夕B : 1 各与张先生合同的服务范围控制在已经获得充足和相关信息的领域广C ：采用张先生所处行业、阶层的平均数据进行规划 广D ：通过其他途径获得张先生的信息
解析：根据《 金融理财师执业操作谁则》 ，无法获取充足信息的处理有：将与客户的合同的服务范围控制在那些已经获取充足和相关信息的领域；将无法取得充足信息和文件的情形向客户通报后，可以诀定解除与客户的合同。
2 ．应对经济萧条的措施不包括（）。 广A ：降低法定存款准备金率 广B ：降低存贷款基准利率 夕．）提高再贴现率
广D ：各地增加公共工程和基础建设投入
解析：A 、B 都是扩张性的货币，D 是扩张性的财政，可以在经济箫条时使用。C 是紧缩性的货币，适合在经济过热的时候使用。
3 ．王某2009 年10 月5 日因疾病身亡，家人在整理遗物时发现了以下多份遗瞩，且这些遗瞩中的部分内容相抵触，按照我国《 继承法》 的相关规定，应以叮一份遗瞩为谁？( )
广A : ZOO6 年1 月的代书遗嘱 广B : 2007 年5 月的公证遗嘱 广C : 2008 年11 月的公证遗嘱 夕D : ZOOg 年3 月的录音遗嘱
解析：公证遗瞩的效力最大，订立时间在公证遗瞩后的遗瞩要产生法律效力，必须首先去取消公证遗瞩．当多份公证遗瞩存在的时候，以时间最近的公证遗瞩为谁。所以C 项正确。
4 ．某客户离退休还有30 年，每月可为退休目标储蓄5 , 000 元，预计退休后年生活费现值为7 万元，年通货膨胀率30 / 0 ，年投资报酸率退休前是50 / 0 , 退休后是5 ％。要备足30 年的退休金，他至少要在退休前《 ）开始退休规划．（答案取最接近者） 广A : 22 年 夕B : 23 年 广C : 27 年 广D · 3 口年
解析：第一步：退休当年生活费：3On , 3i , 7CHS PV , OP 为仃，FV = 16 . 9905 万元；第二步：退休时点养老金总需求：9 BEG , 3Dn , 1 . P4i , 16 . 99OsCHs P 叭仃，OFV , Pv = 391 . 0479 万元，其中卜Q + r ) IQ ＋勘一1 = O + 50 / 0 ) 10 + 30 / 0 卜1 = 1 . p 40 / 0 ；第三步：591 , 0 . SCHs PMr , DPv , 391 . D479FV , , 275 , 275 江2 = 22 . 91 67 ，即需要在退休前23 年开始退休规划。
5 . A 公司于2009 年委托某证券公司投行部，发行2 , ODD 万张债券，筹集资
金20 亿元人民币，A 公司向该证券公司支付5 , 000 万元人民币作为报酸。B 公司委托该证券公司，在创业板上发行股票，融资10 亿元人民币。下列关于A 公司与B 公司的融资方式，说法正确的是（）。 广AA 公司属于间接融资，B 公司属于直接融资 广B : A 公司属于直接融资，B 公司属于间接融资 夕C 两家公司都属于直接融资 广D 两家公司都属于间接融资
解析：A 公司委托证券公司提供债券发行和销售服务，在此过程中，A 公司在证券公司《 扮演着市场专家的角色）的帮助下直接向投资者融资，证券公司只是提供服务，并没有发行自己的金融工具，A 公司属于直接融资。B 公司委托证券公司在创业板上发行股票，也是直接融资的形式。
6 ．下列说法正确的是（）。
( 1 ）证券市场线上所有的资产组合都是有效的
( 2 ）资本市场线上的点都可以看成是无风险资产与市场组合构造的投资组合 ( 3 ）投资诀策是确定资本市场线的过程，与个别投资者的风险偏好无关( 4 ）资本市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合( 5 ）证券市场线反映资产的预期收益率与其系统风险之间的关系，可以用来给资产组合的风险进行定价 广A : ( 1 ) ( 3 ) 夕B : ( 2 ) ( 5 )
广C : ( 1 ) ( 4 ) ( 5 )
广D : ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 )
解析：资本市场线上所有的资产组合都是有效的，而不是证券市场线，( 1 ）错误；资本市场线上的点都可以看成是无风险资产与市场组合构造的投资组合，( 2 ）正确；分离定理认为投资者在投资时，可以分投资诀策和融资诀策两步进行：第一步是投资诀策，即选择最优风险资产组合或市场组合，也就是确定资本市场线的过程，与个别投资者的风险偏好无关，( 3 ）正确。所有的投资者都会选择相同的风险资产组合，即市场组合，( 4 ）正确；证券市场线反映资产的预期收益率与其系统风险之间的关系，证券市场线上的点都是被正确定价了的资产或资产组合，这里的定
解析：市盈率指标只能在行业内部进行比较，不同行业的市盈率不具有可比性，所以不能简单地说要寻找市盈率最低的股票，( 1 ）错误。在股利固定增长情况下，合理市盈率为P 王＝O 一）／少一ROExb ) ，所以ROE 越大，合理市盈率越大，即市盈率随股权收益率的增长而增长，但是净利润留成比例b 对市盈率的影晌不确定，所以（4 ）错误。
9 ．长期以来，美国一直给中国施加压力，希望人民币能够开值，就人民币和美元之间的汇率间题，理财师张先生和王先生做了如下讨论，下列说法中正确的是（）。 山张先生说：‘现在美国联邦基淮利率低于我国存贷款基淮利率，根据抛补利率平价理论，人民币未来应该开值。，
( 2 ）张先生说：‘现在国内的通货膨胀率大约为50 / 0 ，美国的通货膨胀率大约为30 / 0 ，根据相对购买力平价理论，人民币应该开值约20 / 0 。，( 3 ）王先生说：‘利率平价理论的缺陷在于既没有考虑交易成本，也没有考虑对资本
自由流动的。， ( 4 ）王先生说：‘汇率其实受很多因素影晌，比如一国的国际收支状况、经济增长率等因素，要综合来考虑。， 广A : ( 1 ) ( 3 ) 广B : ( l ) ( 2 ) 夕C : ( 3 ) ( 4 ) 广D : ( 2 ) ( 4 )
10 ．小王年初买了一只股票，第一年的投资报酸率为IDo / o ，年底他又追加了投资，第二年的投资报酸率达到了ZDo / o ，则小王投资这两年的金馥加权收益率可能为（）。 广A : 0 . 13 广B : 0 . 14 广C : 0 . 15 夕D : 0 . 16
解析：第二年追加了投资，所以投资金馥要比第一年大，因此金额加权收益率会双予第二年更大的权重，而时间加权收益率对每一年双予的权重相同，又因为第二年的报酸率比第一年的高，所以金额加权收益率要高于时间加权收益率。因为小王投资这两年的算术平均时间加权收益率＝( 100 / 0 + 200 / 0 ）理＝150 / 0 ，所以金额加权平均收益率要大于150 / 0 。
n ．李女士自2003 年l 月起在X 市国有企业工作，工作第一年她的养老保险个人账户的年缴存额为4 , 500 元，年末一次性划入个人账户，工资年增长率为20 / 0 ，假设其养老保险的个人账户的投资报酸率也为20 / 0 ，李女士计划于2033 年1 月年满50 岁在该市退休，请计算退休时李女士个人账户养老金的月支付额为（）。（50 岁退休个人账户养老金计发月数为1 好，答案取最接近值）
夕A : 723 . 98 元
广B : l _ 1 21 . 40 元
广C : l , 3 1 1 . 40 元 广D : l , 4 1 1 . 40 元
解析：李女士在退休时的个人账户余额为：Fv = TC 《 1 + r ）八任1 卜4 , 500 x3 ox （卜20 / 0 ）八29 = 255 , 721 . 63 元，月支付馥＝个人账户余馥肚发月数＝25 5 , 721 . 63 江95 = 1 , 311 . 39 兀。 12 ．根据《 个人所得税自行纳税申报办法（试行）, （国税发【 2 。。6 】 162 号文）规定，下列应当按规定办理纳税申报的有（）。
( 1 ）郭悠然每月在两家中国境内公司获得工资薪金所得，分别为2 , DOO 元／月和1 , 500 元／月 ( 2 ）中国居民林娟ZDID 年获得税前工资12 . 5 万元，缴纳三险一金2 万元，没有其他应税收入和特殊情况 ( 3 ）赵丽获得保险赔款20 万元
( 4 ）中国居民李良在美国继承遗产50 万元人民币 广A : ( 1 ) ( 2 ) 口B : ( 1 ) ( 4 )
广C : ( 2 ) ( 3 ) 广D : ( 3 ) ( 4 )
( 2 ）中林娟的年所得小足12 万兀，同时小满足其他条件，则小需要进行纳税申报。（3 ）中保险赔款属于免税所得，不需要进行纳税申报。13 ．经税务机关查实，纳税人甲某2009 年3 月至9 月期间实施偷税行为，逃避缴纳税款金额较大，占应缴纳税额的20 ％。根据《 刑法》 的相关规定，甲某可能受到的处罚为（）。
广A : l 年有期徒刑并处罚金 广B : 5 年有期徒刑并处罚金 口C : 7 年有期徒刑并处罚金 广D : 10 年有期徒刑并处罚金
解析：根据《 刑法》 相关规定：纳税人采取欺骗、隐睛手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数馥较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。14 ．按风险可能造成的后果为荆断标淮，火灾、洪水和车祸均属于( ）。 夕A ：纯粹风险 广B ：投机风险 广C ：财产风险 广D ：经济风险
解析：按风险可能造成的后果，风险分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是指只能带来损失而不会产生收益的事件；投机风险是指可能带来收益也石丁自忆户鱿习巨心只到L 言七日不月卜丈苏翻口2 公Jh 魂卜丈苏卫只召匕仪口司与公十，卜偏7 毛ff ，卜毛1 创七赵21 习自忆
15 . 2009 年初小刘给自己的房产向某保险公司投保了5 年期家庭财产综合保险《 合同中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任），其中房屋、装演及室内财产的保险金额分别为100 万元、15 万元和3 O 万元（投保时房产价值150 万元，室内装演价值30 万元，室内财产价值50 万元）。2009 年7 月小刘楼上住户宋某家水管爆裂，发生严重漏水，导致小刘的室内装演损失了10 万元，室内财产损失了10 万元。假设出险时的财产价值与投保时相同，下列说法正确的是（）。
广A ：保险公司赔偿小刘10 万元的装演损失，10 万元的室内财产损失广B ：保险公司赔偿小刘5 万元的室内装演损失，10 万元的室内财产损失广c ：保险公司赔偿小刘5 万元的室内装演损失，6 万元的室内财产损失夕D 保险公司针对此饮事故不承担赔偿责任 解析：小刘投保的家庭财产综合保险中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任，所以针对2009 年6 月的这饮事故，保险公司不承担赔偿责任。 16 . 2010 年王先生年工作收入15 万元，家庭年生活支出10 万元，家庭期初有生息资产20 万元。ZDDS 年初以80 万元购买自有住房一套，贷款50 万元，贷款年限20 年，按月本利平均摊还，贷款利率50 / 0 。假设投资报酸率60 / 0 , 以成本计价，则王先生2010 年的净值增长率为（）。（假设储蓄平均投入投资，答案取最接近值）
广A : 0 . 0305 广B : 0055
‘一A : 0 . 0305 广B : 0 . 055 广C : 0 . 0739 夕D : 0 . 0811
解析：工作储蓄＝15 一10 = 5 万元，理财收入＝( 20 + 5 理）X6o / o 红．35 万元。房贷按月本利平均摊还，每期还款为：gE 刊D , 591 , 20gn , 50Pv ，。Fv , Ph 仃＝一0 . 3300 万元，60f 八MORT , RCLPV ，得到5 年后也就是2010 年年初的贷款余额为41 . 7255 万元；9 END , 5 乡，ZDgn , 50Pv ，。Fv , P 州汀＝一。．33 。。万元，60f 八MORT , 12f 月MORT ，得到第6 年也就是2010 年的还款利息为2 . D4 28 万元，即2010 年的理财支出为2 . 0425 万元。以成本计价，期初净值＝期初资产一期初负债＝ZD + 8D 一41 . 7255 = 55 . 2742 万元。净值增长率＝净值增加额翎初净值＝（工作储蓄＋理财收入一理财支出）溯初净值＝( 5 + 1 . 35 一2 . 0428 ) / 5 8 . 2742 = 7 . 390 / 0 17 ．甲理财产品按季度复利，其实际年收益与名义年利率为120 / 0 的连续复利的年收益相当。乙理财产品的名义年收益率与甲产品一样，但按月复利。请间乙产品的有效年利率是多少？( ）。 广A : 0 . 1 2 18 夕B : 0 . 1 2 广C : 0 . 1 1 96 广D : 0 1237
