浅议农村合作金融机构涉农贷款统计存在的问题及措施 口吕亚茹 摘要：人民银行和银监会建立的《涉 款；问题；措施 提升金融服务社会主义新农村建设的一 农贷款专项统计制度》执行两年多来。比 项金融统计业务创新 较全面、完整、系统地反映了金融机构涉 农业、农村、农民问题关系党和国家 农村合作金融机构作为支持“三农” 农贷款的发放情况．作为支持“三农”的主 事业发展全局，为支持农村改革发展，加 的主力军，担负着“三农”发展重任，目前， 力军的农村合作金融机构．对该制度的有 快推进社会主义新农村建设，为国家制定 我省农村合作金融机构涉农贷款占全省 效执行具有深远影响，农村合作金融机构 及推进社会主义新农村建设提供信 金融机构的份额在五成以上，农村合作金 应以新会计准则全面实施为契机．解决目 息支持，２００７年７月由人民银行和银监 融机构涉农贷款制度的有效执行对提高 前在制度执行中存在的问题．努力提高统 会联合下发了《涉农贷款专项统计制度》， 全省金融机构数据质量影响深远。如何采 计数据质量。为有关的制定提供有效 该制度是我国银行业金融机构涉农贷款 用简捷的手段，获取真实、准确的涉农贷 的信息支持。 统计数据的主要来源。以全面、完整、系统 款数据．是涉农贷款统计制度能否在各级 关键词：农村合作金融机构：涉农贷 地反映金融机构涉农贷款发放情况．这是 农村合作金融机构顺利开展的根本。该制 ≯ （五）运用“粘性产品”复合营销。将住房贷款、借记卡、信用 联与中银卡司收单平台．做好收单业务；引导持卡人使用循环信用和 卡、网银、短信通、基金定投、保险、代收付、理财产品等“粘性产 取现，扩大应收账款规模．增加利息收入和手续费收入。 品”．嵌人对个人客户的销售服务流程，加快发展个人金融产品业 （三）加强产品组合销售。针对不同年龄、不同性别、不同社会 务的捆绑营销，从源头上扩大和稳固客户基础．提高客户稳定性 层次的客户定制和开发以“借记卡＋网银＋短信通”组合、“借记 和忠诚度，扩大基础客户群体，增加客户拥有量。 卡＋手机银行”组合、“借记卡＋商户通”组合、“三方存管＋基金账 三、要在搞好客户关系管理中实现转变增长方式 户”组合等产品优惠套餐，运用商业模式推广组合产品优惠销售 （一）实施客户分类分级营销管理。加快推进个人业务客户管 活动．满足不同客户群体的偏好与金融需求．做大个人金融产品 理系统（ＣＲＭ）建设，完善客户分类分级，实施分类分级营销和管 的用户量；研发“市民卡”．通过地铁、公交、广电等行业进行渗透 理，准确全面地分析和把握各类各级客户的各种需求．借助数据 和推广。利用联名卡平台，开发高校、证券、社保、保险等行业客户 库制定与之关联度较高的产品服务方案，或整体服务方案。 资源，提高竞争力。 （二）加强渠道窗口的分层服务。以网点为依托，对于客户由 （四）全力发展基金、理财等金融市场业务。加快理财产品研 渠道销售人员或网点主任定期联络、分层维护．有效利用电子银 发，建立“理财专项内部资金价格”制度，提升我行理财产品预期 行、开放式柜台和理财服务区等渠道进行分区服务，稳固老客户， 收益率的市场吸引力．加强员工专业化营销培训，运用基金、理财 发展新客户，提高中高档基础客户占比。 产品销售激励约束机制。鼓励全员营销；拓宽基金代销、理财交易 （三）主动实施中高端客户定向维护。抓紧推进个人客户信息 渠道，增加网银销售、中银白助通交易量、电话银行基金交易占 数据库建设，通过短信、电话银行、网上银行、对账信函等低成本、 比．给个人投资者提供多元化的交易通道，提升我行财富产品业 批量化手段，对基础客户群进行日常维护和定向营销，引导客户 务的综合竞争力。 更多使用我行产品和服务，提高客户忠诚度和“钱包份额”。 五、要在加强管理中实现转变增长方式 （四）加强客户资源整合与管理，落实交叉销售工作。加强个 （一）严格落实贷存比控制要求。对储蓄存款和个人贷款按月 人业务自身交叉销售；发挥公私联动整体优势：加强与证券、期 下达新增和控制计划．