150,141.78 33,865,741.78美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00 --合计 32,715,600.0033,718,769.12

146,972.66

（5）长期股权投资的减值准备情况如下：

被投资公司名称

年初账面余额

本期增加

--本期减少

--期末余额

备注

美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.001,660,000.00 停止经营

注9、投资性房地产

项目

一、原价合计 1、房屋建筑物 2、土地使用权

二、累计折旧和累计摊销合计 1、房屋建筑物 2、土地使用权

三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋建筑物 2、土地使用权

四、投资性房地产账面价值合计 1、房屋建筑物 2、土地使用权

4,082,185.28

------

--------1,429,300.28

--533,318.85

--年初账面余额

5,511,485.56

--9,616,429.72

--本期增加额

本期减少额

-- -- -- -- -- -- -- --

13,165,296.15

--

----1,962,619.13

--期末账面余额

15,127,915.28

--

注10、固定资产及累计折旧

项目

年初账面余额

本期增加

总84页，第51页

本期减少

期末账面余额

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

1、原值

房屋及建筑物 272,912,711.22专用设备 656,867,138.18运输设备 22,829,013.62其他 25,202,652.72合计 977,811,515.742、累计折旧

房屋及建筑物 24,827,869.13专用设备 251,887,669.91运输设备 11,024,946.75其他 9,831,159.90合计 297,571,645.693、净值 680,239,870.054、固定资产减值准备

房屋及建筑物 950,000.00专用设备 9,678,678.15运输设备 596,067.96其他 1,783,299.63合计 13,008,045.745、固定资产账面价值

-----33,636.2031,723,067.231,225,436.281,689,811.6434,671,951.351,465,951.783,509,111.981,351,651.1513,728,950.5920,055,665.50

9,616,429.72 264,762,233.2882,364.33 660,293,885.83161,109.56 24,019,555.212,438,098.96 36,493,504.3512,298,002.57 985,569,178.67

3,291,302.08 21,570,203.2579,069.76 283,531,667.38154,665.18 12,095,717.851,324,455.76 10,196,515.784,849,492.78 327,394,104.26 658,175,074.41

- 950,000.00- 9,678,678.15- 596,067.96

7,116.99 1,776,182.647,116.99 13,000,928.75

242,242,030.03 367,083,540.30 11,327,769.40 24,520,805.93 645,174,145.66

房屋及建筑物 247,134,842.09专用设备 395,300,790.12运输设备 11,207,998.91其他 13,588,193.19合计 667,231,824.31用于抵押的固定资产情况如下：

房屋名称 塑业分公司 冰柜厂房 准备车间厂房 车间厂房 冰柜厂办公楼 板金车间 破碎机房 配电房

房产证

房产权（肥东）第007761号 房产权（肥东）第028134号 房产权（肥东）第028130号 房产权（肥东）第028131号 房产权（肥东）第028133号 房产权（肥东）第028132号 房产权（肥东）第028284号 房产权（肥东）第028278号

原值 5,200,216.00 8,686,682.09 2,700,875.74 1,223,777.68 1,168,591.33 2,289,662.37 242,232.00 88,970.00

净值

抵押行

4,521,367.60 交通银行 6,008,850.58 中信银行合肥分行 1,854,720.99 中信银行合肥分行 985,638.96 中信银行合肥分行 938,201.62 中信银行合肥分行 1,689,472.61 中信银行合肥分行 217,819.04 合肥市财政局 84,383.09 合肥市财政局

总84页，第52页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

车间厂房 变电所 空压机房 中心仓库 高新区房地产

房产权（肥东）第028283号 房产权（肥东）第028273号 房产权（肥东）第028282号 房产权（肥东）第028285号 合国用字第0121号

合计

2,796,137.00 12,055.47 231,928.00 22,228,826.09 28,603,502.82 75,473,456.59

2,430,256.06 合肥市财政局

7,958.75 合肥市财政局 9,277.12 合肥市财政局 14,720,776.60 徽商大东门 24,666,568.04 建行庐阳支行 58,135,291.06

注11、在建工程

工程项目名称 1、在建工程原值：

年初数

本期增加

296,963.00 856,496.87 858,006.00 640,313.28

--

17,613,569.85 20,265,349.00

-- --本期转入固定资产

4,169,491.08 5,845,130.96 2,718,964.95 4,744,025.17

--

2,530,813.10 20,008,425.26

-- --其他减少

期末数

资金来源

进度

新ERP 3,872,528.08 长虹美菱工业园二期 38,228,550.03 PDM 1,860,958.95 美菱条码系统一期费用项目（成品、原材料）

4,103,711.89

-- -- 自筹-- 33,239,915.94 自筹

90%

-- -- 自筹 自筹

-- -- -- 11,627,359.19 自筹

90%

绵阳分公司建安工程 11,627,359.19 其他 446,153.83 原值合计 60,139,261.97 2、在建工程减值准备：

--

60%-- 15,528,910.58 -- 60,396,185.71 -- ----

60,396,185.71

3、在建工程净值 60,139,261.97 在建工程期末账面余额中资本化利息金额为723,142.19元。 注12、固定资产清理

项目

年初账面余额

本期增加*

--2,147,713.38

------31,441.512,179,154.89

本期减少**

期末账面余额 -- 157,908,608.46

1,087,188.03 109,224,155.26-- 78,044,738.24-- 13,699,198.73

-- --20,186.75 208,203.221,107,374.78 359,084,903.91搬迁房屋转入清理 157,908,608.46搬迁损失 108,163,629.91土地收储后转清理 78,044,738.24在建工程转入清理 13,699,198.73报废 --其他 196,948.46合计 358,013,123.80依据合肥市政府89号令的有关规定及市人民政府有关会议精神，本公司2006年与合肥市土地储备中心签署《国有土地使用权收回协议》，合肥市土地储备中心同意收回本公司所属的芜湖路33号和芜湖路48号合计119,400平方米土地，土地上市成交后6个月内由合肥市财政向本公司支付土地收回补偿费（含拆迁、搬迁、安置等），具体补偿费按照土地成交总额扣除合肥市土地储备中心以该宗土地抵押贷款形成的银行利息（含评估费）、契税后的65%计算。另外，协议还约定储备中心对该宗土地积极进行推介，争取早日最优的盘活土地资产，若最终成交价款超过6亿元

总84页，第53页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

并成交单价超过400万元/亩、500万元/亩、600万元/亩，则储备中心分别分段提取相应超过部分的10%、30%、50%。分段提取后，再按前述约定计算补偿费和政府收益。

*本期增加：主要是向拆迁公司退回原厂区资产拆除保证金200万元（上年收取时已记入本账户统一核算），剩余的为原厂区拆除费用。

**本期减少：其中1,053,000元为原厂区废旧资产拍卖所收回的银行存款；34188.03元是D线抽检室搬迁改造后重新转入固定资产的金额。

注13、无形资产

项目类别

一、原价

(1)土地使用权 549,909,818.75(2)商标专用权 73,711,036.84(3)新型混合工质节流制冷深低温冰箱技术

9,000,000.00

----------------年初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

549,909,818.75 37-45年 73,711,036.84 3年 9,000,000.00

1.5年 剩余摊销

年限

合计 632,620,855.59二、累计摊销额

土地使用权 23,101,829.39商标专用权 26,015,660.06新型混合工质节流制冷深低温冰箱技术

4,500,000.00

632,620,855.59 --

5,741,858.396,503,915.021,125,000.0013,370,773.41

--------

28,843,687.78 --32,519,575.08 --5,625,000.00 --66,988,262.86 --

合计 53,617,489.45三、减值准备累计金额

土地使用权 --商标专用权 --新型混合工质节流制冷

深低温冰箱技术

--

--------

--------

-- ---- ---- ---- --

合计 --四、账面价值

土地使用权 526,807,989.36商标专用权 47,695,376.78新型混合工质节流制冷

深低温冰箱技术

4,500,000.00

--------

--------

521,066,130.97 --41,191,461.76 --3,375,000.00 -565,632,592.73 --

合计 579,003,366.14（1）土地使用权是本公司2004年度以应收账款置换的美菱集团公司开发区土地，以及2005年12月31日美菱集团公司、美菱洗衣机公司用以抵偿欠本公司债务的开发区土地使用权。土地使用权证均已办理过户手续，国有土地使用证号为合国用（2007）字第061号和合国用（2007）字第076号。

总84页，第54页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

（2）商标专用权为2002年度本公司从美菱集团公司受让所得。

（3）“新型混合工质节流制冷技术及其在超低温贮存箱中的应用研究”是中国科学院理化技术研究所投入子公司中科美菱公司的无形资产，经评估确认为1,800万元，占中科美菱公司30%的股权。根据协议之规定，期限为8年。

