2023年中级银行从业资格之中级公司信贷考试题库

单选题（共30题）

1、在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（ ）。 A.净资本 B.留存收益 C.增发股票 D.增发债券 【答案】 B

2、某公司以其所有的通勤车、厂房、被封存的存货及其机器作为抵押向银行申请借款，上述财产中可以用来抵押的是（ ） A.通勤车、厂房、存货 B.通勤车、厂房、机器 C.通勤车、厂房 D.全部财产 【答案】 C

3、在贷款风险的预警信号系统中，经营者的信号不包括（ ）。 A.流动资产占总资产的比例下降 B.各部门职责 C.还款意愿降低

D.冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场 【答案】 A

4、测算固定资产贷款需求量时，计算资本金基数的总投资是（ ）。 A.项目的固定资产贷款投资 B.项目的铺底流动资金

C.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金之和 D.项目的固定资产贷款投资与铺底流动资金的比例 【答案】 C

5、某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产170万元，已处置抵债资产90万元，待处置抵债资产80万元，则抵债资产年处置率为（ ）。 A.52.94％ B.51.11％ C.48.23％ D.47.06％ 【答案】 A

6、下列选项中，表明抵押品状况发生恶化的是（ ）。 A.抵押品保险到期后及时续保 B.抵押品价值升高

C.抵押品被变卖或部分出售

D.抵押品被转移至有利于银行监控的地方保管 【答案】 C

7、（ ）是贷款项目分析的核心内容，是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上。据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供依据。 A.项目财务分析

B.项目背景分析 C.项目环境条件分析 D.项目组织与人力资源分析 【答案】 A

8、在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款为前提的业务模式称为( )。 A.挂钩 B.脱钩 C.补充 D.间接还款 【答案】 A

9、甲企业于2008年初从A银行取得中长期借款1000万元用于一个为期3年的项目投资。截止2009年底，项目已完工75％，银行已按照借款合同付款750万元。银行依据的贷款发放原则是（ ）。 A.计划、比例放款原则 B.进度放款原则 C.及时性原则 D.资本金足额原则 【答案】 B

10、负责项目方案的准备、挑选、报请上级机关审批，以及项目的建设过程(包括设计、施工、设备购置安装等)的机构为项目的( )。 A.实施机构

B.经营机构 C.协作机构 D.宣传机构 【答案】 A

11、某公司第一年的销售收入为100万元，经营成本比率为30%，第二年的销售收入为200万元，经营成本比率为40%，则经营成本比率的增加消耗掉（ ）万元的现金。 A.20 B.40 C.60 D.80 【答案】 A

12、是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人给符合合同约定用途的借款人交易对象。（ ） A.自主支付；自主支付 B.受托支付；受托支付 C.其他支付；其他支付 D.实贷实付；实贷实付 【答案】 A

13、质押与抵押最重要的区别为（ ）。 A.抵押权可重复设置，质权不可

B.抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利 C.抵押权不转移标的物的占有，质权必须转移标的物的占有 D.抵押权人无保管标的物的义务，质权人负有善良管理人注意义务 【答案】 C

14、具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（ ）不是企业产品竞争力的取决因素。 A.市场占有率 B.质量稳定 C.销价合理 D.性能先进 【答案】 A

15、下列关于质押和抵押的区别，说法不正确的是( )。

A.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有

B.抵押中的债权取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债务人保持对质押财产的占有权

C.在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押 D.质权的标的物为动产和财产权利 【答案】 B

16、根据以下材料，回答92-93题 A.流动资金贷款 B.短期贷款

C.中长期贷款 D.担保贷款 【答案】 C

17、初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款全额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外，还应了解（ ）。 A.经济走势 B.宏观 C.经营现状 D.贷款用途 【答案】 D

18、负责项目方案的准备、挑选、报请上级机关审批，以及项目的建设过程（包括设计、施工、设备购置安装等）的机构为项目的（ ）。 A.实施机构 B.经营机构 C.协作机构 D.宣传机构 【答案】 A

19、下列关于基本财务报表的编制和使用说明的表述有误的一项是（ ）。 A.全部投资现金流量表和自有资金现金流量表所计算的指标都可以从正面直接回答今后偿还银行贷款的能力

B.损益表反映项目计算期内各年的利润总额、所得税及税后利润的分配情况 C.银行通过资金来源与运用表可以了解到项目今后的还款资金来源情况

D.资产负债表综合计算期内各年末资产、负债、所有者权益的增减变化和对应关系 【答案】 A

20、为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立的( )。 A.放款执行部门 B.贷款调查部门 C.内部审计部门 D.贷款审查部门 【答案】 A

21、抵债资产变现率的公式为（ ）。

A.抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100% B.抵债资产变现率=一年内待处理的抵债资产总价／一年内已处理的抵债资产总价×100%