以促进存款增长，缓解因存款增长对个人 货、保险等其他金融单位的联动营销。与中银证券、中银基金、中 贷的制约；进一步强化经济资本管理和贷款定价机制管理。 银保险等合作开发产品，分享客户资源和产品资源，增强整体竞 （二）在考核体系中突出扩大基础客户和存款规模。提高人民 争优势，实现合作共赢。 币储蓄存款余额市场份额的考核分值：提高客户基础指标权重， 四、要在业务创新中实现转变增长方式 增设个人优质基础客户、第三方存管客户等考核指标；增设贷存 （一）加快新型中间业务的开发与推广。重点开发面向中高端 比等资源控制类考核指标：强化完成率、进步率和市场份额的考 客户的理财产品，提升财富业务中间收入占比。推行汇划集中处 核评价机制。 理模式，积极推出“速汇金”，“旅游保函”等新业务，加强与留学中 （三）实施网点分类管理和分级。依据网点业务规模，确 介、旅游社、劳务输出公司的合作，从源头上做大个人售汇业务； 定ＡＢＣ三档层级，组织网点实施达标（Ｂ类）争优（Ａ类）活动，Ｃ 通过国际汇人汇款与人民币理财产品的交叉销售。巩固结汇市场 类网点连续２年不达标的列入红色预警和实施末尾淘汰；对不同 份额；推进贵金属门市化销售，增加中间收入来源。 类别网点实行不同薪酬等级制度，并实行动态管理．每年根据考 （二）加快银行卡的创新与发展。整合贷记卡、准贷记卡和借记卡 核情况调整一次。通过运用网点分类管理、动态考核工效挂钩机 产品功能，推进“三卡”协调发展；利用“借贷合一”长城卡功能，加载客 制，促进网点扩规增效．激励网点不断做大做强。 户需求，形成独有竞争优势；积极探索信用卡业务盈利模式．依托银 《作者单位：中国银行股份有限公司湖南省分行） １ １ ５ ＦＩＮＡＮＣＥ＆ＥＣＯＮＯＭＹ金融经济 度实施两年多来，一定程度上反映了农村 产活动的贷款：而后者指并不直接从事农 意义上不一定都是。现在不少非农产业向 合作金融机构服务“三农”情况．对有关涉 业生产仅提供对农业产前、产中、产后等 农村延伸．一些非农企业在农村注册申请 农贷款货币、财税优惠的制定和执行 环节的支持，部分信用社错误地将二者划 的贷款也纳入了涉农贷款统计中，因而放 提供了统计数据的参考和支持．但在执行 等号，有的把应归入“支农贷款”的农产品 大了真实的数字。容易导致涉农贷款统计 中也存在一些偏差和技术困难，当前正 加工贷款、农业生产资料制造贷款、农用 规模虚增。 确、全面开展涉农贷款统计工作还有一定 物资及农副产品流通贷款等归入了农林 三、应对措施 难度。 牧渔业贷款，有的将应归入“农林牧渔业 （一）以新会计准则即将正式实施为 一、目前农村合作金融机构涉农贷款 贷款”的归入了“支农贷款”。 契机．提高农村合作金融机构涉农贷款数 统计制度执行中存在的主要问题 三是混淆“农户”与“非农户”。部分信 据的有效性 （一）涉农贷款数据来源是影响数据 用社对农户的认定口径不一。有的信用社 按照银监会的暂定的农村合作金融 质量的突出问题 以户籍所在地为标准区分。将户籍地位于 机构新会计科目体系，设立了“农户贷 一是涉农贷款数据不能从会计科目 农村区域的居民户都视为农户，误将户籍 款”、“农村经济组织贷款”、“农村企业贷 取数。根据制度中的指标解释，结合农村 在农村但长期居住在非农村区域的居民 款”和“非农贷款”等科目，该科目体系的 合作金融机构会计科目的设置情况，目 户以及户籍在农村的机关、团体、学校、企 运用将有效地解决部分涉农贷款指标的 前农村合作金融机构虽然设立了“农户 事业单位的集体户也计入农户．扩大了农 取数问题．如涉农贷款中的“农户贷款”和 贷款”、“农户小额信用贷款”、“农户联保 户贷款统计范围：有的信用社以所从事的 “农村企业及经济组织贷款”等指标将可 贷款”、“农村经济组织贷款”和“农村工 行业为标准区分．即认为只有从事农业生 以直接从会计科目取数或核对，但仅从科 商业贷款”等农字类贷款科目，但在实际 产的居民户才算农户．