制度名称 编制人： 修改记录： 资金管理 暂行办法 版本号 审核人： 2015－1版 编号 HY-XZ-ZJ006 批准人： 日期： 年 月 日
资金管理暂行办法
1.0目的：
公司为控制经营风险，提高经营绩效，特制定本办法。 2.0适用范围：
成都无限度科技有限公司全体人员（含兼职员工、试用员工）。 3.0资金管理原则
3.1节俭原则：即当支出的才支出，节俭理财。
3.2量入为出原则：即根据收入确定支出，预防资金断流。 3.3职工工资优先原则：即职工工资必须按时发放。
3.4公司信用优先原则：即到期的银行票据、借款、利息、战略合作供应商的到期货款优先支付原则。
3.5费用优先原则：即同等条件下各项费用支付优于货款支付。 4.0资金回收管理
4.1客户资信评估
4.1.1营销事业部副总应组织本部人员制订客户资信评估标准报总经理审核、批准。 4.1.2营销事业部经理应负责对客户的资金能力和信用状况进行调查，并按本部客户资信评估标准规定内容格式填写书面的客户资信评估报告交事业部总经理审核，分管副总批准。
4.1.3营销事业部经理根据事业部副总提交的《客户资信评估报告》决定是否与该客户发展业务，如果可发展业务则评定该客户资信等级。
4.2销售合同规范
4.2.1营销事业部应有规范的适合本事业部业务特点的合同范本。
4.2.2合同范本有关付款条件的要求是公司可接受的付款条件的底线，是公司对营销人员业务项目资金占用考核的依据和标准。
4.2.3营销人员在商谈合同时，对客户的付款条件应根据客户资信等级予以区别，即根据
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客户资信等级评定结果应签订比合同范本要求更优的付款条件合同。
4.2.4合同范本由营销事业部副总负责组织草拟，公司法律顾问审核后，会同营销经理、财务负责人及总经理审定签字备案，营销事业部副总下发执行。
4.2.5合同范本草拟工作应于2009年3月5日前完成，审定备案工作于2009年3月20日前完成。之后，合同范本若需修改，须由营销事业部副总提出并按本文件规定程序进行审核备案。
4.2.6营销人员在谈判及合同签订中，付款条件低于合同范本要求的属特殊合同，应请示（可为手机短信、邮件或传真请示且须留回复凭据）营销副总批准后，方可执行。
4.2.7营销副总应在所批准的特殊合同上面签字注明。
4.2.8营销人员签订经营销副总审批同意的特殊合同后，如果发生呆坏帐或利息损失可免责。
4.2.9营销人员如私自签订未经营销副总批准的特殊合同，应承担本文件有关呆坏帐或利息损失的双倍责任。
4.2.10营销人员签订的合同应自留一份，交营销事业部内勤存档一份，交财务部一份。 4.2.11签发业务项目通知单时，营销内勤应带上该项目合同交营销副总及总经理过目。 4.3按计划收款
4.3.1财务部针对每个项目填写《项目实施情况记录、收款计划未收回款原因分析及考核表》（以下简称《项目收款情况分析及考核表》，表样见本文件附表一），并交营销部内勤填写营销部分，依此类推，直到该项目资金收回为止。
4.3.2营销内勤根据每个项目购买情况填写《项目收款情况分析及考核表》，并在当天内将信息通报该项目的营销负责人（营销经理、事业部副总）。
4.3.3将《项目收款情况分析及考核表》的内容进行汇总后填制本营销事业部《收款计划表》（表样见本文件附表二）。收款计划表时段以一月和一周为限，计划内容包括：
4.3.3．1当期应收的各具体业务项目的项目名称、款项性质（预收款、尾款等）、金额、收款时间等；
4.3.3.2提供上期应收而未能收回的具体项目的具体款项，并注明未能收回的原因和预计收款时间。
4.3.4营销内勤将编制好的《收款计划表》交相应的营销事业部副总或经理签字确认（若出差可电话确认）后交公司营销副总和财务部各一份。
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4.3.5月计划报送时间为每月26日的17：00前（节假日顺延），周计划为每周一上午11：00以前。
4.4逾期帐款管理
4.4.1营销内勤制订的《收款计划表》交营销事业部副总签字确认时，营销事业部副总应对当收款而未能收回的原因进行分析，给出正常或非正常结论及风险等级意见，同时制订催收措施并组织实施。