无形资产的抵押情况如下：

无形资产名称 龙岗工业区A区美菱工业园

龙岗工业区A区美菱工业园

龙岗工业区A区美菱工业园

经开区土地使用权

合计

土地证号

东国用2002字第0257号

产权面积

（M2） 10,560.00

账面净值

备注

交行合肥支行

31,549,500.76 交行合肥支行

中信银行合肥分行

东国用2002字第0259号 5,015.00

东国用2004字第0200号 合国用(2007)字第061号

105,121.71

477,550.00 320,790,430.23 工行大东门支行

352,339,930.99 注14、递延所得税资产

项目

期末账面余额

年初账面余额

12,980,747.10

递延所得税资产 15,330,709.75 注15、资产减值准备

项目

一、坏账准备 二、存货跌价准备

三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他

合计

年初 账面余额 29,643,084.9943,995,601.22

--1,660,000.00

-13,008,045.74

-------88,306,731.95

本期增加额16,062,657.02

--------------------------16,062,657.02

本期减少额 转回

---------------------------转销

期末 账面余额 - 45,705,742.01- 43,995,601.22-- --- --- 1,660,000.00-- -7,116.99 13,000,928.75-- --- --- --- --- --- --- -7,116.99 104,362,271.98注16、所有权受到限制的资产

总84页，第55页

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详见本附注八、注1“货币资金”、注10“固定资产”、注13“无形资产”。 注17、短期借款 （1）借款种类

借款条件

期末账面余额

年初账面余额 162,000,000.00165,000,000.009,427,193.11336,427,193.11

备注

以房产、土地使用权抵押

本公司为中科美菱担保2000万元，其余均为长虹集团为本公司担保

抵押借款 87,000,000.00保证借款 320,000,000.00押汇借款 1,795,307.70合计 408,795,307.70（2）借款币种

借款条件

美元

欧元

日元

------------ 人民币

合计

抵押借款* -- --保证借款** -- --押汇借款*** 262,760.00 --

87,000,000.00 87,000,000.00320,000,000.00 320,000,000.00

-- 1,795,307.70

407,000,000.00 408,795,307.70

-- -- 合计 --期末汇率 6.8325 --折合人民币 1,795,307.70 --

*抵押借款具体情况为：

序号

银行

金额

贷款期限

1 2 3 4 5

工行长江东路支行 19,000,000.00 2009.02.27--2009.08.26 4.86 购买原材料 工行长江东路支行 24,000,000.00 2008.12.23--2009.10.23 5.31 购买原材料 交行寿春路桥支行 9,000,000.00 2009.01.23--2010.01.22 5.31 购买原材料 建行庐阳支行 20,000,000.00 2009.01.09-2010.01.08 5.31 流动资金周转 中信银行合肥分行 15,000,000.00 2008.07.21--2009.07.20 6.84 流动资金周转

年利率（%）

用途

合计 87,000,000.00 **保证借款具体情况为：

四川长虹电子集团有限公司为本公司担保的人民币借款期末余额为300,000,000.00元, 本公司为中科美菱担保20,000,000.00元。

年利率

借款行名称

交通银行合肥市寿春路支行 交通银行合肥市寿春路支行 交通银行合肥市寿春路支行 徽商银行合肥大东门支行

金额

借款日期 2009-2-202008-10-312009-1-52009-3-16

还款日期

（%）

2010-2-192009-10-302010-1-52010-3-15

保证人

5.31 四川长虹电子集5.31 5.31 5.31

团有限公司

35,000,000.0015,000,000.0020,000,000.0014,500,000.00

总84页，第56页

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徽商银行合肥大东门支行 徽商银行合肥大东门支行

30,000,000.0035,500,000.0010,000,000.00120,000,000.0020,000,000.00

20,000,000.00320,000,000.00

2009-4-212008-12-112009-5-212009-6-252009-1-62008-10-22

2010-4-202009-12-112009-11-212010-6-252010-1-62009-10-22

5.31 5.38 5.31 4.23 5.31

5.31 美菱股份

招商银行马鞍山路支行 进出口银行南京分行 建行庐阳支行

交通银行合肥市寿春路支行

合计

***押汇借款具体情况为：

借款行名称

金额(美元)

金额(人民币)

借款日期

还款日期

年利率

3.10%3.10%3.10%3.10%2.40%

交通银行 76900.00 525,419.25交通银行 75700.00 517,220.25交通银行 34760.00 237,497.70交通银行 42200.00 288,331.50交通银行 33200.00 226,839.00

小计 262,760.00 1,795,307.70

2009.05.11 2009.08.10 2009.05.11 2009.08.10 2009.05.11 2009.08.10 2009.05.27 2009.08.26 2009.06.16 2009.09.15 押汇为外币，按期末汇率折算为人民币

注18、应付票据

种类

银行承兑汇票 商业承兑汇票

期末账面余额

448,475,008.6019,392,144.55

合计 467,867,153.15应付票据期末余额中无已到期未支付的银行承兑汇票。 注19、应付账款

账龄

期末账面余额 金额

比例（%）

97.871.140.210.78100.00

年初账面余额 金额

比例（%） 年初账面余额

471,314,822.34113,245,703.75584,560,526.09

1年以内 935,534,675.241-2年 10,868,238.592-3年 2,028,931.583年以上 7,481,705.12合计 955,913,550.53616,569,516.91 96.9011,255,590.53 1.771,048,591.78 0.167,414,651.57 1.17636,288,350.79 100.00

应付账款期末余额较年初增加319,625,199.74元，上升了50.23%。是由于公司旺季生产规模扩大，未到结算期的采购款项增加所致。

应付账款期末余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项如下：

项目

期末账面余额

年初账面余额

备注

四川长虹电器股份有限公司 4,208,668.31总84页，第57页

5,053,199.18

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应付账款期末余额中应付前五位单位的款项合计166,267,921.05元，占期末余额的比例为17.39%。

注20、预收款项

预收账款年初余额为319,411,065.64元，期末余额为307,908,863.68元，较年初减少11,502,201.96元，下降3.6%。预收账款期末余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项如下：

项目

期末账面余额

年初账面余额

4,645,445.98

备注

四川长虹电器股份有限公司 4,937,793.47预收账款前五名的金额28,198,880.35元，占预收款项余额的比例为9.16%。 注21、应付职工薪酬

项目

年初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、工资、奖金、津贴、和补贴 3,293,783.38二、职工福利费 -159,338.22三、社会保险费 2,640,573.04其中:1、医疗保险费 62,497.872、基本养老保险费 2,577,631.473、年金缴费 --4、失业保险费 443.705、工伤保险费 --6、生育保险费 --四、住房公积金 3,835,962.25五、工会经费和职工教育经费 595,171.40六、非货币性福利 --七、因解除劳动关系给予的补偿 16,683,041.51八、其他 984,713.28其中：以现金结算的股份支付 --合计 27,873,906.6468,429,136.15861,817.5014,317,422.063,803,556.409,098,859.75

--

67,416,793.28 682,432.50 11,671,706.96 3,834,327.16 6,456,806.75

4,306,126.2520,046.785,286,288.1431,727.115,219,684.47

-- --

859,880.20293,809.00261,316.718,337,948.5420,785.22

--

825,447.34 34,876.56

293,809.00 --261,316.71 --10,193,834.73 106,648.00

1,980,076.06509,308.62

-- --

21,630,950.94203,869.00

--

2,582,971.10 168,439.52

35,731,021.351,020,142.76

-- --

113,801,929.4192,822,826.09 48,853,009.96

根据本公司制定的员工内部提前退养政策和2008年1月28日第五届董事会第二十九次董事会决议，45岁以上女职工和48岁以上男职工在本人愿意和公司同意的情况下可提前退休。

2009年1-6月内退人员按规定应享有的至退休期间的工资、社会保险等辞退福利21,630,950.94元计入应付职工薪酬－辞退福利，增加2009年中期管理费用21,630,950.94元。

由于本公司承诺将随着社会最低生活保障的提高而相应提高内退职工待遇，在计算各年应承担的内退人员工资、社会保险等费用时是按现时标准进行测算的，未考虑折现。

注22、应交税费

总84页，第58页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

项目 期末账面余额 年初账面余额9,111,740.52112,727.80-3,422,719.212,352,413.01258,731.041,775,950.591,352,879.41521,355.83165,280.70

-98,068.30176,481.971,113,252.1413,616,162.10

执行的法定税率

17% 15% 5%、7%

应交流转税额的3%、地方教育附加为1%上年销售收入的0.6‰

1、增值税 55,358,260.072、营业税 82,875.303、企业所得税 1,061,977.404、城市建设维护税 4,259,971.995、房产税 138,731.046、土地使用税 239,173.207、教育费附加 2,436,101.688、水利建设基金 257,685.639、印花税 220,867.2910、车船使用税 -