妙‘了u 八几，. “义卜吸J 义，卜口‘门习UJ 工JZ 气Jt －门习问卜Z 幼1 , ? t - ，口节了工IUJ 叫卜门勺门附ZU 上八（卜r / 4 ）咐。两种投资年收益相当，可以得到等式e 八QZo / oxl ) = lx ( 1 + r / 4 ）八4 ，解得r = 12 . 180 / o 。第二步：乙产品的有效年利率＝（卜班2 ）八12 一1 = ( 1 + 12 . 180 / 0 江2 ）八12 一1 = 12 . 590 / 0 。
18 ．张某于2005 年n 月在某保险公司为自己投保了一份10 年期两全寿险，合同约定每年的n 月15 日为缴费日，如果在宽限期（6D 天）内投保人仍未缴费，合同效力中止。ZDOg 年n 月15 日张某因下岗无力按期交纳保费，保险公司也没有催告。之后如果出现下列情况（假设在生前张某一直没有补交保费），保险公司做法正确的是（）。
广A : ZOOg 年12 月22 日张某意外身亡，则保险公司有权解除合同，不给付保险金
夕B : ZOOg 年11 月22 日张某意外身亡，则保险公司应当按照合同约定给付保险金，但可以扣减张某欠交的保费
广C : ZOIO 年1 月3 旧张某意外身亡，则保险公司应当按照合同约定给付保险金，但可以扣减张某欠交的保险费
广D ：直到2012 年l 月加日张某仍然没有和保险公司达成协议，但A 保险公司依然无权解除合同
解析：根据我国《 保险法》 第三十六条以及该两全寿险合同的规定，2009 年n 月22 日和12 月22 日，都在合同宽限期内，发生保险事故，保险人应当依
照合同约定承担保险责任，A 错误，B 正确。2010 年1 月31 日已经超出了合同规定的缴费宽限期，合同效力中止。在中止期内发生保险事故的话，保险公司有权解除合同，不承担保险责任，C 错误。我国《 保险法》 第三＋士冬扣常，合同钓为佑叨本注策＝＋六冬钾宁中l 卜的。多保阶人乌拎保
人协商并达成协议，在投保人补交保险费后，合同效力恢复。但是，自合同效力中止之日起满二年双方未达成协议的，保险人有权解除合同。2012 年1 月2D 日，自合同效力中止日已经翅过二年，如果张某依然没有和保险公司达成协议，则保险公司有权解除合同，D 错误。
19 . 2010 年初，小夫妇喜得儿子，三年后上幼儿园，预计儿子的基本教育金支出现值如下：幼儿园三年每年1 万元，小学六年每年1 . 5 万元，初中三年和高中三年每年均为2 万元，大学四年每年2 . 5 万元。假定年投资报酸率为60 / 0 ，教育费用年增长率为30 / 0 ，为满足儿子教育总支出，小现在应一饮性投入（）。（答案取最接近值） 广A : 25 . 48 万元 夕B : 24 . 48 万元 广c : 2437 万元 广D : 23 . 37 万元
解析：使用计算器Cf 函数计算教育金的需求，由于学费是增长的，因此可以用实质报酸率作为贴现率计算，卜60 / 0 ，于30 / 0 ，实质报酸率＝( 1 + r ) l ( 1 ＋妇一1 = 2 . 910 / 0 ．计算器操作步骤：C 刊司，C 凡司，M 粗，c 尺＝一l , N2 = 3 , CF3 ＝一1 . 5 , N3 = 6 , CF ' 4 ＝一2 , N4 = 6 , CFS ＝一2 . 5 , NS = 4 ，卜2 . 910 / 0 , fNPV ＝一23 . 3741 万元。 ZD ．王先生ZD10 年税前月收入为6 , DDD 元，个人三险一金缴费比例合计为2 O % ，缴费基数为5 , 500 元／月。王太太税前月收入为5 , OOD 元，个人三险一金缴费比例合计为18 % ，缴费基数为5 , ODD 元l 月。王先生5 年前贷款5D 万元购买了当时8D 万元的房产，期限20 年，贷款年利率为60 / 0 ，按月等馥本息还款，则以下关于贷款安全比率，说法正确的是（）。 广A ：每月偿债现金流量为5 , 731 元 夕B ：每月家庭净现金收入为7 , 900 元 广C ：王先生家庭的贷款安全比率为42 14 %
广D ：王先生家庭贷款安全比率过高，应控制在20 ％以内
解析：每月偿债现金流量：9 END , 6 廖，20gn , 50PV , OFV , P 加订＝一0 . 3552 万元，A 错误。王先生月所得税扣缴额＝( 6 , 000 一2 , 000 一5 , 500 x20 % ) xl 50 / 0 一125 = 310 元。王太太月所得税扣缴额＝( 5 , 000 一2 , 000 一5 , OOD x 180 / 0 ) xl 50 / 0 一125 = 190 元；每月净现金收入＝当月税前收入一所得税扣缴额一三险一金1 ．金融理财师小王在为客户张先生进行理财的过程中发现，张先生提供的信息不够充分。在与张先生进一步接洽后，张先生表示不夏意提供进一步的信息。根据《 金融理财师执业操作淮则》 ，小王以下的处理中，恰当的是（）。
A ：通过了解到的张先生信息对未知的信息进行推测
B 将与张先生合同的服务范围控制在已经获得充足和相关信息的领域c ：采用张先生所处行业、阶层的平均数据进行规划
D 通过其他途径获得张先生的信息
解析：根据《 金融理财师执业操作谁则》 ，无法获取充足信息的处理有：将与客户的合同的服务范围控制在那些已经获取充足和相关信息的领域；将无法取得充足信息和文件的情形向客户通报后，可以诀定解除与客户的合同。 2 ．关于通货膨胀，下列说法中正确的是（）。 A ：通货膨胀会使固定收入者受益
B ：存在通货膨胀时，实行固定利率会使债务人利益受到损害 C 通货膨胀是指某几种商品的价格出现大幅度增长
D ：存在通货膨胀时，实行浮动利率可使债权人减少损失 解析：A 固定收入的人由于其收入固定不变，通货膨胀会导致他的实际购买力下降，所以A 错误；B 由于通货膨胀的存在，借款到期债务人归还债权人资金时，实际购买力下降，因此使用固定利率时，将使债权人蒙受损失，C 通货膨胀是指一般价格水平的持续上开，D 实行浮动利率，可以弥补通货膨胀因素对货币购买力造成的影晌，减少债权人的损失。3 ．按照《 民法通则，的相关规定，下列行为需要由当事人本人承担民事责任的是（）。
Ag 岁的小明活泼好动，上课时失手将学校实验室的器材损毁，价值2 万元B 18 岁的小军患有I ' ffi 歇．除糟袖病，田为硝重习各今g 民小早打佑，小旱件院10
B : 18 岁的小军患有间歇性精神病，因为琐事将邻居小吴打伤，小吴住院10 天花费医疗费用8 , 000 元．事后司法鉴定机构出具的鉴定报告表明，小军事发时处于精神病发病状态，完全不能辨认自己行为
C : 16 岁的小刚初中毕业后一直在一家制鞋厂打工，自食其力．某日在工作期间因为违反安全操作规定，导致工友的左手被轧断，经鉴定属三级伤残D : 15 岁的小萌长相出众，多才多艺，某日逛街时在星探的游说下与经纪公司签订了2 年的合约，之后陆续参加了公司组织的几次专业培训．小萌父母发现此事后坚决反对，最终导致合约无法继续履行。经纪公司遂将小萌告上法庭，要求其赔偿培训期I ' ed 公司支付的各项费用共计3 万元 解析：不满十周岁的未成年人和完全不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人。所以A 项和B 项的当事人本人不需要承担民事责任，所有责任由他们的法定代理人承担。十六周岁以上不满十八周岁的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。所以C 项的当事人小刚属于完全民事行为能力人，需要承担相应的民事责任。不满18 周岁的未成年人，属于民事行为能力人，只能从事与他的年龄、智力相适碎的民事活动；其他民事活动由他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人的同意。小萌与经纪公司签订的合约与小萌本人的年龄不相符，且未经过法定代理人汉母）同意。所以不需要承担由此造成的民事责任，D 项不正确。
4 ．小林2010 年2 月26 日买入面值为IDO 元的某附息债券，票面利率为1 00 / 0 ，每年付息两饮，到期日为2012 年10 月10 日，到期收益率为60 / 0 ，则小林在购买债券时支付的总价为（）。 A : 1 08 . 9856 兀 B : 1 09 . 63 兀
C : 1 10 . 67 兀 D : 1 13 . 39 兀 解析：使用计算器BO 刊D 功能键计算债券价格。计算器操作步骤：6i , 10PM T ，梦1 · DY , 2 . 262010ENTER 10 . 1 。加12 , fPRICE ，得到债券的买价为IDg . 5 463 元，按＋，即加上应计利息，得到支付的债券总价为113 . 39 元。 假设A 股票某时刻买卖申报价格和数量如下表所示：
客户小王此时向交易系统发出限价卖出指令，价格13 . 43 元，数量3 ，。00 胎。那么成交悟况应昙（）。
A 成交800 股，价格为1343 元了股B ：成交1 , 700 股，价格为13 . 44 元搬
买入或卖出 卖三 卖二 卖一 买一 买二 卖三
报价（元股） 1 3 . 47 13 . 46 1 3 . 45 1 3 . 44 1 3 . 43 1 3 . 42 申报数量（股） 6 , 100 400 3 , 900 l , 700 800 2 , 100 C ：成交2 , 500 股，其中1 , 700 股价格是1344 元搬，800 股价格是13 . 43 元股D ：成交2 , 900 股，其中800 股价格是13 . 43 元股，2 , 100 股价格是13 . 42 元搬解析：限价指令就是指定一个价格，按照指定价格或更有利的价格执行指令。作为卖出方来说，此价格为最低卖出价，因此先以13 . 44 元股成交1 , 7 00 股，再以13 . 43 元／股成交800 股。C 选项正确。 6 ．相关系数为一l 的两种资产A 和B , A 的预期收益率和标谁差分别为200 / 0 和150 / 0 , B 的预期收益率和标谁差分别为300 / 0 和100 / 0 。那么由A 、B 两种资产构造的最小方差组合的预期收益率是（）。 A : 0 . 3 B : 0 . 2 国C : O . 16 D : 0 . 14
解析：假设投资于资产A 的权重为Wl ，投资于资产B 的权重为WZ ，相关系数为一l 的两种资产构成的资产组合的标谁差为：即＝陋d 一2 心｝, A 和B 所能构造的最小方差组合就是标淮差为O 的资产组合，此时wld - WZ 时，即叭x15o / o - wZx10o / o = 0 ，另夕阮1 + wZ = 1 ，解方程组得wl = 0 . 4 , wZ = 0 . 6 ，该资产组合的预期收益率为：0 . 4xZOo / o + 0 . 6x10o / o = 140 / 0 ·
7 ．某10 年期债券，息票率为80 / 0 ，市场利率为60 / 0 ，如果其到期收益率保持不变，那么一年后债券价格将（）。
A 上升 B ：下降 C ：不变
D ：不能确定
解析：市场利率小于息票率的债券为溢价发行的债券。由于在到期日，债券价格都要回归到面值，因此距离到期期限越短，债券价格越低。8 ．某企业负债对所有者权益的比率是250 / 0 ，股权收益率为200 / 0 ，销售净利润率为12 % ，那么该公司的总资产周转率为（）。 A : O . 56 次Z 年 B : O . 83 次库 C : 1 . 33 改库 D : l . 52 次Z 年
解析：根据杜邦分析法：净资产收益率＝铂售净利润率X 总资产周转率X 财务杠杆，财务杠杆＝总资产，峥资产＝（净资产十负债）睁资产＝1 ＋负债对所有者权益的比率级．25 ，股权收益率即净资产收益率，所以200 / 0 = 12o / ox 总资产周转率xl . 25 ，得出总资产周转率为1 . 33 饮库。 9 . 2010 年l 月份，小王购买了一份期权，该期权双予他在到期日2010 年l 2 月31 日以10 元．, . ' E 的价格出售l , OOD 股某上市公司的股票，则小王是( ）。
A 美式看涨期权的多头 B ：美式看跌期权的空头
c ：欧式看涨期权的空头 D ：欧式看跌期权的多头