错误剔除了农村个 目取数远远不能满足当前农村合作金融 会计核算中由于多种原因，以上贷款科 体工商户，缩小了农户贷款统计范围；还 机构１９６个涉农贷款统计指标的填报需 目中包含了绝大部分非农贷款数据，与 有的信用社未剔除居住在城关镇行政管 求．仍需要从以下几方面继续完善： 涉农贷款制度存在较大的差异，如果直 理区域内的住户或未将居住在城关镇所 一是在目前无法从有关系统抽取数 接从会计科目取数，必然会导致涉农贷 辖行政村范围内的住户纳入农户统计口 据的情况下，基层信用社需要建立完善对 款规模的虚增。 径等。 应的台帐，特别是要按照期限进行设置， 二是农村合作金融机构、特别是基层 四是混淆“农村区域”与“城市区 否则绝大部分子项指标数据源仍不明晰。 信用社（农合行、农商行）的贷款台帐设置 域”。部分信用社将注册地位于县及县级 二是利用新会计准则实施之机，特别 不完善，数据的真实性难以保障。由于农 市城区的企业贷款排除在农村区域统计 是充分利用现有系统改造的时机，力争实 村信用社机构多人员缺、贷款主要面向农 范围之外。还有部分位于地级市及市郊 现基层信用社能从综合业务系统、信贷管 户及中小企业等原因．贷款笔数较多、金 的填报机构对农村区域和城市区域界定 理系统等业务系统中自动采集数据，实现 额相对较小的现象普遍存在．部分基层信 不清，或将企业客户全部认定为农村企 多个系统资源共享，既节省了财力、人力， 用社贷款台帐建立不完整．部分信用社虽 业及各类组织．或全部认定为城市企业 又保证了统计信息的真实性、准确性和及 然建立贷款台帐．但台帐信息不能区分是 及各类组织 时性。 否涉农问题，影响了数据的准确性。 五是混淆“农村企业贷款”和“农村企 （二）依据银监会暂定的一级科目设置， （二）采集手段落后，工作量大，数据 业涉农贷款”。“农村企业贷款”应填报发 “城市企业和各类组织”发放的涉农贷款存 真实性有待提高 放给注册地位于农村区域的企业的所有 在无法核算的问题，无论是在“农村经济组 目前涉农贷款数据主要来源于信贷台 贷款，一些信用社只填报了农村企业的农 织贷款”还是“农村企业贷款”或者“非农贷 帐或借据，无法与现有的综合业务系统和 林牧渔贷款和支农贷款．除此之外的贷款 款”科目中反映都欠妥，建议增设“城市企业 信贷风险管理信息系统对接，只能由基层 未予填报。 涉农贷款”和“城市经济组织涉农贷款”两个 信用社人员手工填报．由于部分台帐建立 六是混淆“农产品加工”与“其他加 一级科目．以便在一级科目中能全面体现涉 不规范．在季末时间紧任务重的情况下．统 工”。制度规定农产品加工贷款中仅包含 农贷款的发放情况。 计数据的准确性Ｊ和真实性就难以保证。 农副食品加工贷款、纺织加工贷款、木材 （三）简化和完善现行涉农贷款统计 （三）对部分指标在理解和执行上存 加工贷款和中医药加工贷款四类贷款。有 制度。根据制度执行两年来指标的使用频 在偏差．不能正确进行统计项目归属 的信用社将其他不属于上述四类的其他 率、效率．建议人民银行、银监会按照精 一是混淆“承贷主体所属行业”和“贷 制造业贷款归入了农产品加工贷款。 简、实用、有效、可操作的原则，简化或完 款实际用途”。按照制度要求．农林牧渔业 二、涉农贷款制度本身存在的缺陷 善现行涉农贷款统计制度；按照贷款实际 贷款、支农贷款等指标应严格按照贷款的 涉农贷款统计制度中规定“除地级及 用途判断涉农范围，弱化按贷款主体的居 投向和实际用途进行分类和归属．而部分 以上城市的城市行政区及市辖建制镇之 住地及注册所在地区分涉农贷款，从而更 信用社根据贷款承贷主体所属行业而不 外的区域”的企业及各类组织的贷款归结 加真实反映涉农贷款的情况；进一步明确 是按照贷款实际投向进行分类。 为涉农贷款，按照这种统计范畴，将注册 指标含义，规范执行环节，加强监督检查， 二是混淆“农林牧渔业贷款”与“支农 地作为涉农贷款划分的主要依据，只要是 提高数据质量的监督跟踪。 贷款”。前者为承贷主体直接从事农业生 县级以下贷款都属于涉农贷款．其实严格 ｆ作者单位：陕西省农村信用社联合社Ｊ １ １ ６