11、副调基金 19,802.0312、防洪基金 210,178.4813、代扣代缴个人所得税 1,727,515.19合计 66,013,139.30注23、应付股利

股东单位

期末账面余额

年初账面余额

备注

合肥市工商银行 170,775.00 170,775.00 合肥美菱集团控股有限公司 167,506.42 167,506.42

省工行国际业务部 153,697.50 153,697.50 省技术进出口公司 153,697.50 153,697.50 交通银行合肥分行 153,697.50 153,697.50

其他零星26户 588,576.50 588,576.50 合计 1,387,950.42注24、其他应付款

1,387,950.42

其他应付款年初余额为350,937,168.31元，期末余额为501,520,934.92元，期末余额较年初增加150,583,766.61元，上涨42.90%，主要是已发生尚未报销支付的各销售网点市场支持费、销售费用等较年初增加所致。

其他应付款余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项如下：

项目

期末账面余额

年初账面余额 166,495,146.21

备注

四川长虹电器股份有限公司 154,501,041.41注25、长期借款 借款类别

期末账面余额

年初账面余额

7,040,000.009,158,200.00

备注

以房地产抵押

合肥市财政局国债转贷资金

抵押贷款* 7,040,000.00信用贷款* 9,158,200.00总84页，第59页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

保证贷款** 3,000,000.00合计 19,198,200.00*借款期限、利率及抵押情况如下：

借款行名称

余额

借款日期

还款日期2021-11-82017-12-202017-12-20

3,000,000.0019,198,200.00

年利率1年定期存款利率加0.3%

抵（质）押品/保证人

(1) (2) (3)

类型 抵押 信用 信用

7,040,000.00 2006-11-9合肥市财政局

5,858,200.00 2002-12-213,300,000.00 2004-12-10合计

16,198,200.00

（1）2006年8月，本公司与合肥市财政局签订《资产抵押协议》，以破碎机房等五处工业厂房房产2,322.98平方米(详见本附注八、注10“固定资产及累计折旧”中“用于抵押的固定资产情况”)为本公司在合肥市财政局取得15年期704万元国债转贷资金作抵押，贷款期限为2006年11月9日至2021年11月8日。转贷资金从合肥市财政局拨款之日(2006年11月9日)起开始计息，由本公司在贷款期内分年均衡向合肥市财政局偿付。贷款前4年为宽限期，转贷资金的年利率实行浮动利率（每批国债转贷资金的年利率按当年起息日中国人民银行公布的一年期定期存款年利率加0.3个百分点确定）。本期偿还利息312,600.00元。

（2）2002年11月1日，本公司与合肥市财政局签订《关于利用转贷国债资金实施建设项目的协议》，协议约定，合肥市财政局将本公司纳米保鲜板材技改项目国债资金716万元转贷给本公司，贷款期限为15年。转贷资金从合肥市财政局拨款之日起开始计息，由本公司在贷款期内分年均衡向合肥市财政局偿付。贷款前4年为宽限期，转贷资金的年利率实行浮动利率（每批国债转贷资金的年利率按当年起息日中国人民银行公布的一年期定期存款年利率加0.3个百分点确定）。

（3）是本公司2004年12月10日收到的合肥市财政局拨付用于企业信息化改造的国债专项资金330万元。

**2008年8月18日，本公司与合肥市创新科技风险投资有限公司签订保证合同，为2008年8月18日至2010年8月18日期间合肥市创新科技风险投资公司委托徽商银行合肥城隍庙支行贷给中科美菱公司的3,000,000.00元借款提供保证。

注26、预计负债

项目

家电下乡产品十年保修（1） 产品质量保证金

合计

年初账面余额

--1,650,759.861,650,759.86

本期增加 51,009,924.00

--51,009,924.00

本期减少

期末账面余额 -- 51,009,924.00-- 1,650,759.86-- 52,660,683.86（1）“家电下乡”在全国的推广实施以来，极大的激发了农村消费者对家电产品的强烈需求，但是随着家电下乡工程的深入开展，家电下乡这一惠民工程要真正落实到每个农户，还有很多困难。其中最主要的问题就是农村消费者对家电产品的售后服务保障的担忧。2009年4月12日，

总84页，第60页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

本公司在美菱家电下乡冰箱“十年免费保修”新闻发布会上，向社会各界做出郑重承诺：美菱家电下乡冰箱，在国家“三包”法律条款的基础上，主要零部件十年免费保修。体现了一个企业社会公民“让用户满意”的意识和责任感，为消费者提供更完善的售后服务，减轻消费者的负担。按照权责发生制原则，本公司对截至2009年6月30日家电下乡销售产品可能发生的维修费用进行了初步预计。

注27、递延所得税负债

项目

期末账面余额

年初账面余额

22,002,000.00

应纳税差异（可供出售金融资产） 31,487,002.51递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额增加9,485,002.51元，增幅43.11%，是因为本公司持有的可供出售金融资产—上市公司股票公允价值提高产生的递延所得税负债增加所致。详见本附注7、可供出售金融资产。

注28、其他非流动负债

项目

期末账面余额

年初账面余额

--

递延收益* 20,172,100.00*为预收的政府促进经济发展奖励款。合肥市政府为促进工业经济平稳较快发展，对规模以上工业企业，凡2009年工业总产值和主营业务收入超出2008年的部分，扣除基准增幅部分的增量后给予奖励。为充分发挥政策激励作用，缓解企业资金周转压力，对符合奖励条件的企业，采取预拨资金方式预兑现奖励，年终算总账，据实结算，多退少补。

注29、股本

年初账面余额

项目

数量

比例

配送股股一、有限售条件股份 113,816,066 27.52%

1、国家持股2、国有法人持股

70,845,677 17.13%32,078,846 7.76%本次变动增减（+，-） 公积金 转股 113,816,066

+32,078,846+32,078,846 102,924,523-32,078,846-32,078,846 0

27.52%24.89%

02.63%2.61%0.02%

转让

小计

期末账面余额 数量

比例

3、其他内资持股 10,891,543 2.63%其中：境内非国有法人

10,814,973 2.61% 10,891,543 10,814,973 76,570 299,826,883 186,726,883 113,100,000 境内自然人持股 76,570 0.02%4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股

二、无限售条件股份 299,826,883 72.48%1、人民币普通股 186,726,883 45.14%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股

113,100,000 27.34% 72.48%45.14%27.34%

总84页，第61页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

4、其他 413,642,949100.00%

三、股份总数 413,642,949 100.00%有关股权转让的详细情况见附注一“本公司简介”。 注30、资本公积

项目

年初账面余额

本期增加

--60,697,869,2960,697,869,29

本期减少

期末账面余额

-- 528,409,519.89

6,949,521.67 226,506,906.456,949,521.67 754,916,426.34股本溢价 528,409,519.89其他资本公积 172,758,558.83合计 701,168,078.72本期资本公积增加是根据2008年1月21日《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按照《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产。本公司按照2009年6月30日证交所收盘价分别将持有的科大讯飞和中国太保两家上市公司的限售股权按其公允价值确认为可供出售金融资产。按照财政部颁布的《企业会计准则》及《企业会计准则讲解》的规定，其公允价值与原始账面成本的差额即公允价值变动利得直接计入了其他资本公积。参见本附注八、注7“可供出售金融资产”。

股票简称（股票代码） 科大讯飞（002230） 中国太保（601601）

合计

期末公允价值 206,322,514.9822,380,000.00228,702,514.98

原始账面成本 18,209,164.85580,000.0018,789,164.85

公允价值变动利得（含所得税）

188,113,350.1321,800,000.00209,913,350.13

本期资本公积减少是因为本公司减持可供出售金融资产——上市公司股票公允价值变动转回所致。

注31、盈余公积

项目

年初账面余额

本期增加

------本期减少

期末账面余额 -- 131,070,299.39-- 153,819,249.12-- 284,889,548.51

法定盈余公积 131,070,299.39任意盈余公积 153,819,249.12合计 284,889,548.51注32、未分配利润

项目

1、净利润

归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 加：年初未分配利润 2、母公司可供分配的利润 减：提取法定盈余公积和公益金