解析：该期权只有在到期日才能行权，所以是欧式期权。小王购买了这份期权，是拥有权利的一方，是期权的多头。该期权赎予小王在到期日卖出标的股票的权利，因此是一个看跌期权。
10 ．投资者小张打算购买基金，便咨询同事小王，小王说‘从长期看，很多主动型基金也跑不晶大盘，我就买了被动型基金。，则小王很可能买的是（）。 A ：华夏红利股票型基金 B ！嘉实债券债券型基金
C ：嘉实沪深300 指数型基金 D 国泰货币货币型基金 解析：主动型基金是一类力图取得超越基谁组合表现的基金。被动型基金并不主动寻求取得超越市场的表现，而是试图复制指数的表现。被动型基金一般选取特定的指数作为跟踪的对象，因此通常又被称为指数型基金。嘉实沪深300 指数型基金是以护深300 指数为标的进行被动式指数化投资，以实现对沪深300 指致的有效跟踪。
11 ．金融理财师小刘的客户张小帅向其咨询退休规划间题，小刘根据生命周期理论为小帅讲解了退休规划平衡的原理，下列关于小刘的陈述，错误的是（）。 A ：生命周期理论假设消费者是理性的，可以做到任何年龄点的消费支出接近预期平均消费率，即跨时平滑消费
B ：退休规划平衡原理就像一个夭抨，要使天杆的两端平衡，就要做到退休前的
总供给等于退休后的总需求
C ！退休后属于养老债务分摊期，在这段时期，收入曲线一般高于支出曲线D ：通货膨胀长期存在，对退休规划的影响很大，不可忽略 解析：退休前属于养老债务分摊期，退休后属于养老支出发生期，支出大于收入，C 错误。其他选项均正确。
12 . 2009 年，河南安阳某彩民中奖接近3 . 6 亿元，他将其中的l , 000 万元捐给河南省慈善总会。假设以中奖3 . 6 亿元进行计算，该彩民应缴纳的个人所得税为（）。 A : O . 72 亿元 B : 0 . 70 亿元 C : O . 56 亿元 D : 0 . 46 亿元
解析：中奖所得属于偶然所得，没有扣除项目，应纳税所得馥为3 . 6 亿元，可以扣除的捐赔最高限额为3 . 6x0 . 3 红．08 亿元＞1 , 000 万元，所以l , 000 万元的捐款可全馥在税前扣除，则应纳税馥＝( 3 . 6 一。．1 ) xo . 2 = 0 . 7 亿元。
13 ．王进与孟琳大学毕业想自主创业，开一家超市。两人打算采用合伙企业的形式；但是双方父母夏意出资建立一家有限责任公司。两方意见不一致，咨询金融理财师李先生，李先生就税收方面的间题进行回答。如果建立一个有限责任公司形式的超市，要缴纳的税种有（）。（1 ）营业税( 2 ）（3 ）个人所得税（4 ）教育费附加、城市维护建设税（5 ）企业所得税 A : ( l ) ( 3 ) B : ( 2 ) ( 4 ) ( 5 )
fJ 工、l 了．、矛‘胜．、．户、1 . 月叶月叶才．飞才‘、， 、1 ．、、．J 乃j 勺」
矛．. . J 胜‘ C : ( 2 ) D : ( l )
解析：凡在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人都是的纳税人。超市销售货物所以要缴纳，同时要缴纳教育费附加和城市维护建设税。采用有限责任公司的形式要缴纳企业所得税。王进与孟琳在该有限责任公司获得的工资和分得的红利要缴纳个人所得税。 14 ．下雪使得路面湿滑而发生车祸，导致车辆毁损和人员伤亡。在此事例中，路面湿滑是（）。 A 风险暴露 B ：风险因素 C ：风险事故 D ：损失 解析：风险暴露是指有遭受损失的可能性；风险因素是指对风险事故的发生与否
或损失大小有影晌的各种条件或因素；风险事故是指或然发生的，引起损失的具体事件；损失是指风险事故产生的经济后果。本题中下雪及路面湿滑是风险因素，车祸是风险事故，车辆毁损及人员伤亡为损失。15 ．下列说法正确的是（）。（1 ) 2009 年初张三为其自营的服装店投保了一年期火灾保险，保险合同中列明盗窃为除外责任。2009 年6 月，张三的服装店发生火灾，几个不法分子趁机进入店内盗走一些名贵服装。事后经保险公司理赔人员核查，确定这饮火灾烧毁了5 万元的财产，另有价值3 万元的服装失窃。则按照合同约定，保险公司对失窃损失不承担赔偿责任( 2 ) 2009 年初张三以自己为被保险人，投保了一年期意外伤害保险。200 9 年9 月一饮游泳时，张三因突发心脏病而溺水身亡。针对此饮事故，保险公司不承担保险责任（3 ) 2009 年初张三以自己为被保险人，投保了二年期意外伤害保险。2009 年12 月张三在骑车时被一抢道卡车撞飞，跌入桥下。张某落地时头撞到结冰的河面，当即昏迷不醒，后因颅内出血过多而
抢救无效死亡。针对此饮事故，保险公司应当承担保险责任（4 ）某企业投保了财产基本险，保险合同中列明暴风为除外责任。保险期限内的某天因暴风吹倒了电线杆，电线短路引起火花，火花引撼了该企业仓库，导致库存财产损失将近10 万元。则针对此饮事故，保险公司应当承担赔偿责任 A : ( l ) ( 3 B : ( 2 ) ( 4
C : ( 2 ) ( 3 ) D : ( 1 ) ( 4 )
解析：本题考察的是保险基本原则中的近因原则。（1 ）对于3 万元的失窃损失，虽然表明上看它是由盗窃直接造成的，但实际上火灾是盗窃的前因，是导致损失的能动、诀定性因素，所以火灾是3 万元损失的近因。由于火灾是被保风险，所以保险公司应当对失窃损失承担赔偿责任；错误。( 2 ）突发心脏病是前因，溺水是后因，前因是除外风险，后因是被保风险，后因是前因的必然结果，保险公司不承担保险责任；正确。（3 ）被卡车撞是前因，颅内出血是后因，前因是被保风险，后因是除外责任，后因是前因的必然结果，所以被车撞是被保险人死亡的近因，保险公司应当承担责任．正确。（4 ）暴风吹倒电线杆是前因，电线短路引发火灾是后因，前因是除外责任，后因是被保风险，后因是前因的必然结果，所以暴风是导致财产损失的近因，保险公司不承担责任：错误。 16 . 2010 年2 月初，蔡先生借款20 万元，加上自有资金55 万元，购买了招商银行股票500 手，成本价15 元股，当月底在市价16 元股时，他卖掉了20 O 手。关于蔡先生卖掉股票的这笔交易，下列说法正确的是（）。A ：卖掉200 手股票后，蔡先生的投资性资产发生账面损益5 万元B ：蔡先生获得变现资产资本利得2 万元
C ：该笔交易的会计分录为：借：现金32 万元，贷：股票32 万元D ：以成本计价，蔡先生的期末净值为28 万元
解析：如果蔡先生没有卖掉股票，那么当市价为16 元股时，发生的账面收益为5 万元，而蔡先生卖掉的200 手股票，不是账面损益的变动，而是获得实际变现资产资本利得2 万元，所以A 错误，B 正确；该笔交易的会计分录为：借：
现金32 万元，贷：股票30 万元，资本利得2 万元，C 错误；以成本计价，期末净值＝期末资产一期末负债＝15 x 300 x 100 + 320 , 000 一200 , D00 = 57 0 , 000 元，D 错误。
17 ．金先生年初中了500 万元（税后）彩票大奖，彩票公司立即支付100 万元，其余金额承诺从中奖当年开始，每年年末支付50 万元。假设年投资报酸率为80 / 0 ，请间彩票公司需要支付多少年，才能使金先生实际获奖金额的现值等于500 万元？( ) （答案取最接近值）。 A : 12 年 B : 13 年 C : 14 年 D : 15 年
解析：彩票公司支付100 万元后，剩余400 万元通过以后每年年末支付50 万元来兑现。一400PV , OFV , 8i , 50P 卜仃，11 = 14 。
18 ．卜列说法止确的是（）。
A ：如果夫妻二人作为联合被保险人投保第一生命寿险，险人都身故时，保险公司才给付死亡保险金
B ：子女教育金保险的被保险人为投保人的未成年子女，期内死亡，则保单一定会由于欠缴保费而失效
则只有当两个被保如果投保人在缴费
C ：由于家庭收入是逐渐增加的，因此家庭收入保险属于递增定期寿险D ：为了配合长期（10 年、15 年或20 年）房屋抵押贷款而设计的定期寿险，一般情况下保额是递减的
解析：第一生命寿险的被保险人通常是两个互为受益人的被保险人（如夫妻双方），当一名被保险人死亡时，保险公司即给付保险金，同时保险合同终止，A 错误。子女数育金保险通常有保费豁免条款，规定若投保人在缴费期间身故或发生高度残疾，从其身故或被确定身体高度残疾之日起，免缴以后各期保费，合同继续有效，B 错误。家庭收入保险是指保险人死亡，配偶一定期限内可以按期领取收入保险金。随着时间推移，配偶可以领取保险金的期数越来越少，所以家庭收入保险属于递减定期寿险，C 错误。为了配合长期房屋抵押贷款而设计的定期寿险，一般保额等于贷款余额。随着还款次数的增加，贷款余额一般逐期递减，所以保额也递减，D 正确。
IP . 2010 年初，小夫妇喜得儿子，三年后上幼儿园，预计儿子的基本教育金支出现值如下：幼儿园三年每年1 万元，小学六年每年1 . 5 万元，初中三年和高中三年每年均为2 万元，大学四年每年2 . 5 万元。假定年投资报酸率为60 / 0 ，教育费用年增长率为30 / 0 ，为满足儿子教育总支出，小现在应一饮性投入（）。（答案取最接近值） A : 25 . 48 万元 B : 24 . 48 万元 C : 24 . 37 万元 D : 2337 万元
解析：使用计算器Cf 函数计算教育金的需求，由于学费是增长的，因此可以用实质报酸率作为贴现率计算，卜60 / 0 , 9 = 30 / 0 ，实质报酸率＝( 1 + 1 ' ) l ( 1 十妇一1 = 2 . 910 / 0 。计算器操作步骤：CFO ，C 凡司，限心，C 尺＝一l , N2 = 3 , CF3 ＝一1 . 5 , N3 = 6 , CF4 ＝一2 , N4 = 6 , CFS ＝一2 . 5 , NS = 4 ，卜2 . 910 / 0 , fNPV ＝一23 . 3741 万元。 20 ．张先生在银行申请一笼5D 万元住房按揭‘气球贷，，贷款期限5 年，和银行约定选择按照30 年期本利平均摊还计算每月还款倾，银行3 ? 5 年《 包括5 年）的贷款利率为50 / 0 , 5 ? 30 年的贷款利率为70 / 0 。若5 年后贷款余额可续贷5 年，用25 年期贷款计算，第2 个5 年后贷款余滚仍可选择续贷，用20 年期贷款计算，假设可以一直这样续贷下去，且利率和月供饭保持不变，则下列说法正确的是（）。 A ：如果张先生一直选择续贷，则张先生在第4 个5 年后的贷款余额为28 . 6233 万元
B ：如果张先生最终续贷了5 次，则其还款利息总额为44 . 7506 万元C 如果张先生最终续贷了5 次，则会比选择30 年期晋通贷款少还利息23 . 075 5 万元
D 如果张先生在第1 个5 年后就把贷款全部还清，则会比选择5 年期普通贷款少还利息5 . 4058 万元
解析：( 1 ）月供款为30gn , 5 事，50Pv ，。Fv , Ph 仃＝一0 . 2684 万元，240 fA MORT , RCL PV ，得到第4 个5 年后贷款余额为25 . 3112 万元，A 错误。( 2 ）月供款为30gn , 5 事，50Pv ，。FV ，外· 平一。．2684 万元，360 f AMOR T ，得到30 年还款利息总额为46 . 6342 万元，B 错误。（3 ) 30 年期晋通贷款月供款为30gn , 791 , 50 即，。Fv , Ph 仃＝一。．33 ”万元，360 f AMORT ，得到30 年期晋通贷款还款利息总馥为69 . 709 ，万元，比选择气球贷多还利息6 9 . , 097 一46 . 6342 = 23 川55 万元，C 正确。（4 ）虽然5 年期晋通贷款和5 年期气球贷《 第l 个5 年后就把贷款全部还清），都是采用5 年期短期贷款利率，都选择5 年还清，但前者按5 年期计算月供，而后者按30 年期计算月供，因而后者本金还款速度较慢，未还本金累计产生的利息就较多。所以相对来说，5 年期气球贷比5 年期普通贷款还款利息总额多，D 错误。
1 ．根据《 金融理财师职业道德谁则》 中的专业胜任原则，金融理财师应当在所能胜任的范围内为客户提供理财服务，在尚不具备胜任能力的领域，可供选择的处理方式有（）。（1 ）聘请专家协助工作（2 ）向专业人员咨询（3 ）在客户允许的条件下，将客户介绍给其他相关组织（4 ）一边利用现有知识为客户服务，一边努力增强胜任能力 夕A : ( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) 广B : ( l ) ( 4 ) CC : ( 2 ) ( 4 )
广D : ( l ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 )
