论担保公司风险管理 与可持续发展问题 ■苏郑伟 摘要：文章以苏州市苏园担保有限公司经营为例，分析了担保这一特殊行业经营中存在的高风险的产生原因以及控制过程中面临 的问题，结合实际，提出了有效控制风险和可持续发展的途径。 关键词：担保公司；可持续发展；风险管理 担保公司是专门从事风险经营的 申请人不履行合同， 机构，担保行业所担保的就是风险。因 此，风险识别、风险防范与控制，是关系 导致担保公司发生 的代偿事故。以中小 担保公司生死攸关及可持续发展的核 心问题。 企业为主体的担保 申请人作为公司的 客户群，既是公司生 本文将以“苏州市苏园担保有限公 司”几年来的发展轨迹为实例，结合相 关企业经营管理理论，尝试论述担保公 司具有全局性风险管理战略系统的建 存和发展的基础，又 是出现风险危机的 主要来源。面临这样 立，利用系统功能去识别、捕捉普遍存 在的风险因素，探讨从根本上掌控风 险、最大限度地防止风险事故的途径。 １．风险管理战略系统的建立 的客户群，担保公司 要善于识别、评估和筛选，以将风险降 至最低限度。 初级阶段的实际情况，通过对宏观环境 和苏州市场的深入调研和分析，结合公 司的现有资源，确定了以融资担保作为 自己在行业和市场中的定位，发挥优 势，克服弱点，利用机会，化解威胁，为 公司未来扩张型发展做出决策。 （２）制定风险管理的战略目标及方针。 ⑧公司定位分析（ＳＷＯＴ分析法）。 竞争优（Ｓ）劣（ｗ）势：指在同行竞争中， 在对系统环境分析的基础上，根据 系统论建立的担保公司风险管理战略 系统，具有明确的风险管理战略目标和 战略方针。 在技术技能、有形资产、无形资产、人力 资源、组织体系、企业文化等方面相比 较。潜在机会ｆ０１：通过调查研究、收集信 息、分析预测，结合自身条件，从环境机 会中选择能够与本公司的战略计划相 （１）全面深入分析。 担保公司的经营活动，效益是核心 目标，发展是基础目标，安全是前提目 ①宏观环境分析。对担保行业的发 展趋势和担保公司在行业中的地位、差 衔接并能有效地促使其实现的机会。外 标。为此，苏园担保公司根据总体发展 规划、市场环境和自身定位制定了效益 距做出判断，以明确担保公司的发展方 向，增强担保公司风险管理战略系统的 部威胁 ：担保公司应当及时确认危及 公司未来利益的外部威胁，做出评价并 增长与风险控制最佳比例，这样既获得 了最大收益，又将风险降至最低，实现 了风险管理的战略目标。 环境适应性。 采取相应的战略行动来抵消或减轻所 产生的影响。 苏园担保公司成立于２００５年，当 时针对我国担保业还处于极不规范的 ②风险来源分析。担保公司所面临 的风险除公司外部宏观环境和内部经 （３）建立公司风险管理组织体系。 为了有效地实行风险管理，苏园担 营管理所带来的风险外，主要来自担保 作者简介：苏郑伟，苏州市苏园担保有限公司。 Ａｕｇｕｓｔ ２０１０ 保公司根据扁平化管理原理，设定了风 险管理组织层级结构。 括起来主要有１０项管理制度：一是《公 司风险管理制度》，是公司风险管理总 纲，主要规定了宗旨原则、目标方针、机 ⑦建立科学的风险评价体系。公司 应结合自身客户群的特色及风险控制 与业务开拓的需求，建立科学的风险评 价体系作为决策的重要依据。同时，还 应结合客户的实际情况，定量与定性结 合，普通评价与特殊评价结合，消除臆 断和表象误导，减少人为的误差。 ③建立风险监测指标和监控预警 ①由公司的业务部门负责人、项目 负责人、经办业务员组成公司风险管理 小组，对项目进行现场风险考量，对所 担保的项目进行初审和筛选，形成公司 构设置、决策机制、管理职责、管理规 程、体系建设。二是《风险管理岗位责任 制和奖惩制度》，主要规定相关岗位风 险管理职责及其奖惩办法。三是《风险 管理工作流程》，确定业务受理、调查、 风险管理第一道防线。 ②风险管理部是是担保公司风险 管理的常设机构。具体职责是：公司风 险体系、制度、办法的制定与组织实施； 对担保项目进行社会、经济和法律方面 的综合复审，从风险控制角度提 报 告；利用各种有效、合法的手段化解风 险、实现追偿，维护公司权益。 ③南公司总经理、风控总监、高级 风控经理、相关管理部门负责人、高级 专业管理人员等组成公司业务风险控 制评审委员会，在风险管理部综合复审 的基础上，对公司的担保活动进行风险 控制和业务审批。 ④由董事长根据公司风险控制评 审委员会审查报告和专家意见，综合全 局，行使“一票否决权”，对该笔担保业 务进行最终决策。 （４）建立公司风险管理制度。 为了有效进行风险管理，苏园担保 公司用了五年多的时间，建立和完善了 公司各项风险管理制度，系统各要素之 间按照一定标准和规范进行协同，保证 系统功能的充分发挥和正常运行。 ①建立规范的法人治理结构，规范 工作流程。内部组织机构之间要建立分 权制衡机制；健全科学决策与程 序，包括项目审批决策程序、保后监管 程序、危机处理程序等；实行集体决策 与个人分工负责、责权落实、透明决策 和信息共享等机制。 ②完善风险管理规章制度，推行规 范操作。风险管理规章制度是担保公司 的基本管理制度，也是核心管理制度， 其形式包括专门的风险管理制度和分 散在各管理制度中的风险管理条款，概 评估、审查、审批、实施、监管等工作程 序、审批程序和控制程序。四是《担保业 务分类风险管理制度》，是根据业务类 别特性，规定具体风险管理制度。五是 《担保业务“三查”管理制度》，主要规定 保前调查、保时审查、保后检查的原则、 方式、内容、程序等。六是《反担保措施 管理制度》，主要规定反担保保证人的 资信条件，反担保物的合法性、价值性 和变现性的评估极其标准，反担保物登 记要求及其反担保合同的签订等。七是 《客户信用评级管理制度》，主要规定客 户信用等级标准及评级程序和办法。八 是《风险评估管理制度》，主要规定风险 评估指标、内容、范围及评估标准、程序 和办法。九是《客户信用信息管理制 度》，主要规定客户信用信息的收集、整 理、归档、利用等方面的制度。十是《风 险预警及危机处理管理制度》，主要规 定预警及危机处理的机构、岗位责任极 其协同，预警及危机处理的目标、程序、 措施、方案和实施等。 （５）建立公司风险控制机制 苏园担保公司目前已建立了制衡 的内控体系——风险识别子系统。 ①形成完善的业务制衡机制。公司 的风险管理实行交叉监控：业务部门内 部相互提供风险信息，实行风险自检和 互检；风险管理部门作为业务合规审 查、合同文本审核的部门，进行综合性 审查；综合管理部对用印、收支、登记等 方面做出审查和监督。不同部门之间按 “审保分离”原则，明确职责与分工，互 相制衡。 系统。利用对企业的监测，在对企业财 务因素的分析和对非财务因素进行动 态的、定量的和定性的分析基础上，确 定担保风险分级预警标准。 （６）建立公司危机处理机制。 危机处理子系统的主要功能是运 用公司的整体智慧、综合实力和人格魅 力，化解风险事故。担保公司的风险事 故主要来自代偿事件，将造成公司的资 产损失和信用损失，对公司是致命的损 失，必须提到全局的高度，纳入公司风 险管理战略系统。 苏园担保公司已建立了一整套危 机处理机制，即首先要求树立强烈的危 机意识，居安思危，未雨绸缪；在平时的 工作中，业务人员要提高警惕，眼光敏 锐，嗅觉灵敏，判断准确。其次，要事先 建立危机管理组织架构、危机处理程 序，落实工作职责，完备危机处理预案。 其三，危机来临，有条不紊，临危不乱， 灵活应变，争取最好的效果。其四，危机 过后，总结经验，汲取教训，对公司包括 危机处理机制在内的风险管理战略系 统进行改进。 （７）营造优秀的公司风险文化氛围。 美国一位银行家曾说过：“一个金 融机构信用管理的失败，不是因为缺乏 信贷、程序，即使设置非常复杂的 、程序、检查、报告等控制手段，如 果缺少一个好的风险管理文化，所有这 些都徒有形式。”因此，风险文化是公司 全体职员能够长期保持危机感和良好 工作态度，是公司企业文化的重要组成 部分，也是担保公司风险管理战略系统 舢ｇｕｓｔ ２０１０ ｊ ≮ 内聚力、协同力、执行力的基础、背景和 精神资源。 为此，苏园担保公司探索出了一套 独特的优秀企业风险管理文化，借助企 业文化的凝聚力将风险防范意识寓于全 体员工，促成企业全体以敏锐的洞察力 和谨慎的行事风格，齐心合力抵御风险。 