本期发生额 29,396,167.9030,381,054.02-984,886.12-339,469,536.64-309,088,482.62

--总84页，第62页

上年同期发生额

14,209,912.5914,184,663.42

25,249.17-365,148,528.22-350,963,864.80

--

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

3、可供投资者分配的利润 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 4、未分配利润

注33、少数股东权益

归属于子公司少数股东的少数股东权益：

单位名称

中科美菱低温科技有限公司 江西美菱制冷有限公司

-309,088,482.62

-------309,088,482.62

-350,963,864.80

-------350,963,864.80

期末账面余额

15,806,427.96-59,647.14

年初账面余额

16,754,404.02-24,317.71

--16,730,086.31

绵阳美菱制冷有限公司 -1,580.63合计 15,745,200.19注34、营业收入和营业成本

本期发生额

项目

营业收入

1、主营业务 冰箱、冰柜 (1)国内销售 (2)国外销售 空调 (1)国内销售 2、其他业务 (1)销售原材料 (2)租赁收入 (3) 其他收入

合计

营业成本

毛利率 29.40%29.46%31.21%10.40%-4.98%-4.98%6.62%5.92%78.20%0.00%28.23%

营业收入

营业成本

上年同期发生额

毛利率24.46%24.68%27.98%0.13%-0.95%-0.95%5.30%5.19%72.38%98.35%22.43%

2,430,449,128.83 1,715,864,650.092,426,257,410.05 1,711,464,315.372,222,809,206.43 1,529,176,710.37203,448,203.62 182,287,605.004,191,718.78 4,400,334.724,191,718.78 4,400,334.72131,991,726.61 123,251,489.33130,765,231.65 123,019,671.371,063,220.00 231,817.96163274.96 0 2,562,440,855.44 1,839,116,139.422,228,737,355.12 1,683,535,905.632,209,684,032.86 1,664,301,617.121,947,935,580.11 1,402,882,904.48261,748,452.75 261,418,712.6419,053,322.26 19,234,288.5119,053,322.26 19,234,288.51264,460,112.62 250,447,818.63264,069,030.03 250,375,113.29255,136.00 70,468.77135,946.59 2,236.572,493,197,467.74 1,933,983,724.26本期前五名客户销售的收入总额为319,217,022.90元，占主营业务收入的比例为13.13%，占营业收入的12.46%。

本期毛利率28.23%，较上年同期22.43%的毛利率增加了5.8个百分点，主要系原材料价格下降及公司产品结构优化和战略降本所致。

注35、营业税金及附加 项目

本期发生额

税费率

上年同期发生额 税费率 5% 5%-7%

金额 22,987.844,211,123.93

金额

32,925.30营业税 5% 11,753,564.03城建税 5%-7% 总84页，第63页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

教育费附加 3%、地方附加1%

合计 注36、销售费用

6,733,035.4618,519,524.79

3%、地方附加2,616,119.59 6,850,231.36本期销售费用发生额为578,917,762.91元，上年同期为439,874,051.42元，本期较上年同期增加139,043,711.49元，增长31.61%，主要由于公司为应对经济危机、布局“家电下乡”等工作，进一步细分市场，拓展、下沉渠道、网点，增强营销力度，致使市场支持费、广告费、人工费、车辆油耗和物流仓储费等费用增加以及预计家电下乡冰箱“十年免费保修”费所致。

项目

本期发生额

上年同期数 439,874,051.42

增加额

变动比例

销售费用 578,917,762.91注37、管理费用

139,043,711.49 31.61%

本期管理费用发生额为81,170,269.07元，上年同期为63,895,456.51元，本期较上年同期增加17,274,812.56元，增长27.04%。主要是本期计提了新增内退人员按规定应享有的至退休期间的工资、社会保险等辞退福利。

项目

本期发生数

上年同期数 63,895,456.51

增加额

变动比例

管理费用 81,170,269.07注38、财务费用

类别

17,274,812.56 27.04%

本期发生额 上年同期发生额

利息支出 12,268,220.00 25,621,138.32减：利息收入 1,523,677.04 2,397,444.12

汇兑损益 532,964.69 548,327.14

其他 1,530,797.29 2,929,483.93

合计 12,808,304.9426,701,505.27

本期财务费用发生额为12,808,304.94元，较上年同期减少了13,893,200.33元，下降52.03%，主要是银行利率下调和公司加强信用管控、提升资金运营效率所致。

注39、资产减值损失

项目

本期发生额

上年同期发生额

-1,369,867.8014,110,058.80

------------

一、坏账准备 13,964,724.54二、存货跌价准备 -三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备

总84页，第64页

------

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九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他

------

------------12,740,191.00

合计 13,964,724.54注40、投资收益

（1）本期投资收益明细项目如下表：

项目

本期发生额

上期发生额

可供出售金融资产收益 10,288,484.87 1,950,000.00其中：持有期间取得的收益① 1,897,125.00 1,950,000.00 处置可供出售金融资产确认的收益② 8,391,359.87

长期投资收益 146,972.66 84,932.61其中：按权益法确认收益③ 146,972.66 84,932.61

按成本法核算的被投资单位分派利润 -- 长期股权投资差额摊销 -- --

股权投资清算收益 -- --

债权投资收益 -- --

长期投资减值准备 -- --

其他长期投资收益 -- --处置其他股权投资确认的收益 --合计 10,435,457.53 2,034,932.61

①是本公司持有的安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票分派的2008年度股利分红1,597,125.00元和中国太平洋保险（集团）股份有限公司股票分派的2008年度股利分红300,000.00元。

②是本公司减持安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票所取得的处置收益8,391,359.87元。 ③期末按权益法确认收益明细如下：

被投资单位

子公司 净利润

投资比例% 年初数28.57%48.28%

期末数28.57%48.28%

期末计收益或损失（-）127,291.9919,680.67

内部收益 抵消

确认的投资收益

-- 127,291.99-- 19,680.67合肥市技术产权交易所 445,544.24美菱包装有限公司 40,763.61合计 146,972.66-- 146,972.66

总84页，第65页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

（2）截止2009年6月末，本公司未收到有关被投资单位的投资收益汇回受到重大限制的通知或声明之类的情况。

注41、营业外收入

项目

本期发生额

上年同期发生额

252,451.72252,451.72

------1,165,010.00

----39,346.48261,323.251,718,131.45

1、处置非流动资产利得小计 125,848.90其中：处置固定资产利得 125,848.90处置无形资产利得 --2、非货币性资产交换利得 --3、债务重组利得 --4、政府补助* 5,048,205.455、盘盈利得 --6、捐赠利得 --7、罚款净收入 75,399.378、其他 --合计 5,249,453.72*政府补助主要是合肥市财政局拨付给本公司的新产品品牌奖励、企业上台阶奖励、国库蒸汽补贴以及固定资产投资补贴等。

注42、营业外支出

项目

本期发生额

上年同期发生额

----------1,036,424.50

7,108.80

--11,566.131,055,099.43

1.处置非流动资产损失合计 98,147.45其中：处置固定资产损失 98,147.45处置无形资产损失 --2. 非货币性资产交换损失 --3.债务重组损失 --4.公益性捐赠支出 --5.非常损失 --6.盘亏损失 --7.罚款及滞纳金 18,405.62合计 116,553.07注43、所得税费用

项目

本期发生额

上年同期发生额

当期所得税 6,466,282.70递延所得税 -2,349,962.65 合计 4,116,320.05注44、其他综合收益

---2,359,640.04-2,359,640.04

总84页，第66页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

项 目 本期金额 上年同期金额

1．可供出售金融资产

加：当期利得（损失）金额

2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

3．现金流量套期工具 加：当期利得（损失）金额

减：前期计入其他综合收益当期转入利润金额 4、计入其他综合收益相关的所得税影响 5、其他综合收益

69,138,938.31

198,304,000.00

减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额 5,905,588.18

9,485,002.52 53,748,347.61

29,745,600.00 168,558,400.00

注45、政府补助：累计收到政府补助5,048,205.45元，详见本附注八、注41“营业外收入”。 注46、股份支付：无。

注47、债务重组与非货币性资产交换：无 注48、借款费用：

本公司本期借款费用资本化金额为240,819.79元。用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为5.31%

注49、外币折算：详见本附注八、注1“货币资金”。 注50、企业合并：

本公司子公司合肥长虹美菱制冷有限公司由合肥美菱股份有限公司吸收合并，相关合并及合肥长虹美菱制冷有限公司注销手续尚未最终完成。

注51、租赁

（1）本期内未发生融资租赁事项。

（2）作为经营租赁出租人主要租出资产情况：

本公司将合裕路1247号技术服务楼维修中心房产（投资性房地产）出租给合肥鼎新家具配套产品有限公司，租期为2006年12月1日至2016年11月30日，每季租金20万元，出租方同意给予承租方4个月时间用于装修，自2007年4月1日开始计收租赁费。本期实际已收到租赁费20万元。

本公司将沈阳沈河区沈洲路57号门市房房产（投资性房地产）出租给辽宁成大方圆医药连锁有限公司，租期为2005年5月10日至2010年5月10日，每年租金13.5万元。本期实际已收到租赁费135000元。