解析：根据《 金融理财师职业道德谁则》 中的专业胜任原则，金融理财师在尚不具备胜任能力的领域，应当聘请专家协助工作、向专业人员咨询或将客户介绍给其他相关组织。
2 . 2009 年市场上的猪肉价格出现上涨，以下叮项最可能导致其价格继续上涨（）。
广A 养猪户见到价格上涨，纷纷增加了肉猪的养殖数量 广B ；市场上的牛羊肉价格稳定，供应充足
夕C ：猪饲料的供应商为了分享利润见机抬高了词料的售价 广D ：向市场大量投放储备猪肉
解析：养猪户增加肉猪养殖数量，供给增加，价格将会下降；牛羊肉是猪肉的替代品，如果猪肉价格上涨，替代品价格稳定，人们将更多选择替代品，使得对猪肉的需求下降，最终导致猪肉价格下降；词科价格提高，增加了猪肉的生产成本，促使猪肉价格继续上涨；欢府加大投放储备猪肉，猪肉供给增加，价格下降。 3 ．按照我国《 继承法，的相关规定，公民遗产的继承一共有四种形式，分别为：遗瞩继承、法定继承、遗赠、遗赔扶养协议。下列关于遗产的几种继承方式的说法中，错误的是（）。
广A ：遗嘱继承是基于被继承人的遗嘱而发生的继承，在遗嘱的几种形式中，公证遗嘱具有最高的法律效力
夕B ：法定继承的第一顺序继承人包括父母、配偶、子女
广C ：当被继承人想把遗产全部或者部分留给法定继承人之外的人继承时，可以采取遗赠的方式
广D 当被继承人所留的遗赠抚养协议与遗嘱内容冲突时，应当以遗嘱内容为准 解析：遗赠抚养协议是指受抚养人（公民）和抚养人之间订立的关于抚养人承担受抚养人的生养死葬义务，受抚养人将自己所有的财产遗赠给抚养人的协议。遗赠扶养协议满足生效要件时，在遗产继承的四种形式中具有最高的法律效力。应当以遗赠抚养协议的内容为谁。
4 ．付先生的女儿5 年后要出国留学，届时需要学费和生活费共计40 万元。他现有资产5 万元，每月末可为效育目标储蓄3 , 200 元，假定投资报酸率为7 % ，届时留学资金的缺口为（）。（假设投资按月复利，答案取接近者》 广A : 5 万元 夕B : 10 万元 广c ：巧万元 广D ：加万元
解析：根据题意可以先求出5 年后可累积的教育金供给为：sgn , 791 , 5 CH 5 PV , 0 . 32 CHS Ph 仃，FV = 29 . 9979 万元，因此留学资金缺口＝40 一29 . p979 = 1 0 . 0021 万元。
5 ．某银行在某一交易日对某国库券的报价是100 . 08 反9 美元，投资人杰克按市价购买了100 张该国库券，同时卖出500 股A 股票，此时市场上对股票A 的报价为每股5 . 3515 . 39 美元，忽略手续费等交易费用，杰克两笼交易的净现金流是（）。
广A 一7 , 334 美元 广B ：一7 , 333 美元 夕C ：一7 , 3 美元 广D ：一7 , 313 美元
解析：在做市商制度下，做市商所报的较高价格是其要价，投资者以要价向做市
商购买证券，较低的价格是其出价，投资者以出价向做市商卖出证券。购买国库券的现金流出为100 . 29x100 = 10 , D29 美元。卖出A 股票获得现金流入为5 . 35x500 = 2 , 675 美元，净现金流2 , 675 一10 , 029 ＝一7 , 3 美元，负号代表现金流出。
6 ．某投资者自有资金5 万元，又以无风险利率借入5 万元，若投资者把全部的资金投资于市场组合，则下列说法中错误的是（）。 广A 该投资者风险厌恶程度比较低
广B 如果投资者建立的资产组合的标准差是16 % ，则市场组合的标准差是8 % 广C ：投资决策就是要找到市场组合M ，融资诀策就是在资本市场线上选择资产组合来投资
夕D ：若该投资者的资产组合的收益率为15 % ，则市场组合的预期收益率是7 . 5 % 解析：因为投资者以无风险利率借入资金来投资，所以投资者是选择市场组合映氛右上方的点来投资的，投资者的风险厌恶程度比较低，所以A 正确。投资于市场组合的权重＝10 / 5 粗，而且无风险资产的标淮差为O ，所以资产组合的标淮差＝ZsM = 160 / 0 ，得到，M 二50 / 0 , B 正确。由于题目没有给出无风险利率，所以得不到市场组合的预期收益率，D 错误。
7 ．某10 年期面值为100 元的公司债券票面利率为8 % ，每年付息一次，价格为114 . 72 元，与其面值相同、风险更低，收益率差额为2 ％的国债的价格应该是（）。 夕八1 3244 元
广B : 1 00 . 00 元 广C : 1 10 . 25 元 广D : 1 14 . 72 元
解析：根据已知条件，可以计算公司债券的到期收益率：10n , 114 . 72 CHS PV , 5 Ph 仃，IOOfV ，卜6 . 00 ％。则与其收益率差额为20 / 0 的国债到期收益率为4 . 00 % ，因此，该国债的价格应该为：10n , 4i , 5 ph 订，100FV ，扒2 ＝一132 . 44 〕 〔
5 ．下列关于股票分析方法的说法中，止确的是（）。
夕A ：基本分析研究市场过去及现在的行为反应，以推测股票在短期内价格的变动趋势，把握具体购买的时机
广B ：技术分析着重对一般经济状况以及各公司的经营管理状况、行业动态等因素进行分析，以此来研究股票的价值及其长远的发展空间
广C ：当经济状况恶化时，应该投资建筑业、建材业、旅游业、娱乐业、房地产业等行业的股票
广D ：紧缩的货币使上市公司的运营成本上升，社会总需求不足，上市公司业绩下降，居民收入下降，消费者信心下降，证券市场价格也随之下跌解析：选项A 表述的是技术分析，选项B 表述的是基本分析。当经济状况恶化时，首先受影晌的将是建筑业、建材业、旅游业、娱乐业、房地产业等，应该避免投资这些行业，所以C 错误。 9 ．某投资者以40 元股的价格购买了100 股某股票，同时卖出了相同数量该股
票的看涨期权，执行价格为50 元股，期权费为2 元股，这样投资者将来交割股票的义务正好可以被手中持有的股票抵消。则该投资者未来可能获得的最大利润为（）。
广A : 1 , 200 元 广B : 1 , 400 元 广C : l , 600 元 夕D : 1 , 800 元
解析：假设股票市场价格为st ，当S 仁40 元时，看涨期权的多头不会行权，则该投资者赚取200 元的期权费，但是股票是亏损的，所以这种情况下，该投资者的利润小于200 元；当4D 元《 St < 50 元时，看涨期权的多头也不会行权，该投资者仍然赚取20D 元的期权费，但这时候股票是盈利的，但盈利低于1 , 0D0 元，该投资者的总利润低于1 , 200 元；当S 协50 元时，看涨期权的多头会行权，该投资者的利润为（50 一st ) x 100 + 200 = 5 , 200 一1005 t ，卖掉股票的利润为（st 一40 ) xl 。。＝IO0st 一4 ，。0D ，所以总利润＝( 5 , 20D 一100St ) + Q00St 一4 , 000 ) = 1 , ZDD 元，即只要St > SD ，该投资者的利润都是锁定在l , 200 元。
10 ．下列关于基金的说法中，正确的是（）。（1 ）小王跟同事讨论基金，他说：‘一般LOF 都是指数型基金，比如嘉实沪深300 指数基金、南方中证500 指数基金都是LOF 。，( 2 ）小王说：‘曰于在一级市场申驹赎回必须用一揽子股票来交易，而在二级市场直接用现金就可以购买。，( 3 ）小王2 月25 日想赎回嘉实策略开放式基金，2 月24 日该基金的单位净值为1 . 145 元，则他将以该价格赎回基金（4 ）如果某基金的投资目标为：本基金通过深入研究并积极投资于全市场各类行业中的新兴高速成长企业，力争为基金份馥持有人获得超越业绩比较基谁的投资回报，则该基金为成长型基金 夕A : ( l ) ( 4 ) 广B : ( 2 ) ( 4 )
广C : ( l ) ( 2 ) ( 3 ) 广D : ( 2 ) ( 3 ) ( 4 )
解析：L OF 可以有多种投资风格，可以有指数型、股票型等，而曰陌多为指数型基金，所以（1 ）错误。投资人在当日进行申购、赎回基金单位时，使用当日单位净值计算，参考上一个基金交易日的基金净值，而对于基金单位净值在自上一交易日至交易当日所发生的变化，投资人无法预知，因此投资人在申购、赎回时无法知道会以什么价格成交，这种风险就是开放式基金的申购、赎回价格未知的风险，所以（3 ）错误。
n ．以下对于企业年金的说法，正确的是（）。 夕A 通常以参加基本齐老保险为前提
广B ：企业年金计划按照缴费和收益关系分为现收现付制、完全积累制广C ：我国合格企业年金计划税收优惠是EEE
广D ：企业年金理事会与投资机构之I ' ed 是信托关系 解价：企业年金通吊定仕多翻量本弄右徕匣创量姗一，企翌涯豆俐补允弄老保险，A 正确。企业年金计划按照筹资方式不同分为现收现付制、完全积累制；按照缴费和收益关系，可分为待遇确定型、缴费确定型，和混合型，B 错误。D 王表示
缴费阶段、投资阶段、领取阶段都享受税收优惠。我国合格企业年金计划税收优惠是缴费阶段：规定的额度内企业缴费可在所得税税前列支，个人缴费需缴个人所得税，投资和领取阶段还未定，C 错误。企业年金理事会与投资机构之间是委托关系，D 错误。12 ．谢女士是北京人，2009 年将住房出租一年，一饮获得租金收入3 . 36 万元。期间由于出租该房发生合理税费有：房产税1 , 344 元；中介费l , D00 元；修缮费800 元。请间谢女士在该项经济活动中应缴纳的个人所得税税额为（）。 广A : 5 , 376 元 广B : 5 , 161 元 广C : 5 , 001 元 夕D : 4 ，盯3 元 解析：财产租赁所得按饮计征，每饮收入减去租赁财产有关的税费和修缮费后的余馥不超过4 , ODD 元的扣500 元，超过4 , D00 元的扣ZDo / o 计算应纳税所得额。本题中3 . 36 一0 . 1344 一0 . 1 一0 . 05 = 3 . 0456 万元，大于4 , 000 元，所以应纳税所得额＝3 . D456x ( 1 一200 / 0 ) = 2 . 4365 万元；应纳税馥＝2 . 4365x200 / o = 0 . 487 3 万元。
13 ．王进与孟琳大学毕业想自主创业，开一家超市。两人打算采用合伙企业的形式；但是双方父母夏意出资建立一家有限责任公司。两方意见不一致，咨询金融理财师李先生，李先生就税收方面的间题讲行回答。如果建立一个有限责任公司形式的超市，要缴纳的税种有《 ）。《 1 ）营业税( 2 ）（3 ）个人所得税（4 ）教育费附加、城市维护建设税（5 ）企业所得税 广A : ( l ) ( 3 )
广B : ( 2 ) ( 4 ) ( 5 )
夕C : ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) 广D : ( l ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) 解析：凡在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人都是的纳税人。超市销售货物所以要缴纳，同时要缴纳教育费附加和城市维护建设税。采用有限责任公司的形式要缴纳企业所得税。王进与孟琳在该有限责任公司获得的工资和分得的红利要缴纳个人所得税。 14 ．对于期望效用理论，下面说法正确的是（）。 广A 风险厌恶者随着财富的增加效用越来越小 广B ：风险中性者随着财富的增加效用不变 夕C 风险偏好者随着财富的增加效用越来越大 广D ：市场上人们都是风险厌恶者
解析：期望效用理论中，市场上存在三种不同风险态度的人，即风险厌恶者、风险中性者，和风险偏好者。不管是风险厌恶者、风险中性者，还是风险偏好者，随着财富的增加，其效用都是增加的，C 正确。随着财富的增加，风险厌恶者的边际效用递减，风险中性者的边际效用不变，风险偏好者的边际效用递增。 15 . 20D9 年初，赵某购买了以妻子为被保险人、自己为受益人、保额为8D 万元的1D 年期定期寿险。2009 年n 月，赵某妻子在过马路时被逆行的车辆撞倒，当场身亡。经核定，保险公司对此事故承担保险责任。则赵某在获得80 万元的死亡保险金之后，( ）。
夕A ：依然可以向事故责任方索赔 广B 不可以向事故责任方索赔
广C ：保险公司可以在保额范围内向事故责任方索赔 广D ：可以变更被保险人，继续维持该份合同的效力
解析：人寿保险合同为给付性质的合同，不适用补偿原则，因而也不适用补偿原则的派生原则之一：代位追偿原则。所以保险公司在给付死亡保险金之后，无权代位向事故责任方追偿，赵某依然有权向肇事者索赔，B 、C 错误，A 正确。另外该保单的被保险人因保险事故的发生而导致死亡，保险公司给付保险金之后，合同自然终止，投保人不能选择变更被保险人，如果要变更被保险人，相当于需要重新投保，D 错误。