截止２００９年末，公司累计实现担保发生 额ｌ６亿元，发生代偿风险共计３笔，有 效地控制了担保风险的发生，很好地体 现了优秀的风险文化底蕴能使整个风险 管理战略系统充满生机和活力。 （８）构建公司风险管理的技术支持 系统。 作为公司风险管理战略系统的技 术支撑，管理的技术手段标志着公司的 科技能力、智能水平和现代化程度，反 映了公司的硬件装备、知识产权和技术 人才的状况及其组合所产生的自主创 新能力和市场竞争能力。苏园担保公司 重金从北京中投公司引进了信用担保 综合业务系统和ＯＡ管理系统，实现风 险管理全过程自动化、信息化、网络化， 使公司的风险管理更加科学、有效。 ２．风险管理战略系统的实际运用 苏州市苏园担保公司不仅建立和 健全了风险管理战略系统，还不失时机 地在实际工作中制定出灵活机动、创新 制胜的战术方案和基本要领，有效推动 风险管理战略系统的运行。 （１）形成科学的尽职调查程序。 尽职调查程序一般为“一分析，二 看，三听，四问，五查”５步调查程序。从 分析客户的申保资料开始，发现问题， 带着问题去企业看，听企业主要负责 人、一般职工、相关部门、供应商与 客户对企业的评价；带问题去企业寻找 答案，判断企业申保资料与财务指标的 合理性；针对可疑点，确定核查重点，查 清企业实际情况。在尽职调查过程中， 发挥项目经理ＡＢ制的双人智慧，共同 把关，互相配合，以Ａ角为主形成调研 Ａｕｇｕｓｔ２０１０ 报告。 另外，根据中小企业流动资金贷款 担保期限短、流动性大特点，为有效控 制担保风险，担保调查工作实质性审查 重点如下。 ①保前调查。企业提供的担保申请 资料，经初步形式审查符合公司担保基 本要求后，开始对企业过去经营业绩、 现状、资信能力和发展前景以及对反担 保措施进行详尽调查。这是对担保企业 的严格筛选，是减少和防止担保风险的 第一关。 ②保时审查。严格担保受理的必要 条件，审查是否符合公司担保硬性条件 标准；资产负债及经营业绩情况有无不 真实现象；有无其他提供虚假信息、资 料行为以及通过对企业资产运营能力、 盈利能力、偿债能力的评价，反担保合 同要素是否齐全等，以确保担保决策的 正确性。 ③保后检查。业务人员在担保发生 后，对企业在主合同的履行、企业经营管 理、财务状况的变化以及对反担保企业和 反担保物的状况等方面进行跟踪检查，及 时纠正企业经营中的突出问题及所有影 响担保安全性的不利因素，督促企业改 进，并及早采取措施，防患于未然。 （２）把好项目评估、审核关。 担保前期可行性论证必须严密，要 强化对担保风险的全面调查、系统分 析、专家论证和科学评估。 ①建立开放的技术资源体系。通过 建立内部企业信用档案，积累企业的信 用资料和信息，利用银行、工商、税务、 信用咨询机构等外部信息资源和专家 力量对企业信用进行论证、评级，努力 把信息不对称的状况减至最低程度。 ⑦完善企业信用等级评定办法。一 是将现金流量分析引入企业信用等级 评定办法；二是提高定量指标权重，降 低定性指标权重；三是提高担保贷款偿 还能力相关指标和信用性指标权重，降 低其他指标权重；四是适当降低规模性 指标权重，提高其他指标权重；五是用 以评定信用等级的数据必须是经过了 核实的数据。 ③要建立健全分级审核、审批制度 及项目审批责任到人的激励约束机制。 从平面式审批制度向连环式审批制度 转变。实行专业分工审批，归口把关，关 关必过的审核。 （３）科学合理设定反担保措施。 企业提供的反担保措施是担保公 司风险控制的最后一道防线。因此，要 科学、合理、有效设定反担保措施，把握 好以下几个原则。 ①市场原则。反担保物优选市场流 通能力、变现能力、增值能力强的物，且 以市场价格折价进行反担保。 ②合法原则。担保公司必须按照 《物权法》《担保法》的规定设置反担保 措施，符合法律规定的反担保措施，才 能得到法律的保护，才能顺利实现自己 的反担保权益。 ③利益触动原则。充分利用债务人 的关联企业和人员进行反担保，债务人 一旦违约，提供反担保的关联企业和人 员的利益将受到影响，增加债务人违约 的信用代价。 （４）风险的化解。 风险的化解包括风险的排除、分散 和转移。