本公司将位于经开区莲花路2163号工业园内的注塑厂房产（投资性房地产）出租给四川长虹模塑科技有限公司，租期为2009年1月1日至2009年12月31日。本期实际结算租赁费523260元。

本公司将位于经开区莲花路2163号工业园内的钣金厂房产（投资性房地产）出租给四川长虹技佳精工有限公司合肥分公司，租期为2009年1月1日至2009年12月31日。本期实际结算租赁费174960元。

总84页，第67页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

注52、终止经营

本公司子公司合肥长虹美菱制冷有限公司由合肥美菱股份有限公司吸收合并，相关合并及合肥长虹美菱制冷有限公司注销手续尚未最终完成。

注53、收到的其它与经营活动有关的现金

项目

补贴收入

本期发生额

5,048,205.45

上年同期发生额

1,165,010.003,000,000.00

--6,162,764.6337,701.485,223,225.29

--15,588,701.40

赔款收入 --租金收入

1,063,220.00

保证金 4,386,353.42罚款收入 75,399.37其他往来款 5,459,194.32其他* 20,241,776.16小计 36,274,148.72*其他中有20,172,100.00元为预收的政府促进经济发展奖励款，详见注：28 其他非流动负债。

注54、支付的其他与经营活动有关的现金

本期支付的其他与经营活动有关的现金为211,183,517.76元，上年同期为201,734,796.29元，主要项目如下：

主要项目

本期发生额

上年同期发生额

70,076,288.1938,512,872.5211,898,498.958,612,257.7711,294,616.593,285,939.80520,624.002,530,381.292,593,690.001,041,181.002,518,134.004,498,480.24756,373.712,084,585.492,789,027.648,674,512.2410,015,599.17

促销费 78,748,377.19运输费 37,713,626.37广告费用 18,337,494.16差旅交通费 9,070,425.74仓储费 11,194,541.98通讯费 3,586,713.08咨询审计费 458,367.60房租费 4,474,670.98修理费 1,410,237.62退休人员费用 818,817.65车辆使用费 3,554,019.64会议费 3,000,534.71业务招待费 1,668,692.93董事会费用 652,475.10办公费 1,799,595.53客户服务费 展示费

10,353,351.1212,173,800.94

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合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

主要项目合计 199,015,742.34注55、收到的其他与投资活动有关的现金

项目

本期发生额

181,703,062.60

上年同期发生额

2,517,725.54

银行存款利息收入 1,907,042.42注56、支付的其他与投资活动有关的现金：无。 注57、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注58、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 注59、现金流量表补充资料

补充资料

1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润

加： 资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用

投资损失(减：收益) 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少

经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 其他

经营活动产生的现金流量净额

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额

本期发生额

29,396,167.90 13,964,724.54 36,414,365.87 13,370,773.41

0.00 27,701.45

-- --

11,445,569.85 -10,435,457.53 -2,349,962.65 9,485,002.51 148,951,201.93 -723,133,737.77 460467329.03

-

-12,396,321.46

- - - -

375,654,701.24 338,230,921.44

-

上年同期发生额

14,209,912.5912,740,191.0019,663,074.1313,370,773.41

0.00

-252,451.72

----14,726,206.87-2,034,932.61-2,359,640.04

---328,050,332.67-114,128,652.41481,622,610.58

--109,506,759.13

--------

388,593,644.63404,131,911.83

--

总84页，第69页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

-

37,423,779.80

---15,538,267.20

注60、现金和现金等价物如下 一、现金

本期余额

上年同期余额

其中：库存现金 96,650.78 210,708.14

可随时用于支付的银行存款 197,641,965.02 222,460,002.60可随时用于支付的其他货币资金 177,916,085.44 165,922,933.89

二、现金等价物 -- 0.00其中：三个月内到期的债券投资 -- 0.00三、期末现金及现金等价物余额 375,654,701.24 388,593,644.63

注61、应收票据对销售商品提供劳务收到的现金流的影响

由于当期将收到的商业汇票80,765万元直接背书给供应商结算采购款，导致“销售商品提供劳务收到的现金”与“购买商品接受劳务支付现金”的现金流同时减少80,765万元。

注62、处置子公司及其他营业单位的有关信息：无 注63、分部报告

本期年发生额

区域

收入

一、主营业务 国内销售

2,227,000,925.21 1,533,577,045.09

31.14%10.40%

1,966,988,902.37 1,422,117,192.99 27.70%261,748,452.75

261,418,712.64 0.13%成本

毛利率

收入

成本

毛利率

上年同期发生额

出口 203,448,203.62 182,287,605.00二、其他业务

国内销售 131,991,726.61 123,251,489.33合计 2,562,440,855.44 1,839,116,139.42

6.62%28.23%

264,460,112.622,493,197,467.74

250,447,818.63 5.30%1,933,983,724.26 22.43%九、母公司会计报表主要项目注释

注1、应收账款

（1）按照应收账款风险分类

期末账面余额

项目

金额

第一类 第二类 第三类

合计 账面价值

比例%

坏账准备 3,960,709.95

0

36,209,624.3140,170,334.26

金额 44,909,007.02

--261,359,089.96306,268,096.98

比例%

坏账准备

79,214,199.06 19.600 0324,929,998.16 80.40404,144,197.22 100.0014.66 2,245,450.35-- --年初账面余额

85.34 20,377,582.88100.00 22,623,033.23283,645,063.75

363,973,862.96

总84页，第70页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

第一类为单项金额重大（期末余额2,000.00万元以上）的应收款项。第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应收款项。

（2）按应收账款账龄分类

期末账面余额

账龄

金额

1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计

比例%

坏账准备 17,317,134.51964,327.7413,199,002.034,266,853.324,212,690.12210,326.5540,170,334.26

金额 269,882,846.1318,893,696.219,131,483.966,392,723.811,934,121.9333,224.94306,268,096.98

比例%

坏账准备

368,141,755.38 91.09%2,475,161.97 0.61%24,499,902.22 6.06%4,546,823.72 1.13%4,270,227.38 1.06%210,326.55 0.05%404,144,197.22 100%88.12% 11,399,732.736.17% 2,834,054.432.98% 3,196,019.392.09% 3,515,998.100.63% 1,644,003.640.01% 33,224.94100.00% 22,623,033.23283,645,063.75

年初账面余额

净额 363,973,862.96应收账款期末余额较年初余额增加97,876,100.24元，上涨31.96%，主要是因为公司旺季销售规模扩大，未到帐期的应收帐款有所增加所致。

应收账款期末余额中无持有本公司5%以上股东单位款项。 （3）应收账款期末余额中前五名的欠款情况：

欠款单位名称

期末账面余额 金额

比例%32.64

年初账面余额 金额

比例%

应收账款前五名合计 131,910,297.47（4）应收账款主要欠款单位

欠款单位名称

苏宁电器股份有限公司南京采购中心 江苏五星电器有限公司

北京市大中家用电器连锁销售有限公司

金额 79,214,199.0619,918,668.9512,626,409.14

81,786,513.98 26.70

欠款时间1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内

欠款原因 货款 货款 货款 货款 货款

备注

按公司坏账政策

计提坏账

国美电器有限公司 11,783,255.84FAGORBRANDT 8,367,764.48合计 131,910,297.47占应收账款总额的比例为32.64%

（5）特殊计提坏账准备的情况同合并报表，详见本附注八、注3、（5）。 （6）应收账款期末核销和转回情况 注2、其他应收款 （1）按风险分类

期末账面余额

项目

金额

比例%

坏账准备 总84页，第71页

金额

比例%

坏账准备

年初账面余额

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

第一类 第二类 第三类

合计

3,439,607.62 12.832,405,856.33 8.9720,965,730.07 78.2026,811,194.02 100.00171,980.382,405,856.332,956,059.045,533,895.75

21,902,529.862,405,856.3322,226,054.4946,534,440.68

47.07 2,639,858.355.17 2,254,457.8747.76 2,122,685.41100.00 7,017,001.63账面价值 21,277,298.2739,517,439.05 第一类为单项金额重大（期末余额100万以上）的应收款项。

第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （2）按账龄分类

期末账面余额

账龄

金额

比例%

坏账准备 1,160,155.1815,926.0092,186.152,137,256.43276,179.181,852,192.805,533,895.75

金额 36,388,995.845,531,895.90141,070.482,301,075.05323,148.721,848,254.6946,534,440.68

比例%

坏账准备

1年以内 22,074,755.26 82.331-2年 106,173.33 0.392-3年 263,389.00 0.983-4年 2,189,766.93 8.174-5年 324,916.69 1.225年以上 1,852,192.81 6.91合计 26,811,194.02 100.00