16 . 2010 年李先生每月税前工作收入7 , 000 元，当地社保部门核定的本人三险一金缴费基数为6 , 000 元，三险一金总的缴费比例为16 ％。每月支付交通及通讯费3DD 元，外食置装费500 元，奉养父母支出SDD 元，固定生活费用1 , 000 元。李先生打算5 年后为儿子上大学积累学费1D 万元，按月储蓄，年投资报酸率60 / 0 ，则考虑子女教育应有储蓄，李先生的收支平衡点收入和安全边际率分别为（）。（答案取最接近值） 广A : 4 , 3 14 元，1 5 . 02 % 夕B : 4 , 552 元，15 . 02 % 广C : 4 , 3 14 元，38 . 37 % 广D : 4 _ 552 元，3837 %
解析：应纳税额：( 7 , 000 一6 , 000 x 160 / 0 一2 , 000 ) x 150 / 0 一125 = 481 元；为满足大学学费每月应储蓄：gEND , 691 , sgn ，。Pv , 10 即，PM 叮＝一。．1433 万元，收支平衡点收入～（固定支出负担＋每月应有储蓄）门〔 作收入净结余比例＝( 5D0 + 1 , 000 + 1 , 433 ) 11 ( 7 , 000 一6 , 000 x 160 / 0 一481 一300 一500 ) 17 , 000 】 ＝4 , 314 元；安全边际率＝《 当前收入一收支平衡点收入）当前收入＝( 7 , 0 。。一4 , 314 ) n ，。00 = 35 . 370 / 0 -
17 ．金先生年初中了SDO 万元《 税后）彩票大奖，彩票公司立即支付100 万元，其余金额承诺从中奖当年开始，每年年末支付50 万元。假设年投资报酸率为50 / 0 ，请间彩票公司需要支付多少年，才能使金先生实际获奖金额的现值等于SDO 万元？( ）《 答案取最接近值）。 广A 12 年 广B : 13 年 夕C : 14 年 广D ！巧年
解析：彩票公司支付100 万元后，剩余400 万元通过以后每年年末支付5D 万元来兑现。一40OPV , OFV , 8i , 50P 叭仃，乍14 。
15 . 2005 年初张某在某保险公司投保了以妻子为被保险人、以自己和独子为受益人、保额60 万元的10 年期定期寿险。200P 年n 月，张某妻子和JL 子在一起车祸中同时死亡。如果张某妻子的父母仍健在，则以下说法正确的是（）。 广A 保险公司应向张某给付死亡保险金30 万元，另外30 万元作为张某妻子的遗产，张某和张某岳父母各自得10 万元
广B ：保险公司应向张某给付死亡保险金30 万元，另外30 万元作为张某JL 子的遗产，由张某继承
夕C ：保险公司应向张某给付60 万元的死亡保险金
广D 保险公司应将死亡保险金60 万元作为张某妻子的遗产，按照《 遗产法》 分配
解析：我国《 保险法，第四十二条第五款规定：受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。本题中，张某妻子和儿子同时死亡，则根据法律规定推定儿子死亡在先，张某成为该保单唯一的受益人，可以获得全部60 万元的保险金赔付，C 正确。19 ．与房产、退休等其它人生规划相比，下列对子女教育金规划描述错误的是（）。 广A ：子女教育金更具有时间弹性与费用弹性
广B ：教育金没有强制储蓄账户，这与退休规划、购房规划有很大不同夕C 子女教育金规划应配合保险计划，父母应根据子女的教育金需求增加自己的投保额 广D 子女的资质无法事先控制，使得教育金总需求更难于估计，从而应从宽规划教育金
解析：与房产、退休等其他人生规划相比，教育金规划更没有时间弹性和费用弹性，以高等救育为例，子女到了一定年龄（18 岁左右）就要念大学，学费也相对固定。
20 ．王先生向银行贷款20 万元用于买房，期限5 年，年贷款利率为50 / 0 ，每年年末还款，则以下说法错误的是（）。
广A ：王先生选择等额本金还款会比选择等额本息还款所还的总利息少广B 如果王先生选择按年等额本金还款，则王先生第3 期还款中所还的利息额为6 , 000 元
广C 如果王先生收入较为稳定，还款能力固定，则王先生选择等额本息还款法更为合适
夕D 如果王先生选择等额本息还款法，则相对于等额本金还款法来说，王先夕D 如果王先生选择等额本息还款法，则相对于等额本金还款法来说，王先生前期还款负担更重 解析：( 1 ）一般而言，其余条件相同的情况下，等额本金方式所还本金速度较快，未还本金产生的总利息就少，因而采用等额本金还款法会比采用等额本息法所还的利息总饭少，A 正确。（2 ）每期还款本金ZD15 闷万元，经过前两期还款后剩余贷款本金为20 一4X2 = 12 万元，因而第3 期需要还房贷利息为12 X 50 / 0 ．6 万元，B 正确。（3 ）等额本息还款法适合还款能力固定的人群，C 正确。（4 ）等馥本金还款法前期还款负担大，适合有足够还款能力，想减轻利息负担的人群，D 错误。
1 ．以下符合CFP 资格认证制度中的4E 认证体系的是（）。
A ：小郑2009 年7 月获得工学博士学位后进入银行工作，他可以直接参加AFp 资格认证考试
B ：为了保证CFP 资格认证考试通过标准始终稳定，考试设定固定的通过率，不设定固定的分数线
c ：小徐1 998 年7 月本科毕业后曾在保险公司从事了2 年的客户寿险规划工作，后来转入部门从事行政管理工作．如果她2010 年申请资格认证，则符
合AFP 资格认证的工作经验要求 D ：金融理财师小张利用自己的专业优势诱导客户购买佣金最高的理财产品，这一行为属干道德风险 解析：根据C 碑资格认证制度的4E 认证体系，经济学或经济管理类博士可直接参加AFP 资格认证考试，小郑为工学博士，不符合要求，A 错误；CF 侧资格认证考试不设固定的通过率和分数线，B 错误；对于本科学历，AfP 资格认证的工作经验要求为2 年，有效期为最近10 年，小徐最近10 年可认定的工作经验不足2 年，C 错误。
2 ．关于汇率，以下说法正确的是（）。
A 假设目前市场美元兑人民币报价为1 美元＝6 . 25 人民币，人民币汇率采用的是I ' ed 接标价法
B ：现行国际货币制度下，绝大多数国家实行固定汇率制度 c ：目前多数国家公布汇率时采用间接标价法
D 假如人民币汇率采用l 司播标价法，那么人民币对美元升值表现为汇价的上升
解析：1 美元币．25 人民币，人民币汇率采用的是直接标价法，国际货币制度经历了数饮变动，目前晋遍实行浮动汇率制；在国际外汇市场上，包括中国在内的世界上绝大多数国家都采用直接标价法，假如人民币汇率采用间接标价法，以l 人民币＝0 . 14 美元为例，人民币对美元开值，即l 人民币能够兑换更多的美元，假设变为1 人民币．15 美元，表现为汇价上开。
3 ．兴旺擞气公司离职员工陶某携带原工作证，向张大爷推铂滋气灶一台，收取货款及安装费共计1 , 200 元。陶某当即向张大爷开具了盖有‘兴旺卷气公司，签章的销售收据。几天后，张大爷发现堪气灶点火困难，并有堪烧不充分的现象，一气之下向兴旺撼气公司提出索赔要求，根据我国《 民法通则》 的相关规定，请间下列临种说法正确？( )
A 陶某的行为构成有权代理，应该由兴旺燃气公司赔偿张大爷的损失B ！陶某的行为构成无权代理，应该由陶某赔偿张大爷的损失
C ：陶某的行为构成表见代理，应该由兴旺燃气公司赔偿张大爷的损失D ：陶某的行为构成滥用代理，应该由陶某赔偿张大爷的损失解析：滥用代理权的形式包括：利用被代理人的名义，与自己进行法律行为，损害被代理人的利益；代理人同时代理当事人双方，进行同一项法律行为；代理人与第三人恶意串通。无权代理包括：没有合法的授权的行为；代理行为超越了代理权限；代理权已经终止后的行为。表见代理：当无权代理人与本人（被代理人）有一定关系，从而使善意的第三人无过失的相信其有代理权，而与其进行了民事行为，则被代理人承担代理的法律后果。表见代理是无权代理的一种特殊形式。兴旺撼气公司因为自身管理上的漏泪，在陶某离职后没有及时收回其工作证和空白销售收据，致使善意第三人张大爷相信了陶某的身份并最终造成损失。本代理行为构成了表见代理，兴旺卷气公司应该承担相应的责任。当然，兴旺公司可以向陶某进行民事诉讼以追偿相应的损失。C 项正确。
4 ．理财顾l 司余先生通过统计某投资产品过去S 年的收益情况，来预侧收益和评估风险。该产品的年收益率分别为：100 / 0 、一50 / 0 、200 / 0 、150 / 0 、50 / 0 、一100 / 0 、00 / 0 、50 / 0 ，则平均年收益和总体标谁差
分别是（）。（答案取最接近者） A : 4 . 00 % , 8 . 35 % B : 5 00 % , 8 . 35 % C : 5 . 00 % , 9 35 %
D : 4 . 00 % , 9 35 % 解析：使用计算器统计功能键来计算该题。计算器操作：10 艺＋, SCHS 艺＋, 2 。艺＋’· · 一艺＋，按gx ，得到均值5 ，即平均年收益巧o / o ，再按艺＋, 95 ，得到总体标淮差仃．3lo ' . b 。
5 . A 公司于2009 年委托某证券公司投行部，发行2 , 000 万张债券，筹集资金20 亿元人民币，A 公司向该证券公司支付5 , 000 万元人民币作为报酸。B 公司委托该证券公司，在创业板上发行股票，融资10 亿元人民币。下列关于A 公司与B 公司的融资方式，说法正确的是（）。 AA 公司属于间接融资，B 公司属于直接融资 B : A 公司属于直接融资，B 公司属于间接融资 C 两家公司都属于直接融资 D ：两家公司都属于间接融资
解析：A 公司委托证券公司提供债券发行和销售服务，在此过程中，A 公司在证券公司（扮演着市场专家的角色）的帮助下直接向投资者融资，证券公司只是提供服务，并没有发行自己的金融工具，A 公司属于直接融资。B 公司委托证券公司在创业板上发行股票，也是直接融资的形式。
6 ．相关系数为一1 的两种资产A 和B , A 的预期收益率和标谁差分别为200 / 0 和150 / 0 , B 的预期收益率和标谁差分别为300 / 0 和100 / 0 。那么由A 、B 两种资产构造的最小方差组合的预期收益率是（）。 A : 0 . 3 B : 0 . 2 C : 0 . 16 D : 0 14
D : 0 . 14
解析：假设投资于资产A 的权重为场1 ，投资于资产B 的权重为WZ ，相关系数为一1 的两种资产构成的资产组合的标谁差为：即＝阿d 一2 心｝, A 和B 所能构造的最小方差组合就是标谁差为O 的资产组合，此时wld - wZ 时司，即叭x15o / o - wZx10o / o 司，另夕阮l + wZ 红，解方程组得wl 司．4 , w2 司．6 ，该资产组合的预期收益率为：0 . 4X200 / o + 0 . 6XIDo / o = 140 / 0 。 7 ．下面关于债券价格影晌因素的说法中，正确的是（）。 A ：市场利率越低，债券价格就会越低
B ：利率下降1 各导致债券价格上升，但是上升的幅度要大于利率相同程度的上升所引起的债券价格下降的幅度 C ：息票率越低，债券价格越高
D ：市场利率小于息票率的债券，期限越长，债券价格越低
解析：市场利率越低，债券价格就会越高，利率下降将导致债券价格上开，但是
上开的幅度要大于利率相同程度的上开所引起的债券价格下降的幅度，这是债券的凸性；息票率越高，债券价格也会越高．市场利率小于息票率的债券为溢价发行的债券，期限越长，债券价格越高。
8 ．某上市公司预计其股权收益率将维持no / o 不变，每年将盈利的300 / 0 发放给投资者，预计下一年每股收益为4 元，已知国库券收益率为40 / 0 ，市场组合的期望收益率为90 / 0 ，该上市公司股票的p 值为1 . 2 ，则下列说法正确的是（）。
斑合理市盈率为13 . 04 倍，合理股价应该为52 . 16 元Z 股 B ：合理市盈率为10 . 45 倍，合理股价应该为41 . 80 元Z 股 C ：合理市盈率为8 . 11 倍，合理股价应该为3244 元Z 股 D 合理市盈率为5 . 08 倍，合理股价应该为加．32 元股
解析：根据CAPh 喂型，该股票的必要收益率：k = 4o / o + 1 . 2x 少o / o 一40 / 0 ）级00 / 0 ，净利润留成比例b = l 一300 / 0 = 700 / 0 ，根抿固宁增长条件下合理市盈率的