发出债务人可能违约的预警 后，公司采取措施积极协助债权人动员 和催促债务人履行债务，争取减少债务 人的负担，积极做好双方的调解工作； 利用担保公司的人才和管理优势为债 务人提供经营管理、市场营销、法律保 障方面的咨询和服务是使其走出误区， 或利用担保公司的社会资源为债务人 提供招商引资、投资理财、资本运作咨 询，创造机会，使债务人摆脱困境，履行 应尽的义务，将危机处理在出现之前。 ３．风险管理的可持续发展战略 担保公司的风险管理战略系统是 伸向社会、与社会紧密联系的开放性系 统。没有良好的社会环境，担保公司的 人民币，使新的担保企业具有资金、人 才、管理、资源等方面优势，从而形成规 信用和法制是市场经济的两大支点，加 强信用管理体系建设同样是维护市场 风险管理将是“皮之不存毛将焉附”。因 模化经济，从根本上提升担保公司的抗 风险能力。 ②建立复合型产业链经营模式，组 经济有效运转的重要基础。 ③完善风险补偿机制，增强抵抗风 此，苏园担保公司未来将着重解决以下 几方面的问题，以促进风险管理的可持 续发展。 （１）扩大担保业的外延空间——担 保业的创新。 险能力。建立健全风险补偿机制，除了 按财政部的规定提取担保风险准备金， 在发生代偿损失时进行自我补偿自我 建小额贷款公司、典当行、创业投资基 金等上下游相关产业，成为集团化、专 业化、多元化的地区性类金融机构，这 救助外，以减少担保机构的担保风险， 增强抵抗风险能力。 信用资源是担保公司赖以生存的 资源，创新使担保公司信用价值提升， 样，担保公司便在风险和收益两方面具 有本质提升。首先是风险分流的渠道空 前丰富，如对抵押物可以典当，对未能 ④健全担保法律体系，促进担保业 持续发展。国家应整合现行有关中小企 业信用担保方面的行规，结合担保 行业发展实际，修改完善担保法律体系； 尽快建立健全相关的担保行业法规，加 强指导、监督和管理，以规范担保。 使担保业务的外延扩大，进而使担保公 司拥有更大的信用资源，获取更大的经 济利益与社会效益；创新是担保公司控 履行债务的被担保企业可以提起诉讼 进行资产保全，也可以通过投资入主该 制风险的需要，资源扩大就有资源优化 组合的空间，这不仅分散和降低风险， 还会增强抵御风险的能力。 （２）担保业的重组——规模化、专 业化发展。 要提升整个担保行业的抗风险能 企业以获得超额的投资回报等。 （３）优化经济发展环境，走可持续 发展之路。 风险管理对担保公司而言是永恒 的主题，是第一要务，是核心竞争力，它 决定了担保公司的生存和发展。担保公 司要实现可持续发展，就必须建立风险 管理战略系统，靠严密的风险管理创造 利润，增加财富，累积资本，不断壮大。 （编辑王遐） ①加强与银行的合作，建立战略伙 伴关系。担保机构能为商业银行拓展业 务、带来存款、分担风险，因此，担保公 司和银行的合作，对于银行、担保公司 及企业各方的发展具有杠杆作用和乘 数效应。 力，应对担保业进行重组，使担保公司 走上规模化、专业化之路。苏园担保公 司将从以下两方面人手。 ①增加公司注册资本金至３亿元 ②建立信用体系，优化社会环境。 省工程技术文献信息中心 宿迁分中心举行成立挂牌仪式 ２０１０年７月３０ １３，江苏省工程 技术文献信息中心宿迁分中心正式 挂牌成立。江苏组织部人才处高 政文副、宿迁市组织部白云萍部 长、宿迁市科技局负责人以及江苏省 科技情报研究所夏太寿所长出席成 立挂牌仪式。 宿迁分中心的成立，是进一步贯 进一步加强文献信息资源共建共享 服务基层的意见”，积极拓展文献信 息资源服务全省创新载体、创新主 供信息支撑服务”的报告，并结合案 例就文献在企业产品创新、知识产权 规避、项目申报、人才培养等过程中 体、创新人才，将为宿迁区域科技创 新、人才培养等提供有力的信息技术 支撑。 的重要作用进行了介绍和阐述，得到 了一致好评。 仪式上，江苏省工程技术文献信 息中心向高层次创新创业人才和参 会代表免费发放了文献资源服务卡。 江苏省工程技术文献信息中心 专业人员作了“如何利用工程文献平 台资源为科技仓 新和人才培养提 彻落实科技部、文化部、教育部“关于 信息来源：江苏省科学技术情报研究所 Ａｕｇｕｓ￣２０ ７０期 ０