78.20 1,816,435.5711.89 829,784.390.30 49,374.674.94 2,198,475.900.69 274,676.413.98 1,848,254.69100.00 7,017,001.63年初账面余额

净额 21,277,298.2739,517,439.05 其他应收款期末账面余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位的款项。

（3）其他应收款欠款金额前五名和特殊比例计提坏账的单位及原因同合并报表，详见本附注八-注5。

注3、长期股权投资

项目

年初账面余额

本期增加 45,146,972.66

--本期减少

期末账面余额 -- 186,006,414.65-- 1,660,000.00

长期股权投资 140,859,441.99减：长期股权投资减值准备 1,660,000.00长期股权投资净值 139,199,441.9945,146,972.66 -- 184,346,414.65

（1）长期股权投资项目

年初账面余额

项目

金额

减值准备

45,000,000.00

--146,972.66

----------对子公司投资 107,140,672.87 --对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资

-- ----本期增加

本期减少

金额

减值准备

152,140,672.87 ---- --27,205,741.78 --6,660,000.00 1,660,000.00期末账面余额

27,058,769.12

6,660,000.00 1,660,000.00

总84页，第72页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

其中：股票投资 -- ------45,146,972.66

--

--------

-- --6,660,000.00 1,660,000.00186,006,414.65 1,660,000.00184,346,414.65 -- 其他股权投资 6,660,000.00 1,660,000.00

合计 140,859,441.99 1,660,000.00长期投资账面价值 139,199,441.99 --长期股权投资本期增加45,146,972.66元，包括：①对子公司投资增加45,000,000.00元,为2008年12月1日，本公司董事会第六届九次会议决议，成立绵阳美菱制冷有限公司，本公司投资45,000,000.00元；②对联营企业投资增加146,972.66元，127,291.99元是按联营公司合肥市技术产权交易所本期实现的净利润计算的应享有的份额；19,680.67元按联营公司美菱包装公司本期实现的净利润计算的应享有的份额。

（2）长期股权投资概况

被投资公司名称

合肥长虹美菱制冷有限公司 徽商银行股份有限公司 美菱西格玛电器有限公司 合肥市技术产权交易所 美菱包装有限公司 中科美菱低温科技有限公司 江西美菱制冷有限公司 绵阳美菱制冷有限公司

合计

与母公司

关系

占被投资单位注册资本比例

投资期限长期长期15年长期长期长期长期长期

核算方法 成本法成本法成本法权益法权益法成本法成本法成本法

期末投资金额

减值准备

子公司 100.00% 1.15% 20.00%联营 28.57%联营 48.28%子公司 70.00%子公司 90.00%子公司 90.00%20,140,672.87 --5,000,000.00 --1,660,000.00 1,660,000.002,420,223.52 --24,785,518.26 --42,000,000.00 --45,000,000.00 --45,000,000.00

186,006,414.65 1,660,000.00（3）对联营企业投资（单位：万元）

被投资企业名称 合肥市技术产权交易所

美菱包装有限公司

注册地

持股比例28.57%48.28%

表决权比例 28.57%48.28%

期末账面余额 资产总额 11874.513026.3

负债总额11063.57892.6

本期发生额 营业收入

净利润

合肥市 合肥市

14.08 44.54440.4 4.0（4）长期股权投资的增减变动如下：

被投资公司名称

初始投资额

年初余额 20,140,672.87 5,000,000.00 1,660,000.00 2,292,931.53 24,765,837.59

本期增减额

-- -- --

127,291.9919,680.67

累计权益 调整

期末余额

合肥长虹美菱制冷有限公司 20,140,672.87 徽商银行股份有限公司 5,000,000.00 美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 合肥市技术产权交易所 1,000,000.00 美菱包装有限公司 25,055,600.00 -- 20,140,672.87 -- 5,000,000.00 -- 1,660,000.00 1,420,223.52 2,420,223.52-270081.74 24,785,518.26总84页，第73页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

中科美菱低温科技有限公司 42,000,000.00 江西美菱制冷有限公司 45,000,000.00 绵阳美菱制冷有限公司 45,000,000.00 合计 184,856,272.87 42,000,000.00 45,000,000.00

140,859,441.99

-- --

45,000,000.00 45,146,972.66

-- 42,000,000.00 -- 45,000,000.00 45,000,000.00 1,150,141.78 186,006,414.65 （5）长期股权投资的减值准备情况如下：

被投资公司名称

年初账面余额

本期增加

--本期减少

--期末余额

备注

美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.001,660,000.00 停止经营

注4、主营业务收入、主营业务成本

本期发生额

项目

营业收入

1、主营业务收入 冰箱、冰柜 （1）国内销售 （2）国外销售 空调

（1）国内销售 2、其他业务收入 （1）销售原材料 （2）租赁收入 （3） 其他收入

合计

营业成本

毛利率29.35% 29.41% 31.17% 10.40% -4.98% -4.98% 4.12% 3.72% 78.20% 0.00% 27.40%

营业收入

营业成本

毛利率

2,407,107,841.51 1,700,631,957.58 2,402,916,122.73 1,696,231,622.86 2,199,467,919.11 1,513,944,017.86 203,448,203.62 182,287,605.00 4,191,718.78 4,400,334.72 4,191,718.78 4,400,334.72 201,268,734.72 192,980,161.69 200,205,514.72 192,748,343.73 1,063,220.00 231,817.96 -- -- 2,608,376,576.23 1,893,612,119.27 2,233,051,589.99 1,698,959,874.33 23.92%2,213,998,267.73 1,679,725,585.82 24.13%1,952,249,814.98 1,418,306,873.18 27.35%261,748,452.75 261,418,712.64 19,053,322.26 19,234,288.51 19,053,322.26 19,234,288.51 335,084,859.93 321,190,585.42 334,829,723.93 321,120,116.65 0.13%-0.95%-0.95%4.15%4.09%

上期发生额

255,136.00 70,468.77 72.38%

-- -- 0.00%

2,568,136,449.92 2,020,150,459.75 21.34%

本期前五名客户销售的收入总额为319,217,022.90元，占主营业务收入的比例为13.26%，占营业收入的12.24%。

本期毛利率27.40%，较上年同期21.34%的毛利率增加了6.06个百分点，主要系原材料价格下降及公司产品结构优化和战略降本所致。

注5、投资收益

（1）本期投资收益明细项目如下表：

项目

本期发生额

上期发生额

可供出售金融资产收益 10,288,484.87 1,950,000.00其中：持有期间取得的收益① 1,897,125.00 1,950,000.00 处置可供出售金融资产确认的收益② 8,391,359.87 --

长期投资收益 146,972.66 84,932.61其中：按权益法确认收益③ 146,972.66 84,932.61

总84页，第74页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

按成本法核算的被投资单位分派利润 -- --

长期股权投资差额摊销 -- --

股权投资清算收益 -- --

债权投资收益 -- --

长期投资减值准备 -- --

其他长期投资收益 -- --处置其他股权投资确认的收益 --合计 10,435,457.53 2,034,932.61

①是本公司持有的安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票分派的2008年度股利分红1,597,125.00元和中国太平洋保险（集团）股份有限公司股票分派的2008年度股利分红300,000.00元。

②是本公司减持安徽科大讯飞信息科技股份有限公司股票所取得的处置收益8,391,359.87元。 ③期末按权益法确认收益明细如下：

被投资单位

子公司 净利润

投资比例% 年初数28.57%48.28%

期末数28.57%48.28%

期末计收益或损失（-）127,291.9919,680.67

内部收益 抵消

确认的投资收益

-- 127,291.99-- 19,680.67合肥市技术产权交易所 445,544.24美菱包装有限公司 40,763.61合计 146,972.66-- 146,972.66

（2）截止2009年6月末，本公司未收到有关被投资单位的投资收益汇回受到重大限制的通知或声明之类的情况。

十、合并财务报表与母公司财务报表主要差异

1、净利润差异

项目

本期发生额

上年同期发生

额

母公司净利润 36,552,718.66 14,179,184.34加：母公司对子公司当年计提的坏账准备抵消影响数 -- --加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产当期的影响 -- --

加：少数股东损益 -984,886.12 25,249.17加：子公司损益中属于母公司的部分 -6,171,664.64 5,479.08加：内部销售未实现利润抵消产生影响数 --

合并净利润 29,396,167.90 14,209,912.592、股东权益差异

项目

本期末账面额

上年末账面额

母公司股东权益 1,157,909,170.80 1,067,608,104.52

总84页，第75页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

加：少数股东权益 15,745,200.19 16,730,086.31加：坏账准备合并抵消对递延所得税资产的影响 加：母公司对子公司累计计提的坏账准备抵消影响数