计算公式：P 压〕 ＝O 七）l 少一ROExb ）一300 / 0 堆。o / o 一no / ox70o / o ) = 13 . 04 倍．下一年每股收益为4 元，则合理价格为4x13 . 04 ＝犯．16 元。 9 ．某投资者购买了一份执行价格为50 元，期权价格为5 元的欧式看跌期权合约，并卖出了一份执行价格为80 元，期权价格为3 元的欧式看涨期权合约，如果两份合约标的资产和到期日均相同，当到期日标的资产的价格为70 元时，该投资者的总利润为（）。 八一2 兀 B : 8 兀 C ：一15 兀 D : 11 兀
解析：当股票价格是，O 元时，看跌期权处于虑值状态，投资者不会行权，因此收益为0 。该投资者是期权的多头，要付5 元的期权费，因此利润为－5 元。看涨期权也处于虚值状态，该期权也不会被行权。但此时投资者是期权的空头，收取期权费3 元，因此利润为3 元，所以该投资者的总利润是一2 元。 10 . 20D9 年12 月30 日，某基金因为申购赎回清单计算偏差，导致当日开市后，二级市场上该基金的交易价格相对其一级市场的基金份额参考净值出现大幅折价，交易出现异常。当天，很多投资者在一级市场和二级市场间进行套利，则该基金很可能是下列叮只基金（）。 A ：嘉实沪深30OLOF B ：华夏全球QDll
c ：基金开元封闭式基金 D ：上证180 治理ETF
解析：D 陌是交易型开放式指数基金，它既可以在一级市场申驹赎回，也可以在二级市场上交易，而且当天就可以完成套利交易，而LOF 贝】 不能完成当日套利，转托管需要2 个工作日。封闭式基金只能在二级市场上交易，也不能实现当日套利。
n ．在向金融理财师咨询之后，30 岁的小王对福利账户有了以下认识，其中正确的是（）。
A ：住房公积金个人账户的余额可以取出来购买汽车
B ：一旦失业后，小王可从失业保险的个人账户中领取补助 C 医疗保险个人账户内的余额归个人所有
D ：小王养老保险个人账户余额可以取出用于当前日常支出
解析：住房公积金个人账户只能用于下列情形：购买、建造、翻建、大修自住住房的；离休、退休的；完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；出境定居的；偿还购房贷款本息的；房租超出家庭工资收入的规定比例的，因此A 错误。失业保险是对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制度。失业保险缴费全部记入社会统筹账户，不存在个人账户，B 错误。医疗保险个人账户全部都归个人所有，C 正确。养老保险的个人账户属于小王的既得养老金，只能在小王退休后才能领取和使用，因此D 错误。
12 ．梅先生为中国某大学知名教授。2010 年9 月，梅先生参加某电视台节目录制，获得收入5 万元。n 月，为某单位进行室内设计获得收入8 万元。这两项收入梅先生应缴纳的个人所得税税馥合计为（）。 A : 4 . 50 万元 B : 3 . 46 万元 C : 2 . 86 万元 D : 2 . 08 万元
解析：梅先生获得的这两饮收入均为劳务报酸所得，劳务报酸所得按次计征。考虑劳务报酸所得崎高的税率加成规定，第一饮收入的应纳税馥为：SX ( l 一20 % ) X 300 / 0 一0 . 2 = l 万元；第二饮收入的应纳税额为：SX ( l 一2 00 / 0 ) x 400 / 0 一0 . 7 = 1 . 86 万元．；所以梅先生应缴纳的个人所得税税馥为2 . 86 万元。
\" ．经税务机关查实，纳税人甲某2009 年3 月至9 月期间实施偷税行为，逃避缴纳税款金额较大，占应缴纳税馥的200 / 0 。根据《 刑法，的相关规定，甲某可能受到的处罚为（）。 Al 年有期徒刑并处罚金 B : 5 年有期徒刑并处罚金 C : 7 年有期徒刑并处罚金 D : 10 年有期徒刑并处罚金
解析：根据《 刑法》 相关规定：纳税人采取欺骗、隐睛手段进行虑假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金．数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
14 ．对于期望效用理论，下面说法正确的是（）。 A ：风险厌恶者随着财富的增加效用越来越小 B 风险中性者随着财富的增加效用不变
· C ：风险偏好者随着财富的增加效用越来越大 D ：市场上人们都是风险厌恶者
解析：期望效用理论中，市场上存在三种不同风险态度的人，即风险厌恶者、风
险中性者，和风险偏好者。不管是风险厌恶者、风险中性者，还是风险偏好者，随着财富的增加，其效用都是增加的，C 正确。随着财富的增加，风险厌恶者的边际效用递减，风险中性者的边际效用不变，风险偏好者的边际效用递增。 15 ．下列说法正确的是（）。
A ：王某为其奔驰轿车在A 保险公司投保了保额为30 万元的1 年期机动车辆损失保险，同天又在B 保险公司投保了保额为50 万元的1 年期机动车辆商业第三者责任保险．在保险期间内，该车发生保险事故．假设出险时奔驰轿车价值60 万元，则王某行为构成重复保险
B 王某为其自有房屋在A 、B 保险公司分别投保了保额为30 万元、50 万元的火灾保险．保险期间内的某天，一场大火使得被保房屋完全烧毁．若房屋出险时的市价为100 万元，按照保险合同，A 、B 保险公司都要承担责任，则A 公司赔偿37 . 5 万元，B 公司赔偿62 . 5 万元
c ：王某给自己分别向三家保险公司投保了5 年期的定期寿险，保额分别为10 万元、加万元和50 万元，则他的这一行为构成重复保险
D 王某为自有房屋在A 、B 两家保险公司分别投保了保额为40 万元和60 万元的火灾保险．保险期间内，房屋发生保险事故，损失50 万元（假设出险时房屋价值80 万元）。按照保险合同，A 、B 保险公司都要承担保险责任，则A 公司赔偿加万元，B 公司赔偿30 万元 解析：我国《 保险法》 第五十六条规定：重复保险是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个以上保险人订立保险合同，且保险金额总和超过保险价值的保险。（1 ）王某为奔驰轿车投保的机动车辆损失保险和机动车商业第三者责任保险，两个险种的保险责任不同，即可能导致保险公司进行赔付的保险事故不同，所以不是重复保险，错误。（2 ）王某为自有房屋在A 、B 保险公司投保火灾保险，保额总和80 万元小于出险时的保险价值IDD 万元，所以这两个保单都属于不足额保险。不足额保险当标的发生全损时，保险公司按照保险金倾进行赔偿，所以A 公司赔偿30 万元，B 公司赔偿50 万元，错误。（”重复保险只适用于财产保险、医疗费用保险等补偿性保险，对人寿保险不适用，错误。( 4 ）王某为自有房屋分别在A 、B 保险公司投保火灾保险，且保额总和10 0 万元超过出险时的保险价值80 万元，所以是重复保险。合同中如无特殊规定，重复保险按照分摊原则进行赔偿。A 公司赔偿SDx ( 40 江00 ) = 2 。万石于pZ 人三】 且立农5 之n 飞了了戒n I ' I nn 、＿工nl 言福于二工扣
16 ．万先生2010 年初有现金1 万元，买房从银行贷款30 万元。他l 月份工资收入6 , 000 元，稿酸所得2 万元，生活支出3 , DOO 元，获得股票分红2 , 000 元，月底还房贷额4 , 000 元（其中利息1 , 000 元），缴纳子女救育金保险1 , 000 元《 全部形成现金价值），基金定投500 元，则万先生l 月底有现金余额( ）。 A : 2 . 55 万元 B : 2 . 95 万元 C : 3 . 25 万元 D : 4 ．加万元
解析：储蓄＝工作储蓄＋理财储蓄月．6 + 2 一0 . 3 + ( 0 . 2 一0 . 1 ）
．4 万元。资产负债调整现金净流量＝投资赎回十借入本金一新增投资一还款本金＝0 + 0 一（0 . 05 - 。．”一。．3 ＝一0 . 45 万元，期末现金＝期初现金＋储蓄＋资产负债调整现金净流量= l + 2 . 4 一0 . 45 = 2 . 95 万元。
17 ．银行有两种小滚贷款产品，名义年利率均为IDo / o 。产品A 按月复利，按季度本息平均摊还。产品B 按季复利，按月本息平均摊还。如果借款10 万元，1 年还清。则AB 两种贷款产品每期还款额分别应为（) （答案取最接近值）。 A : 2 . 6595 万元和0 . 8788 万元 B : 2 . 6595 万元和0 . 9024 万元 C : 2 . 4582 万元和0 . 8788 万元 D : 2 . 4582 万元和09024 万元
解析：产品A ：有效年利率为（l + 1 00 / 0 江2 ) , 12 一l = 10 . 47130 / 0 ，还款周期（季度）利率为（l + 1 0 . 47130 / 0 ）八014 ) l = 2 . 52090 / 0 ，每期还款额：2 . 52091 , 4 n , 10PV , OFV , P 叭仃＝一2 . 6595 万元。产品B ：有效年利率为（l + 1 00 / 014 ) \" 4 一i = 10 . 35130 , 0 ，还款周期（月）利率为（i + 10 . 35130 , 0 ) , Q 江2 卜i = 0 . 526 18 ．张某于2005 年n 月在某保险公司为自己投保了一份10 年期两全寿险，合同约定每年的n 月15 日为缴费日，如果在宽限期（60 天）内投保人仍未缴费，合同效力中止。2009 年n 月15 日张某因下岗无力按期交纳保费，保险公司也没有催告。之后如果出现下列情况（假设在生前张某一直没有补交保费），保险公司做法正确的是（）。 A : ZOOg 年12 月22 日张某意外身亡，则保险公司有权解除合同，不给付保险金 B : ZOOg 年11 月22 日张某意外身亡，则保险公司应当按照合同约定给付保险金，但可以扣减张某欠交的保费
C : ZOI 。年1 月3 旧张某意外身亡，则保险公司应当按照合同约定给付保险金，但可以扣减张某欠交的保险费
D ！直到2012 年l 月加日张某仍然没有和保险公司达成协议，但A 保险公司依然无权解除合同
解析：根据我国《 保险法，第三十六条以及该两全寿险合同的规定，2009 年n 月22 日和12 月22 日，都在合同宽限期内，发生保险事故，保险人应当依照合同约定承担保险责任，A 错误，B 正确。2010 年1 月31 日已经超出了合同规定的缴费宽限期，合同效力中止。在中止期内发生保险事故的话，保险公司有权解除合同，不承担保险责任，C 错误。我国《 保险法》 第三十七条规定：合同效力依照本法第三十六条规定中止的，经保险人与投保人协商并达成协议，在投保人补交保险费后，合同效力恢复。但是，自合同效力中止之日起满二年双方未达成协议的，保险人有权解除合同。2012 年l 月20 日，自合同效力中止日已经翅过二年，如果张某依然没有和保险公司达成协议，则保险公司有权解除合同，D 错误。
19 ．小霍今年10 岁，他的父母在离婚分割共同共有财产时，诀定室出其中一部分进行投资，用来满足小霍未来的教育费用。以下临项教育金规划工具不适合小霍家庭的需要？《 ）
汽小霍可考虑用这笔钱进行创业
B ：小霍父母可考虑以夏缴的方式购买子女教育金保险 C 小霍父母可考虑购买中低风险的基金产品
D 小霍父母可考虑设立以小霍为受益人的教育金信托
解析：仅10 岁的小霍现在进行创业不符合常理，所以选项（1 ）错误。救育金规划工具包括：教育金补助、教育年金保险、中低风险的基金产品、子女教育金信托等。
20 ．陶女士年初打算借款10 万元，期限1 年，有如下借款渠道及方式可供选择，则陶女士选择向（）银行贷款最划算。（1 ）甲银行名义上提供免息贷款，每季末支付2 . 5 万元，但收取5 , 000 元期初费用（2 ）乙银行以8 % 的利率连续复利，年底一饮支付本息（3 ）丙银行要求按月等额本息还款，每月还8 , 700 元（4 ）丁银行给出的名义年利率为8 叭，按半年计息，要求按月等馥本息还款 A ：甲 B ：乙 c ：丙 D ：丁
解析：《 1 ）实际上等同于贷款9 . 5 万元，每季还2 . 5 万元。季利率为：411 , 9 . SPV ，一2 . SPh 仃，OFV ，卜2 . 08380 / 0 ，有效年利率＝( l 十2 . 08380 / 0 ) , 4 一l 沼．6 00 / 0 。（2 ）乙银行有效年利率＝e \" ( 1 X0 . 08 ）一l 铭．330 / 0 。（3 ）本利平均摊还月利率12n , 10PV ，一O . s7Ph 仃，OFV , 1 = 0 . 6655 肠，丙银行有效年利率= ( 1 + 0 . 66880 / 0 ) \" 12 一1 = 8 . 330 / 0 。（4 ）丁银行有效年利率＝( 1 + 80 / 012 ) , 2 一1 = 5 . 16 % .
