4．3．2 逾期应收账款催收制度 内控制度名称 逾期应收账款催收制度 内控制度编号 制度受控状态 第1章 总则 第1条 目的 为加强本公司逾期应收账款催收工作,加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。 第2条 权责单位 1．销售部负责逾期应收账款的催收工作. 2．财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。 第2章 逾期应收账款催收方法 第3条 发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当的催收方法，以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法进行。 催收方法汇总表 内容 催收方法 1．耐心礼貌地采用信函、传真、电话甚至上门等方式 软磨法 关系重要、得罪不具体操作 适用范围 执行部门 监督部门 生效日期 2．必要时摆出长期作战的架势，如在客户起的客户或大客的办公或住地旁租个住处，目的是让客户心户、老客户等 烦意乱，结款了事 1．三番五次通过措辞强硬信函、电话、传真手段直接催收 关系一般的客户或销售人员手里客户轰炸法 2．亲自上门表明立场 3．摆出誓不罢休的架势，让客户望而生畏，较多 尽快付款 通过第三者介入，协调解决付款问题,如通关系法 过熟悉客户的朋友、同事、同乡或通过他们关系重要、销售人找到客户熟悉的人,由此帮助说情、讲理、员手上的重点客户 沟通感情、发展关系，使问题得到解决 1．停止发新货，前款到账再发新货 企业产品有市场优2．扬言占据客户经营场地,拉走客户货品或势，关系客户企业代价法 物资 发展，客户有求于3．通过新闻舆论公布事实真相，给客户造销售人员情况或销成压力，感觉欠款得不偿失，尽快付款 售人员手里有较多客户 1．通过写信或走访客户的主管部门、银行、工商、税务、行政管理部门，争取同情与支关系一般、销售人压力法 持 员手里客户较多或2．通过新闻单位、公众舆论部门或客户的者关系重要但欠款同行单位、客户的客户，争取他们的同情与时间过长的情况 支持，给客户制造压力，促使客户早日还款 奖励法 通过在客户内部安插内线，雇请个人或公司欠款时间过长,几帮助收款，然后给予佣金或奖励的办法 乎成为死账的情况 法律法 由律师执笔寄出催账函，若客户仍不付款,上述方法都无用的依据法律程序来调节或仲裁 情况 第4条 以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果. 第3章 催收前的准备工作 第5条 销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。 1．对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。 2．销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。 3．考虑销售回款过程中的各种环境和条件，学习成功的回款案例,灵活掌握回款技能. 第6条 销售资料准备 销售人员在收款前,运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报表\"两种表格妥当规划,以完成收款任务. 第4章 催收实施管理 第7条 截止到 年 月 日，××公司（客户)已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。 第8条 逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件1），并打电话给对方负责人询问情况，了解××公司（客户)态度. 第9条 逾期30天未付款,发出第二封催讨函（见附件2）。再次与对方通电话,并同时停止发货。 第10天 逾期90天未付款，发出第三封催讨函（见附件3）,并做好委托××机构进行催讨回款的准备工作。 第11条 委托法律机构进行催讨 对于本公司委托法律机构进行催讨一事,应告知对方，函件内容见附件4。 第5章 附则 第12条 本制度自颁布之日起开始实施. 第13条 本制度呈请总经理审批后实施;修改、废止时亦同。 附件1：催讨函（一) ××公司（客户）： 贵公司自 月 日，第 号～第 号货物收到之日起已有15天之久，尚欠货款金额 万元,特此通知。 贵公司至今对付款一事尚未表态，不知此事是否被遗忘？对于贵公司拖欠货款一事,我们深感遗憾。 限期已到,若贵公司能够顺利付清货款，我公司深感欣慰，愿我们会有更长久的合作. ××公司销售部 年 月 日 附件2：催讨函（二） ××公司（客户）： 贵公司自 月 日,第 号～第 号货物收到之日起已有30天之久,尚欠货款金额 万元，特此通知。 贵公司拖延付款违反了有关交易的约定，致使我公司在 货物交易中受到 万元的损失，我公司正考虑与贵公司停止交易。 若贵公司在 天内不能将货款结清，我公司与贵公司的贸易往来不得不中止,并且不得不在贵公司欠款账下每月增加 %作为滞纳金。 贵公司若同意于 天内将货款欠款结清,之前因拖延付款而产生的利息减至 万元，特此促请贵公司注意. 贵公司至今对付款一事尚未表态,不知此事是否被遗忘？对于贵公司拖欠货款一事，我们深感遗憾。 限期已到，若贵公司能够顺利付清货款，我公司深感欣慰，愿我们会有更长久的合作。 ××公司销售部 年 月 日 附件3:催讨函（三） ××公司(客户）: 贵公司自 月 日，第 号～第 号货物收到之日起已有90天之久,尚欠货款金 额 万元，特此通知. 贵公司至今尚未付清货款余额，若贵公司对于此事再加拖延，我公司不得不委托本公司法务主管依法提起诉讼. 我与贵公司进行多次协商，未果.贵公司拖延付款,严重忽视我公司与贵公司之间的契约规定,经公司决定，我公司法务主管将于 月 日开始依照法律途径解决. 若贵公司在 月 日前仍不能将货款结清，我公司将委托××法律机构前往贵公司进行催讨，特此通知。 ××公司销售部 年 月 日 附件4:告知函 ××公司（客户）: 关于贵公司拒付货款一事，我公司已委托××法律办事处进行办理，特此通知。 因贵公司一再拖延付款,我公司不得已而诉诸法律催讨。 本案已由××法律机构受理，将在 月 日前向××法院提起诉讼。 ××公司 年 月 日 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期