加：当年子公司损益中属于母公司的部分 -6,171,664.64 -4,125,083.21加：以前年度子公司损益中属于母公司的部分 -7,517,064.93 -3,391,981.72加：子公司所有者其他变动中归属于母公司的部分 140,000.00 140,000.00加：同一控制下企业合并引起的净资产变化 加：内部销售未实现利润抵消产生响数

合并股东权益 1,160,105,641.42 1,076,961,125.90

十一、或有事项

1、担保情况

（1）对外担保情况：截止本期末，本公司无对外担保事项。

（2）对控股子公司的担保情况：截止2009年6月底，本公司为控股子公司中科美菱公司2,300万元银行借款提供担保，为中科美菱在银行开出的银行承兑汇票1,289,467.20元提供担保。详见附注十二-（二）-（4）。

2、重大诉讼事项：截止本期末，本公司无重大未决诉讼事项。

十二、关联方关系及关联交易

（一）关联方关系

1、本公司的母公司及控制关系：本公司母公司为四川长虹，截止2009年6月30日，其直接和通过一致行动人合计持有本公司89,368,156股股份，占本公司总股份比例的21.61%，为第一大股东。合肥兴泰控股集团有限公司持有本公司26,396,258股、占6.38%的股份、为第二大股东。长虹集团公司持有四川长虹552,019,534股股份，占四川长虹的总股份比例为29.08%，为四川长虹第一大股东。绵阳市政府国有资产监督管理委员会持有长虹集团公司100%的股权，是本公司最终实际控制人。

2、母公司和子公司概况

（1）母公司概况

企业名称

注册地址

主营业务 家电、电工、燃气 用具、化工等产品 制造和销售 家电产品的生产和

销售

与本企业关系

经济性质 或类型

法定 代表人

四川长虹电子集团有限公司

绵阳市高新开发区

母公司的实际控制人 本公司第一大股东

有限责任公司 赵勇

四川长虹电器股份有限公司 绵阳市 股份有限公司 赵勇

（2）子公司概况

总84页，第76页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

企业名称 注册地址主营业务 低温制冷设备和产

与本企业关系

经济性质 或类型

法定 代表人

中科美菱低温科技有限责任公司 合肥市 品的研制、开发、生子公司 产、销售和服务

有限责任公司 王勇

江西美菱制冷有限公司

江西景德镇

制冷电器、电子产品及其配件的研发、制子公司 造、销售

制冷电器、电子产品及其配件的研发、制子公司 造、销售

电器、电子产品、机械产品及其相关配件生产、销售、研发；家用电器及电子产品

子公司

技术咨询服务；进出口业务。（涉及行政许可项目凭许可证明经营）。

有限责任公司

李代江

有限责任公司

王勇

绵阳美菱制冷有限公司

四川绵阳市

合肥长虹美菱制冷有限公司 合肥市 有限责任公司 李进

（3）母公司和本公司的子公司注册资本及其变化

企业名称

年初账面余额

本期增加数

本期减少数

期末账面余额 89,804万元1,898,211,418

四川长虹电子集团有限公司 89,804万元四川长虹电器股份有限公司 1,898,211,418中科美菱低温科技有限责任公司 60,000,000.00江西美菱制冷有限公司 40,000,000.00绵阳美菱制冷有限公司 --合肥长虹美菱制冷有限公司 20,000,000.00--------50,000,000.00

--

-- --

-- 60,000,000.00-- 40,000,000.00-- 50,000,000.00-- 20,000,000.00

（4）母公司对本公司或者本公司对子公司所持股份或权益及其变化

企业名称

年初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

--

四川长虹电子集团有限公司 32,078,846.00四川长虹电器股份有限公司 53,276,435.00中科美菱低温科技有限责任公司 42,000,000.00江西美菱制冷有限公司 40,000,000.00绵阳美菱制冷有限公司 50,000,000.00合肥长虹美菱制冷有限公司 20,000,000.00--36,091,721.00

32,078,846.00 89,368,156.00 42,000,000.00 40,000,000.00

50,000,000.00-- 20,000,000.00

（5）母公司对本公司或者本公司对子公司的持股比例和表决权比例及其变化

企业名称

四川长虹电器股份有限公司

年初账面余额 持股%12.88

本期增加

本期减少

期末账面余额

表决权%持股%20.64

--5.13

表决权%持股%

0.97

表决权%持股% 表决权%

18.01 21.617.76 -- --四川长虹电子集团有限公司 7.76

总84页，第77页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

中科美菱低温科技有限责任公司 70.00江西美菱制冷有限公司 绵阳美菱制冷有限公司

97.00

--

70.0097.00

--97.00

97.00

70.00 70.00 97.00 97.00 97.00 97.00（6）其他关联方

企业名称

合肥兴泰控股集团有限公司 合肥美菱包装制品有限公司 合肥市技术产权交易所

四川长虹佳华信息产品有限责任公司 四川虹信软件有限公司 四川长虹民生物流有限责任公司 四川长虹技佳精工有限公司 四川长虹模塑科技有限公司 长虹（香港）贸易有限公司 长虹电器（澳大利亚）有限公司 四川长虹包装印务有限公司 华意压缩机股份有限公司 加西贝拉压缩机有限公司 乐家易连锁管理有限公司 福州乐家易商贸有限公司 贵阳乐家易商贸有限公司 济南乐家易商贸有限公司 绵阳乐家易商贸连锁有限公司 太原乐家易商贸连锁有限公司 成都乐家易商贸有限公司

本公司第二大股东 本公司之参股公司 本公司之参股公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹的控股子公司 四川长虹的控股子公司 华意压缩的控股子公司 四川长虹的控股子公司 乐家易连锁的控股子公司 乐家易连锁的控股子公司 乐家易连锁的控股子公司 乐家易连锁的控股子公司 乐家易连锁的控股子公司 乐家易连锁的控股子公司

与本公司关系

（二）关联交易

定价政策：本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

1、关联采购

本期向关联方采购情况如下： （单位：万元）

关联交易企业名称

合肥美菱包装制品有限公司 四川长虹电器股份公司

总84页，第78页

本期采购（不含税）

1,620.66109.54

上年同期采购（不含

5,049.641,946.82

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

四川长虹民生物流有限公司 华意压缩机股份有限公司 四川长虹模塑科技有限公司 四川长虹技佳精工有限公司 四川长虹包装印务有限公司 四川虹信软件有限公司 加西贝拉压缩机有限公司 2、关联销售

918.7611,592.002196.76968.0243.90108.382072.01

300.6915,445.803,638.8725.90

------

本期向关联方销售情况如下： （单位：万元）

关联交易企业名称

合肥美菱包装制品有限公司 四川长虹电器股份有限公司 香港（长虹）贸易有限公司 四川长虹技佳精工有限公司 四川长虹模塑科技有限公司 长虹电器（澳大利亚）有限公司 乐家易连锁管理有限公司 福州乐家易商贸有限公司 贵阳乐家易商贸有限公司 济南乐家易商贸有限公司 绵阳乐家易商贸连锁有限公司 太原乐家易商贸连锁有限公司 成都乐家易商贸有限公司 3、关联方应收应付款项余额

项目

其他应付款： 四川长虹电器股份公司 美菱包装制品有限公司 四川长虹模塑科技有限公司 四川长虹民生物流有限公司 应付账款：

合肥美菱包装制品公司 四川长虹电器股份公司

12,940,240.75 4,208,668.31

总84页，第79页

本期销售（不含税）

------990.881,418.18

1.59

上年同期销售（不含

税）

10.878.12134.772.723112.66

--218.14

3.29-2.54--178.170.775.30

----2.1951.848.1692.78

期末账面余额 金额

比例%

年初账面余额 金额

比例%

154,501,041.41

155,000.00 50,000.00 500,000.00

30.810.030.010.01

166,495,146.21 47.44223,811.50 0.0641,691.13 0.015,070,644.60 1.44

1.350.44

10,222,623.22 1.615,053,199.18 0.79合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

四川长虹民生物流有限公司 四川长虹技佳精工有限公司 四川长虹模塑科技有限公司 四川长虹包装印务有限公司 华意压缩机股份有限公司 四川长虹电子集团有限公司 加西贝拉压缩机有限公司 应收账款：

4,265,590.07 924,329.85 3,476,878.63 13,034.31 59,106,033.49

--9,192,448.00

0.450.100.360.006.18

2,292,660.18 0.361,171,904.55 0.183,690,763.28 0.58140,983.24 0.0226,323,603.13 4.1422,380.00 --0.96-- --

福州乐家易商贸有限公司 30,401.24贵阳乐家易商贸有限公司 7,630.20济南乐家易商贸有限公司 24,007.60绵阳乐家易商贸连锁有限公司 392,827.91太原乐家易商贸连锁有限公司 48,404.05天津乐家易商贸有限公司 39,971.92成都乐家易商贸有限公司 119,180.28四川长虹模塑科技有限公司 预收账款：