1 ．金融理财师小周在为客户理财时有如下行为：( 1 ）由于面临巨大的业绩压力，小周在向高端客户李先生推荐基金时故意忽略了该交易的风险：( 2 ）小周取得C 碑资格认证后，在自己的博客中称自己为‘CF 仁哩财师，．《 3 ）小周的客户张先生持有的某只股票已经下跌了500 / 0 ，小周经过多方努力都未能联系到出国度假的张先生，万般无奈之下只好卖出该股票来止损；《 4 ）最近小周所在机构推出一款新的理财产品，小周在未做任何调查的情况下便将其推荐给了客户王先生。请间，这些行为分别违反了《 金融理财师职业道德谁则》 中的临些原则（) ?
夕A 客观公正、专业精神、正直诚信、．咯尽职守 广B ：客观公正、专业胜任、悟尽职守、正直诚信 广C 正直诚信、专业精神、客观公正、．洛尽职守 广D ：正直诚信、专业胜任、．咯尽职守、客观公正
解析：《 金融理财师职业道德谁则，中的客观公正原则要求签约前向客户阐明交易风险，利益冲突及其他相关信息，以确保该交易对客户的公平性，所以《 1 ）违反了客观公正原则；专业精神原则要求按照金融理财标谁委员会《 现由FPSBC 仙讯沿用与执行）制定的各项规范和淮则的要求，使用CFp 灯p 商标，根据商标使用规范，C 即商标只能跟即SB 认可的五个专有名词搭配使用，不能跟理财师，所以（2 ）违反了专业精神原则：正直诚信原则要求金融理财师在处理客户金融资产或其他资产时，取得书面授权后，行使保管权和处置权，( 3 ）中小周
在未取得授权的情况下擅自处理客户资产，违反了正直诚信原则；格尽职守原则要求对向客户推荐的理财产品进行调查，所以（4 ）违反了格尽职守原则。 2 ．某地区对当地某种商品的生产给予补贴，那么最直接的影晌是( ）。 夕A ：产品的供给曲线1 各向右下移动，均衡价格下降，均衡数量增加广B ：产品的供给曲线将向左上移动，均衡价格上升，均衡数量增加
广c ：产品的需求曲线1 各向左下移动，均衡价格下降，均衡数量增加广D ：产品的需求曲线将向右上移动，均衡价格上升，均衡数量增加解析：对某种物品的生产给予补贴，会导致既定价格下的供给量增加，供给曲线向右下方移动；如果需求曲线不变，则均衡价格下降，均衡致量增加。
3 ．王某投入在股市的资金经历2005 年的全球金融危机，损失惨重。他谁备室出6 万元资金转向实业投资，但资金有限，遂找到了用友李某寻求合作。李某表示自己有3 万元闲置资金可以进行投资，但不想因为经营出现间题而承担更多的债务。以下组织形式中最适合王某和李某的是（）。广A ：个人合伙，王某和李某按出资比例共担风险，共享利润
夕B ：合伙企业，王某作为普通合伙人，李某作为有限合伙人
广C ：一人有限责任公司，王某作为公司唯一股东．如果公司未来产生利润，按照两人协议分配
广D ：股份有限公司，王某和李某均作为股东，以出资额为限承担风险，分享利润
解析：个人合伙中的每一个合伙人，均对企业的债务承担无限连带责任，违背了李某不想因为运转出现间题而影晌生活的初衷，所以A 项不适合。合伙企业中的有限合伙形式可以设置晋通合伙人和有限合伙人，其中有限合伙人仅以出资额为限对企业债务承担有限责任，B 项适合。一人有限责任公司的最低注册资本为10 万元，所以C 项不适合。股份有限公司注册资本最低为500 万元，所以D 项不适合。
4 ．小林2010 年2 月26 日买入面值为100 元的某附息债券，票面利率为l 00 / 0 ，每年付息两饮，到期日为2012 年10 月10 日，到期收益率为6 % ，则小林在驹买债券时支付的总价为（）。 广A : 1 08 . 9856 元 广B : 109 . 63 元
广C : 1 10 . 67 元 夕D : 1 13 . 39 元 解析：使用计算器BO 刊D 功能键计算债券价格。计算器操作步骤：6i , 10pM T , gM · DY , 2 . 262D10 ENI 王R 10 . 102012 , fPRICE ，得到债券的买价为10p . 5 463 元，按＋，即加上应计利息，得到支付的债券总价为113 . 39 元。5 . A 公司于ZDDg 年委托某证券公司投行部，发行2 , D00 万张债券，筹集资金2D 亿元人民币，A 公司向该证券公司支付5 , 00D 万元人民币作为报酸。B 公司委托该证券公司，在创业板上发行股票，融资10 亿元人民币。下列关于A 公司与B 公司的融资方式，说法正确的是（）。 广A : A 公司属于间接融资，B 公司属于直接融资
广B : A 公司属于直接融资，B 公司属于间接融资 夕C ；两家公司都属于直接融资 广D 两家公司都属于间接融资
解析：A 公司委托证券公司提供债券发行和销售服务，在此过程中，A 公司在证券公司（扮演着市场专家的角色）的帮助下直接向投资者融资，证券公司只是提供服务，并没有发行自己的金融工具，A 公司属于直接融资。B 公司委托证券公司在创业板上发行股票，也是直接融资的形式。
6 ．下列说法正确的是（）。
( 1 ）证券市场线上所有的资产组合都是有效的
( 2 ）资本市场线上的点都可以看成是无风险资产与市场组合构造的投资组合 ( 3 ）投资诀策是确定资本市场线的过程，与个别投资者的风险偏好无关( 4 ）资本市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合( 5 ）证券市场线反映资产的预期收益率与其系统风险之间的关系，可以用来给资产组合的风险进行定价 广A : ( l ) ( 3 ) 广B : ( 2 ) ( 5 )
广C : ( 1 ) ( 4 ) ( 5 )
夕D : ( 2 ) （三；、（4 ) ( 5 )
解析：资本市场线上所有的资产组合都是有效的，而不是证弄市场线，( 1 ）错误；资本市场线上的点都可以看成是无风险资产与市场组合构造的投资组合，( 2 ）正确；分离定理认为投资者在投资时，可以分投资诀策和融资诀策两步进行：第一步是投资袂策，即选择最优风险资产组合或市场组合，也就是确定资本市场线的过程，与个别投资者的风险偏好无关，( 3 ）正确。所有的投资者都会选择相同的风险资产组合，即市场组合，( 4 ）正确；证券市场线反映资产的预期收益率与其系统风险之间的关系，证券市场线上的点都是被正确定价了的资产或资产组合，这里的定价实际是对风险的定价，( 5 ）正确。
7 ．某10 年期面值为100 元的公司债券票面利率为50 / 0 ，每年付息一饮，价格为114 ．祖元，与其面值相同、风险更低，收益率差额为20 / 0 的国债的价格应该是（）。 口A : 1 32 . 44 元 广B : 1 00 . 00 元 广C : 1 10 . 25 元 广D : 1 1472 元
解析：根据已知条件，可以计算公司债券的到期收益率：10n , 114 . 72 CHS PV , SP 入仃，IDOfV ，卜6 . 000 / 0 。则与其收益率差额为20 / 0 的国债到期收益率为4 . 00 % ，因此，该国债的价格应该为：10n , 4i , 5 Ph 仃，100FV , PV ＝一132 . 44 〕 〔
5 ．年初，某上市公司股东大会通过诀议发放了现金红利3 元股，预计未来3 年每年维持现在的红利支付水平，第四年红利增长率为4 % ，并且以后都按此增长率增长，已知该股票的必要收益率为50 / 0 ，李先生打算在年初收到红利后立即将手中持有的该公司股票卖掉，则他能卖的合理价格为( ）。 广A : 6965 元Z 股
广B : 78 . 00 元Z 股 广C ; 85 . 73 元Z 股 夕D : 87 . 00 元Z 股
解析：股票的价格为未来所有现金流的现值之和。第1 年末到第3 年末的红利均为3 元Z 股，红利的现金流为普通年金，其在当前时点的价值：3n , S i , 3 Ph 仃，0fV , PV ＝一7 . 7313 元，从第4 年开始，红利的现金流就是一个增长型永续年金，根据增长型永续年金现值公式得：3xl . 04 够％一40 / 0 ) = 75 元，这个现值是在第3 年年末的，贴现到当前时点的价值：3n , si , 0PM T , 78 FV , PV ＝一61 . 91 元。则当前股票合理价格：7 . 7313 + 61 . 918p = 6p . 6502 兀．
9 ．下列关于即期汇率和远期汇率的说法中，错误的是（）。广A ：即期汇率是指目前外汇买卖的汇率
广B ：远期汇率是指在将来某一时刻交割的汇率，用于外汇远期交易夕C 即期汇率与远期汇率的不同体现了没有被预期到的汇率变化广D ：远期汇率与到期的即期汇率的不同体现了没有被预期到的汇率变化解析：即期汇率与远期汇率的不同体现了被预期到的汇率变化。
10 ．小张1 年前购买了1 万元的基金，申购时该基金单位净值为1 元。该基金采用的是后端收费方式，费率是1 . 50 / 0 ，赎回费率是0 . 5 % ，现在该基金单位净值为1 . 3 元，小张想赎回该基余，则可以赎回（）。
广A : 15 , 172 . 85 元 夕B : 15 , 075 . 11 元 rC : 15 , 073 . 24 元 广D : 15 , 074 . 28 元
解析：因为本题中采用后端收费，所以可以申购l 万份基金。赎回总额＝赎回份馥xT 日基金份额净值＝10 , 000x 1 . 3 = 15 , 430 元，后端申购费用＝赎回份额x 申购日基金份额净值x 后端申购费率＝1D , 000 x 1 x 1 . 50 / 0 = 150 元，赎回费用一赎回总额x 赎回费率＝15 , 430 x D . so / o = \" . 15 元，赎回金额一赎回总馥一后端申购费用一赎回费用＝15 , 430 一180 一77 . 15 = 15 , 172 . 85 元。n ．在向金融理财师咨询之后，3D 岁的小王对福利账户有了以下认设，其中正确的是（）。
广A ：住房公积金个人账户的余额可以取出来购买汽车
广B ：一旦失业后，小王可从失业保险的个人账户中领取补助 夕c ：医疗保险个人账户内的余额归个人所有
rD 小王养老保险个人账户余额可以取出用于当前日常支出
解析：住房公积金个人账户只能用于下列情形：购买、建造、翻建、大修自住住房的，离休、退休的；完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；出境定居的；偿还购房贷款本息的，房租超出家庭工资收入的规定比例的，因此A 错误。失业保险是对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制度。失业保险缴费全部记入社会统筹账户，不存在个人账户，B 错误。医疗保险个人账户全部都归个人所有，C 正确。养老保险的个人账户属于小王的既得养老金，只能在小王退休后才能领取和使用，因此D 错误。
12 ．哭国公民Toll 犷一宜在甲国土作，是甲国田居氏细祝人。由寸个太J 解
中国的个人所得税制度，就相关间题咨询金融理财师，下列说法错误的是( ) . ( 1 ) To 耐睡月的工资要自己去税务机关缴税（2 ) Tony 来自于美国的收入也要在中国缴税（3 ) Tony 在中国获得的工资收入和劳务报酸收入要合并计税（4 ) To 叮投资中国国债获得的利息在中国要缴纳个人所得税 口A : ( l ) ( 2 ) ( 3 ) 广B : ( l ) ( 2 ) ( 4 ) 广C : ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) 广D : ( 1 ) ( 3 ) ( 4 )
解析：To 叮是中国居民纳税人，在中国境内外获得应税所得都要在中国缴税，( 2 ）正确；中国的工资薪金所得是由单位代扣代缴的，( 1 ）错误；中国的个人所得税是分类所得税制，根据收入来源的不同，分别计税，( 3 ）错误；在中国国债利息收入是免税所得，所以不需要缴纳个人所得税，( 4 ）错误。
13 ．经税务机关查实，纳税人甲某2009 年3 月至9 月期间实施偷税行为，逃避缴纳税款金额较大，占应缴纳税额的200 / 0 。根据《 刑法》 的相关规定，甲某可能受到的处罚为（）。 夕A : l 年有期徒刑并处罚金 广B ; 5 年有期徒刑并处罚金 广c : 7 年有期徒刑并处罚金 广D : 10 年有期徒刑并处罚金