C.抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价／一年内待处理的抵债资产总价×100%

D.抵债资产变现率=已处理抵债资产总价／已处理的抵债资产变现价值×100% 【答案】 A

22、（ ）是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 A.损失类贷款 B.关注类贷款 C.次级类贷款

D.可疑类贷款 【答案】 C

23、在利润表结构分析中就是以( )为100％，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。 A.产品销售费用 B.产品销售利润 C.产品销售成本 D.产品销售收入净额 【答案】 D

24、风险预警程序不包括（ ）。 A.风险分析 B.事后评价 C.风险处置 D.贷款卡查询 【答案】 D

25、贷款逾期超过（ ）天以上，至少应划分为次级类。 A.60 B.90 C.180 D.360 【答案】 B

26、和解与整顿由（ ）决定和主持，带有立法当时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。 A.商业银行 B.人民 C.行政部门 D.工商局 【答案】 C

27、关于流动比率和速动比率，下列说法错误的是（ ）。 A.一认为流动比率应在2以上，速动比率应在1以上 B.流动比率和速动比率越高越好

C.流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强 D.流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强 【答案】 B

28、（ ）确定了整个国民经济优先发展的产业及技术，对投资项目建设具有重要指导作用。

A.国民经济平衡发展需要 B.产业、技术 C.市场经济

D.地区、部门发展规划 【答案】 B

29、向人民申请保护债权的诉讼时效期间通常为（ ）年。

A.1 B.3 C.5 D.2 【答案】 D

30、总资产周转率的计算公式为（ ）。 A.销售收入净额÷所有者权益×100% B.销售收入÷所有者权益×100% C.销售收入净额÷资产平均总额×100% D.销售收入÷资产平均总额×100% 【答案】 C

多选题（共20题）

1、下列情况中，银行信贷人员应进行调查和分析的有（A.购货商减少采购

B.企业因地震而不得不迁往条件较差的地区 C.企业的分支机构分布不合理

D.基于财务动机收购其他企业和开设新销售网点 E.出售主要的生产性固定资产 【答案】 ABCD

2、等额还款方式通常包括( )。 A.等额本金还款

）。 B.约定还款 C.分次还款 D.等额本息还款 E.不定额还款 【答案】 AD

3、下列说法中正确的有（ ）。

A.通常来讲，如果销售收入／净固定资产比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高 B.杠杆收购就是并购融资

C.长期投资风险较大，只能由股权性融资来满足

D.在发展中国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资 E.结合固定资产使用率，银行可以对剩余的固定资产寿命做出一个粗略的估计 【答案】 A

4、关于项目现金流量分析，下列说法正确的有（ ）。

A.全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出 B.全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标 C.净现金流量分析可以判断项目能否按时还款

D.自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金流出

E.内部收益率可以作为唯一指标来判断项目能否按时还款 【答案】 ABC

5、借款企业的全部资金主要来源于（ ）。

A.银行存款 B.短期投资 C.长期投资 D.借入资金 E.所有者权益 【答案】 D

6、无形资产没有规定使用期限的，按（ ）平均摊销并计算纳税。 A.预计使用期限

B.不超过10年的预计使用年限 C.不少于10年的期限 D.不超过10年的期限 E.长于5年的期限 【答案】 AC

7、下列属于项目盈利能力分析指标的有（ ）。 A.财务内部收益率 B.财务净现值 C.资产负债率 D.净现值率 E.投资回收期 【答案】 ABD

8、项目盈利能力主要包括（ ）。

A.财务净现值 B.总资产周转率 C.净现值率 D.投资回收期 E.财务内部收益率 【答案】 ACD

9、对于固定资产贷款的贷前调查报告内容应包括( )。 A.项目风险分析

B.项目合法性要件取得情况 C.风险评估意见 D.借款人财务状况

E.投资估算与资金筹措安排情况 【答案】 ABCD

10、根据《贷款通则》的规定，借款人申请公司贷款，应具备的基本条件有（ ）。

A.具有偿还贷款的经济能力 B.按规定用途使用贷款 C.不挪用信贷资金 D.按期限归还贷款本息 E.恪守信用 【答案】 ABCD

11、项目财务评估包括（ ）。 A.市场占有率评估 B.项目基础财务数据评估 C.项目投资估算与资金筹措评估 D.项目清偿能力评价 E.不确定性评估 【答案】 BCD

12、国际贸易融资业务包括( )。 A.打包贷款 B.押汇 C.买断票据 D.信用证 E.保付代理 【答案】 ABCD

13、下列关于贷审会的说法中正确的有（ ）。

A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意 B.行长不得担任贷审会主任委员

C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决 D.行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员