四川长虹电器股份公司 长虹（香港）贸易有限公司 长虹电器（澳大利亚）有限公司 乐家易连锁管理有限公司

4、本公司为关联方提供担保的情况 （1）本公司为关联方提供借款担保的情况

被担保单位 中科美菱低温科技有限责任公司 中科美菱低温科技有限责任公司

合计

担保金额（万元）

贷款银行

0.010.000.010.100.010.010.03-

23,267.70 0.0137,368.00 0.0124,007.60 0.01139,911.87 0.0539,404.05 0.0149,421.92 0.02357,129.22 0.120.36 --

--

4,937,793.47 27,586.02 68,154.78

0.02

1.600.010.020.00

4,645,445.98 1.45223.69 --3,280.76 --0.02 --贷款期限 担保类型 保证担保 保证担保

--

备注

交通银行合肥分

2,000.00 行

徽商银行合肥城

300.00 隍庙支行 2,300.00

--

2008.10.22-2009.10.222008.08.18-2010.8.18

--

（2）本公司为中科美菱银行汇票提供的担保情况：本公司为中科美菱在银行开出的银行承兑汇票提供1,289,467.20元担保。

5、关联方为本公司提供担保的情况：

（1）关联方为本公司银行借款提供的担保情况：长虹集团公司为本公司在银行的借款300,000,000.00元提供担保。

（2）关联方为本公司银行汇票提供的担保情况：长虹集团公司为本公司在银行开出的银行承

总84页，第80页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

兑汇票提供309,572,000.00元担保。

6、其他关联交易事项

（1）本公司将位于经开区莲花路2163号工业园内的注塑厂房产（投资性房地产）出租给四川长虹模塑科技有限公司，租期为2009年1月1日至2009年12月31日。本期实际结算租赁费523,260元。

（2）本公司将位于经开区莲花路2163号工业园内的钣金厂房产（投资性房地产）出租给四川长虹技佳精工有限公司合肥分公司，租期为2009年1月1日至2009年12月31日。本期实际结算租赁费174,960元。

（3）为美菱产品进行推广宣传，树立美菱品牌的统一服务形象，同时能提高美菱服务水平，提高用户满意度、实现服务信息闭环处理、加强服务质量全过程的实时监控，增加数据收集能力，实现热线服务工作的标准化、规范化、专业化，2007年10月22日与四川长虹续签了《美菱服务热线受理外包协议》。协议约定自2007年8月1日至2008年7月31日外包费用为150万元，每月本公司向四川长虹支付12万元。2008年7月，续签了合同，约定自2008年8月1日至2009年7月31日外包费用为170万元。本期已支付服务费96.78万元。

（4）本公司与四川长虹民生物流有限责任公司签订《合肥美菱股份有限公司2009年度合肥生产基地产品运输合同》，四川长虹民生物流有限责任公司承运本公司由合肥起运至成都、绵阳、芜湖等区域内各地市，共3条线公路运输。上述各区域发往本公司指定地点的公路运输以及各区域发回起运地的公路运输。合同有效期从2009年1月1日至2009年12月31日。本期已结算运费含税金额为918.76万元。

（5）2008年11月27日本公司与四川长虹签订《空调器定牌生产合同》［ML-CH-2008-01］，就四川长虹生产且根据本公司要求制造并标明“美菱”品牌的家用空调定牌事宜达成协议，结算方式为六个月银行承兑汇票，新生产的OEM结算价格以四川长虹预算成本方式单价，单价原则为：[(材料成本+制造费用)*1.17*1.05]+安装费*1.17，合同有效期为2008年11月27日至2009年12月31日。

十三、承诺事项：无。 十四、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后事项中的非调整事项：

为尽快盘活资产，满足公司经营发展的资金需求，集中核心资源发展主业，符合公司发展战略需要。公司董事会授权经营层结合金融市场环境，按照有关规定逐步在二级市场出售公司持有的全部可供出售金融资产。可供出售金融资产减持情况：

2009年7月1日开盘至2009年7月3日收盘，本公司通过深圳交易所竞价交易系统累计出售中国太保股份100万股，出售股份的平均价格为24.15元，预计扣除成本和相关交易税费后获得的所得税前投资净收益约为2352.85万元，本次减持后，本公司不再持有中国太保股份。

总84页，第81页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

2009年7月1日开盘至截至2009年8月4日，本公司通过深圳交易所竞价交易系统累计出售科大讯飞股份160.348万股，预计扣除成本和相关交易税费后获得的所得税前投资净收益约为3783.83万元，本次减持后，本公司尚持有科大讯飞股份7904470股，全部为无限售条件流通股。

2、资产负债表日后事项中的调整事项：无。

十五、其他重要事项

1、2006年合肥美菱股份有限公司（以下简称“本公司”）与储备中心签署了《国有土地使用权收回协议》，储备中心有偿收回本公司拥有的位于合肥市芜湖路两宗国有土地使用权。

2009年6月11日，合肥市国土资源局和合肥招标投标中心在合肥土地交易市场将座落于包河区、芜湖路与马鞍山路交口的166.17亩土地使用权进行了公开拍卖，其中原属于本公司所有的前述宗地出让计价面积约为153亩，根据现场宣布的拍卖成交结果，本次土地拍卖的成交价格为615万元/亩。

根据本公司与储备中心签署的《国有土地使用权收回协议》约定，双方同意由储备中心收回本公司所属的芜湖路33号和芜湖路48号合计119,400平方米土地，土地上市成交后6个月内由合肥市财政向本公司支付土地收回补偿费（含拆迁、搬迁、安置等），具体补偿费按照土地成交总额扣除契税和合肥市土地储备中心以该宗土地抵押贷款形成的银行利息（含评估费）后的65%计算。若该宗地出让后政府收益按上述比例分成后低于198,040,000元，则政府收益按198,040,000元计。协议约定该宗地出让计价面积以市规划局最终规划及实际测绘为准，本公司无偿提供代征道路、绿地及教育等市政、公益用地。另外，协议还约定储备中心对该宗土地积极进行推介，争取早日最优的盘活土地资产，若最终成交价款超过6亿元并成交单价超过400万元/亩、500万元/亩、600万元/亩，则储备中心分别分段提取相应超过部分的10%、30%、50%。分段提取后，再按前述约定计算补偿费和政府收益。

据公司初步测算，公司原厂区的土地使用权及搬迁过程中报废、毁损的固定资产、在建工程等相关搬迁损失和支出、相关的异地重建和安置费用及可能涉及的相关税费等预计在4.5亿元左右。目前，公司正积极与储备中心等有关部门沟通。

十六、补充资料

1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》，本公司非经常性损益的扣除项目和金额为：

扣税后归少

项目

非经常性损益

所得税

数股东的非经常性损益

（1）非流动资产处置损益 27701.45（2）越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

5048205.45

801,443.76

27,797.91 4,218,963.78

-4,155.22

扣税后归母公司所有者的非经常性损益

26.03 23,520.20

总84页，第82页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益

（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

（16）对外委托贷款取得的损益

（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

（19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出

（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益小计 13,524,260.5256993.75

8,580.06

32.48 48,381.21

-

-

-

--8391359.87

1,258,703.98

- 7,132,655.89

-

-

-

-

--

--

-

-

-2,072,883.02

-

27,856.42 11,423,521.08

2、按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，计算的净资产收益率和每股收益如下：

总84页，第83页

合肥美菱股份有限公司2009年中期报告

净资产收益率

项目

报告期利润

全面摊薄

归属于母公司所有者的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

18,957,532.94

1.66%

1.77%

30,381,054.02

2.65%

加权平均

2.83%

每股收益 基本每股收益

稀释每股收益

0.0734 0.07340.0458 0.0458十七、境内外会计准则差异说明

2007年9月12日，中国证监会发布了《关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》，宣布自通知发布之日起，取消此前发布的相关信息披露规范中有关发行境内上市外资股的公司（即B股公司）在聘请证券资格会计师事务所审计的同时进行境外审计的“双重审计”要求。本公司自2007年度起未编制境外会计准则下的财务报告，本公司公告的财务报告是按中国《企业会计准则》编制的，故本期末不存在境内外会计准则的差异。

第七节 备查文件

一、载有董事长签名的半年度报告文本；

二、载有公司董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、报告期在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿； 四、《合肥美菱股份有限公司章程》。

以上文件均齐备、完整、置于公司总部。当中国证监会、深交所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，本公司可以及时提供。

合肥美菱股份有限公司

董事长：赵 勇 二〇〇九年八月七日

总84页，第84页