4.4.2因公司其他部门的原因导致款项当收而未能收回的，营销事业部经理应将情况告知相关部门经理，要求其协调配合收款，如果告知后其他部门配合效果不佳则应将情况汇报给营销副总或总经理。
4.4.3因客户原因当收款而未收回的预付款、尾款，营销事业部副总应根据客户和项目具体情况制定催款计划。
4.5资金回收奖惩规定
4.5.1财务部负责并组织营销各事业部人员对《项目收款情况分析及考核表》每周核对一次，核对结果必须由双方签字确认，营销人员不配合该项工作的，财务部可依据单方面数据实施考核。
4.5.2对财务部确定的每一业务项目的回款时间和金额有异议的，由营销事业部副总将情况和原因的书面说明提交营销副总审定，财务部根据经营销副总审定的书面材料作相应调整。
4.5.3财务部根据营销各事业部实际回款情况与合同范本标准比较之差额（±X万元·天）乘以万分之一作为公司对营销各事业部业务项目资金占有考核的奖惩额。
4.5.4财务部核算出的各项目资金占有奖惩额每月25日前汇总一次并通报给营销事业部副总经理、总经理签字确认。
4.5.5全年资金占用奖励额在年终总结表彰会上发放，惩罚额则根据营销目标责任书在营销事业部副总和总经理的奖金中扣除。
4.5.6质量保证资金占用的奖惩额放在收回质保金当年进行考核和执行。
4.5.7应收帐款发生呆帐坏帐损失，由营销事业部经理提出书面申请，营销副总审核，总经理批准注销；同时营销事业部将被按呆坏帐损失金额的20%进行处罚。
4.5.8本规定未尽事项或特殊情况由营销副总根据实际情况作出决定。 5.0费用管理：
营销各事业部单笔支出金额一千元以上的费用须提前一天告知财务部，单笔金额五千元以
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上的费用须提前一周告知财务部，否则财务部不予保证支付。技术部及行政部单笔支出一千元以上的费用须提前一周告知财务部，否则不予保证支付。 6.0资金预算
6.1月度
6.1．1每月28日17：00以前公司各部门根据部门状态，预算下月收支情况，填制月度预算表，提交至财务部初审；
6.1.2每月3日举行公司月度预算会，各部门负责人进行预算报告，总经理批准执行； 6.2季度
6.2.1每季度最后一月的28日17：00以前公司各部门根据部门状态，预算下季度收支情况，填制季度预算表连同月度预算表，提交至财务部初审；
6.2.2每季度第一月的3日举行公司季度及月度预算会，各部门负责人进行预算报告，总经理批准执行；
6.3年度
6.3.1每年度第一月的5日17：00以前公司各部门根据部门状态，预算今年度收支情况，填制年度预算表，提交至财务部初审；
6.3.2每年度第一月的15日举行公司年度预算会，各部门负责人进行预算报告，总经理批准执行；
7.0附则：
本规定由公司总经办负责解释,自发文之日起实施。
呈：邓总 抄送：总经办
报送：邓总 抄送：总经办 发送：公司各部门
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附表一：
《业务项目实施情况记录、收款计划未收回款原因分析及考核表》
(简称《项目收款情况分析及考核表》）
业务产品项目编号 产品项目客户单位 财 务 部 填 写 产品项目名称 项目合同金额（产品合同数量、单位、金额） 产品实际数量及金额 合同约定收款时间、比例、金额 营销内勤填写 营销内勤填写 财务部填写 财务部填 写 财务部填 写 项目实际进度 收款计划（根据合同对照） 实际款项到帐时间（款已到的在该栏打“√”） 收款计划与实际回款时间差（五个工作日内为正常） 目前逾期应收款原因为（在相应栏内填写金额） 预付款 元 ％ 年 月 日下通知单 年 月 日收 □ 年 月 日收 （金额） □正常 提前 天，付迟 天 欠款金额： 原因分析： 尾款 元 ％ 年 月 日完成 年 月 日收 □ 年 月 日收 （金额） □正常 提前 天，付迟 天 欠款金额： 原因分析： 营销事业部经理签字确 认或延迟收款原因分析 营销事业部副总审核签字或 延迟收款原因分析 合同范本标准考核条款 财务部考核结果 营销事业部副总经理 对考核结果确认签字 营销事业部副总对 考核结果确认签字 原因分析： 签字： 原因分析： 签字： 签字： 签字： 签字： 原因分析： 签字： 原因分析： 签字： 签字： 签字： 签字：
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