E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程 【答案】 BCD

14、商业银行可接受的财产质押有（ ）。 A.出质人所有的或依法有处分权的机器 B.汇票 C.字画

D.国家机关的财产 E.依法可转让的基金份额 【答案】 AB

15、下列属于渎职行为的是（ ）。

A.收受客户贵重礼物、现金、购物卡或有价财物 B.与客户串通或授意客户隐瞒不良信用记录

C.与客户串通或授意客户提供虚假财务、非财务信息及资料 D.参与客户组织的高档娱乐、餐饮活动 E.主动危害银行利益的行为 【答案】 ABCD

16、处于成长阶段的行业特点包括（ ）。 A.产品已经形成一定的市场需求

B.相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受 C.已经可以运用经济规模学原理来大规模生产 D.产品价格缓慢上升 E.产品和服务有较强的竞争力 【答案】 ABC

17、在自主支付中，贷款资金发放和支付后的核查内容主要包括( )。 A.分析借款人是否按约定的金额和用途实施了支付

B.借款人实际支付清单与计划支付清单的一致性，不一致的应分析原因 C.借款人实际支付是否超过约定的借款人自主支付的金额标准 D.借款人实际支付是否符合约定的贷款用途

E.借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形 【答案】 ABCD

18、下列商业银行的做法中，体现了公司信贷相关原则的有（ ）。 A.银行对贷款严格审查和管理

B.银行为了盈利，而争取优厚的利息收入

C.商业银行为了提高效率，而简化办理贷款的程序 D.商业银行依法经营、核算、照章纳税、追求利润

E.商业银行对选择贷款对象公平对待，尽量满足所有企业的贷款需要 【答案】 ABD

19、下列关于财务内部收益率计算的说法，正确的有（ ）。 A.在贷款项目评估中，一般计算全部投资内部收益率

B.用试差法计算财务内部收益率时，试算的两个相邻折现率之差应不小于5% C.若折现率为10%时，某项目的净现值为10万元当；折现率为5%时，该项目的净现值为3万元；则项目的内部收益率为5%-10% D.财务内部收益率可通过财务现金流量表现值计算

E.计算得到的财务内部收益率若大于期望收益率，则项目可以接受 【答案】 ACD

20、对项目单位概况的分析应从（ ）等方面入手。 A.企业的基础 B.企业的规模 C.企业财务状况 D.企业信用度 E.企业管理水平 【答案】 ACD

大题（共10题）

一、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1．盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）2．盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整数） 【答案】

二、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元／吨，销售单价拟为700元／吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）％。（四舍五入，答案保留整数） 【答案】（1）6 【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500÷（700-450）=6（万吨）。（2）50 【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年变动成本-年销售税金）×100％。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。

三、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%

四、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元／吨，销售单价拟为700元／吨，企业的年固定成本总额为1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）％。（四舍五入，答案保留整数） 【答案】（1）6 【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500÷（700-450）=6（万吨）。（2）50 【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年变动成本-年销售税金）×100％。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。

五、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%

六、A公司为扩大生产经营，以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元，双方签订了书面合同并办理了抵押登记；以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款200万元，双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。A公司在经营过程中，因缺乏流动资金向丙自然人借款50万元，未提供任何担保。抵押期间，A公司将上述机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的设立抵押权的情况，上述三笔借款到期后，A公司因产品销售不畅均未能偿还，此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权，丙因要求A公司偿还到期借款遭到拒绝，强行开走了该公司的一辆轿车，以迫使A公司还款，与此同时，A公

司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至。在A公司不履行生效判决的情况下，应C公司申请，对上述厂房和机器设备进行了查封。请根据以上资料，回答下列问题:1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押合同的效力。()2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现。()3、由于未办理抵押登记，故乙银行的抵押权没有设立。（)4、乙银行不能对已经出售的机器设备行使抵押权。()5、B公司不能取得该机器设备的所有权。()6、关于丙强行开走A公司一辆轿车的行为，下列表述中，正确的是()A．该行为属于合法有效行为，应得到法律支持B．该行为属于行使质押权行为，应得到法律支持C．该行为属于行使留置权行为，应得到法律支持D．该行为没有法律依据，不应得到法律支持 【答案】

七、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4

2.6-31.9，得X=88（万元）。

八、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A．80B．82C．88D．（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。A．流 【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得X≈88（万元）。（2）C 【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

九、G公司是一家啤酒生产企业，拥有总资产2000万元，总负债1200万元。总资产中，流动资产1300万元，现金类资产200万元，无形与递延资产150万元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。总负债中，流动负债500万元。若20××年度该企业实现总利润400万元，发生利息费用20万元，适用税率为25%。？？根据以上资料，回答下列问题：1.G公司的资产负债率为（）。（单项选择题，2分）A.20%B.40%C.60%D.80%2．G公司的负债与所有者权益比率为（）。（单项选择题）A.66.7%B.80%C.110%D.150%3．G公司的负债与有形净资产比率为（）。（单项选择题）A..17% 【答案】

一十、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×

（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝200元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝200元×3.791+10000元×0.621-100000元＝629

2.4元3、B。方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。