解析：根据《 刑法》 相关规定：纳税人采取欺骗、隐睛手段进行虑假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税馥百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金．数额巨大并且占应纳税馥百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
14 ．按风险可能造成的后果为判断标谁，火灾、洪水和车祸均属于( ）。 夕A ：纯粹风险 广B ：投机风险 广C ：财产风险 广D ：经济风险
解析：按风险可能造成的后果，风险分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是指只能带来损失而不会产生收益的事件：投机风险是指可能带来收益也可能带来损失，或既含有机会也含有损失的事件。火灾、洪水和车祸只能带来损失而不会产生收益。财产风险是按风险发生后损害的对象进行的分类，经济风险是按风险发生的原因或根源进行的分类，均与题干不符。因此正确答案为A 。
15 . 2001 年，王明在A 保险公司购买了以妻子李红为被保险人、自己为受益人的20 年期定期寿险，保费夏交。2007 年王明与李红离婚，双方都没有变更该份寿险合同。ZODg 年在一饮车祸中李红不幸身亡，李红父母在处理她的遗物时，发现了这份定期寿险保单，于是立即向A 保险公司索赔。A 保险公司的正确做法是（）。
广A : 1 各该份身故保险金支付给李红的父母
广B ：将该份身故保险金作为李红的遗产，按照法定继承分配 夕C ：将该份身故保险金给付给保单受益人王明 广D ：不向任何人给付保险金，同时可以解除合同
．一J 二舀．．公子、r 卜闷．叨．, . ' ．竺硬5 月硬，. - J 护勺甘甘即目户，，叨二，J ，卜闷
解析：我国《 保险法》 第十二条规定：人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。2001 年王明为李红投保时，二者是夫妻关系，所以王明对李红具有保险利益，该合同自始有效。20D9 年保险事故发生时，虽然夫妻二人已经离婚，投保人王明对被保险人李红已经不再具有保险利益，但这并不影晌该合同的效力，因此A 保险公司应当将身故保险金给付给受益人王明，C 正确。
16 ．陈先生家庭月收入6 , 000 元，月支出5 , 000 元，现有现金l 万元，信用卡循环信用余额4 万元，股票成本价15 万元，现已缩水至8 万元。他欲在北京市二环内购买120 平米的自用住房一套，市值30D 万元，预计向用友借款60 万元，再向银行贷款2D0 多万元。金融理财师小王对该家庭的财务诊断和理财建议不可行的是（）。
广A 该家庭消费性负债过多，可以采用小额贷款的方式尽快还清口B 该家庭流动性资金过多，可以把l 万元现金投资于股票
广C 如果买了房，则该家庭自用性负债没有考虑实际负担能力，可以降低购房目标
广D ：该家庭投资性资产缩水严重，可持有至反弹后卖出，合理配置投资性资产
解析：陈先生家庭信用卡负债过多，应尽快还清，A 正确；陈先生家庭流动性资金偏少，应保留家庭3 一6 个月的支出比较合理，B 错误：陈先生家庭负债过多，收入偏低，没有能力负担市值300 万元的房子，应该降低驹房目标，推迟购房年限，开源节流，C 正确；陈先生家庭15 万元的股票缩水至8 万元，应持有至反弹后赎回，合理分散投资，降低投资风险，D 正确。
17 ．有两个投资项目，甲项目能使投资者每年年末获得5 万元的现金流入，并保持这个水平一直持续下去。乙项目从投资当年年末开始，每年有10 万元的现金流入，持续7 年。假设融资成本为100 / 0 ，两项目的初始投资均为49 万元，以下说法正确的是（）。 广A 甲、乙两项目都有投资价值
广B ：甲、乙两项目都没有投资价值
夕C 甲项目有投资价值，乙项目没有投资价值 广D ：甲项目没有投资价值，乙项目有投资价值
解析：甲项目产生的现金流是一个永续年金。根据永续年金现值公式PV = Cl r , PV = 5 月．1 = SD 万元，即甲项目可带来的回报为50 万元，高于初始投资4P 万元，所以甲项目有投资价值。乙项目产生现金流流入的现值：g 曰．, 1 DPh 仃，7n , 101 , DFV , PV ＝一48 . 68 万元，即乙项目可以带来的回报为48 . 68 万元，还不足以弥补4P 万元的启动资金成本，因此乙项目没有投资价值。 15 ．下列说法正确的是（）。
广A ：王某在A 保险公司投保了某款分红保险，则在以后的每个保险年度末他都可以获得保单分红
广B 和终身寿险一样，投资连结保险与万能寿险也会承诺现金价值广C ：王某
在A 保险公司投保了某款万能寿险，他选择死亡保险金的给付方式为A 计划，则死亡保险金随现金价值的增加而增加，任何时点的死亡保险金等于保额与现金价值之和
口D ：投资连结保险包含保障和投资账户，死亡保险金的大小与投资账户的投资表现直接相关
解析：分红保险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。如果某个保险年度，保险公司没有盈余则不能分红，A 错误。投资连结保险的现金价值与投资账户的投资收益挂钩，中国规定，保险公司经营投连险不能承诺最低投资回报率，所以投连险投资账户的收益不确定，因此保险公司不承诺投连险的现金价值。保单的现金价值，和投保人的缴费密切相关。而万能寿险除首期保费外，以后的续期保费投保人可以选择少交、多交甚至不交，所以保险公司也不承诺万能寿险现金价值的具体数额，B 错误。万能寿险死亡保险金的支付方式，如果为A 计划，那么死亡保险金固定不变，始终等于保馥；如果为B 计划，那么死亡保险金随现金价值的增加而增加，任何时点的死亡保险金等于保额与现金价值之和，C 错误。
IP ．张先生的女儿本科毕业，计划出国留学两年，每年开销20 万元，归国后预计工作30 年，年薪可达1D 万元。若国内本科毕业生年薪6 万元，以下说法正确的是（）。（1 ）不考虑货币时间价值的情况下，留学的净效益为58 万元（2 ）不考虑货币时间价值的情况下，留学的净效益为68 万元( 3 ）留学、工作期间均考虑货币时间价值的情况下，留学的年报酸率为5 . 550 / 0 ( 4 ）留学、工作期间均考虑货币时间价值的情况下，留学的年报酸率为6 . 850 / 0 广A : ( l ) ( 3 ) 广B : ( 1 ) ( 4 ) 夕C : ( 2 ) ( 3 ) 广D : ( 2 ) ( 4 )
解析：不考虑货币时间价值，留学的净效益＝薪资总差异一学费成本一机会成本一QO 一6 ) x3 压加xZ 一6x2 一68 万元；留学和工作期间均考虑货币时间价值，则留学的年报酸率：C 刊＝一20 , CR ＝一（2O + 6 ) ＝一26 , C 尺＝一6 , C 曰＝4 , N 3 = 30 , f IRR ，得5 . 85370 / 0 。
ZD ．张先生在银行申请一笔50 万元住房按揭‘气球贷，，贷款期限5 年，和银行约定选择按照30 年期本利平均摊还计算每月还款馥，银行3 ? 5 年（包括5 年）的贷款利率为50 / 0 , 5 一30 年的贷款利率为70 / 0 。若5 年后贷款余额可续贷5 年，用25 年期贷款计算，第2 个5 年后贷款余额仍可选择续贷，用20 年期贷款计算，假设可以一直这样续贷下去，且利率和月供额保持不变，则下列说法正确的是（）。
广A 如果张先生一直选择续贷，则张先生在第4 个5 年后的贷款余额为28 . 6233 万元
广B 如果张先生最终续贷了5 次，则其还款利息总额为447506 万元夕C 如果张先生最终续贷了5 次，则会比选择30 年期普通贷款少还利息23 075 5 万元 广D 如果张先生在第l 个5 年后就把贷款全部还清，则会比选择5 年期普通贷款少还利息5 . 4058 万元
解析：( 1 ）月供款为3ogn , 591 , 50Pv ，。FV , P 、rr ＝一0 . 2684 万
元，240 fA MORT , RCL PV ，得到第4 个5 年后贷款余额为25 . 3112 万元，A 错误。( 2 ）月供款为30 , , 5 多，50 即，0F ' V , Ph 仃＝一0 . 26 万元，360 fAMOR T ，得到30 年还款利息总馥为46 . 6342 万元，B 错误。《 3 ) 30 年期晋通贷款月供款为3Dgn , 791 , SDPv , DFv , Phn 毕一0 . 3327 万元，36D f AMORT ，得到30 年期晋通贷款还款利息总馥为69 . 7097 万元，比选择气球贷多还利息6 9 . 70P7 一46 . 6342 = 23 . 0755 万元，C 正确。（4 ）虽然5 年期晋通贷款和5 年期气球贷（第l 个5 年后就把贷款全部还清），都是采用5 年期短期贷款利率，
1 ．金融理财师小周在为客户理财时有如下行为：( 1 ）由于面临巨大的业绩压力，小周在向高端客户李先生推荐基金时故意忽略了该交易的风险；( 2 ）小周取得CFP 资格认证后，在自己的博客中称自己为‘C 碑哩财师，; ( 3 ）小周的客户张先生持有的某只股票已经下跌了500 / 0 ，小周经过多方努力都未能联系到出国度假的张先生，万般无奈之下只好卖出该股票来止损．( 4 ）最近小周所在机构推出一款新的理财产品，小周在未做任何调查的情况下便将其推荐给了客户王先生。请间，这些行为分别违反了《 金融理财师职业道德淮则》 中的临些原则（) ?
夕A ：客观公正、专业精神、正直诚信、悟尽职守 广B 客观公正、专业胜任、．咯尽职守、正直诚信 广c ：正直诚信、专业精神、客观公正、．咯尽职守 广D ：正直诚信、专业胜任、．咯尽职守、客观公正 解析：《 金融理财师职业道德淮则》 中的客观公正原则要求签约前向客户阐明交易风险，利益冲突及其他相关信息，以确保该交易对客户的公平性，所以（1 ）违反了客观公正原则；专业精神原则要求按照金融理财标谁委员会（现由即SBC 仙记沿用与执行）制定的各项规范和淮则的要求，使用CFpAFp 商标，根据商标使用规范，C 即商标只能跟FPSB 认可的五个专有名词搭配使用，不能跟理财师，所以（2 ）违反了专业精神原则；正直诚信原则要求金融理财师在处理客户金融资产或其他资产时，取得书面授权后，行使保管权和处置权，( 3 ）中小周在未取得授权的情况下擅自处理客户资产，违反了正直诚信原则；格尽职守原则要求对向客户推荐的理财产品进行调查，所以（4 ）违反了格尽职守原则。
2 ．以下可能使国际市场金属铜以美元标价的价格下降的因素是（）。广A 美元相对于世界其他主要货币贬值
广B ：主要的产铜国智利发生8 . 8 级地震 广C 等因因肉出王见涌借目彭联 广C ：美国国内出现通货膨胀
夕D ：金属铜的廉价替代产品在欧洲生产并开始投入使用 解析：如果美元相对于世界其他主要货币贬值，即用更多的美元才能买到与以前相同质量的商品，从而以美元标价的商品价格应该上开；地震对智利的基础设施产生较大破坏，其铜矿生产和运输势必受到影晌，导致金属铜供给减少，价格上开；美国国内出现通货膨胀，以美元标价的商品价格上开；金属铜的廉价替代品出现，人们对金属润的需求下降，价格下降。3 ．按照《 民法通则》 的相关规定，下列行为需要由当事人本人承担民事责任的是（）。
广A : 9 岁的小明活泼好动，上课时失手将学校实验室的器材损毁，价值2 万元广B ; 18 岁的小军患有间歇性精神病，因为琐事将邻居小吴打伤，小吴住院
10 天花费医疗费用8 , 000 元．事后司法鉴定机构出具的鉴定报告表明，小军事发时处于精神病发病状态，完全不能辨认自己行为
夕C : 16 岁的小刚初中毕业后一直在一家制鞋厂打工，自食其力．某日在工作期间因为违反安全操作规定，导致工友的左手被轧断，经鉴定属三级伤残广D : 15 岁的小萌长相出众，多才多艺，某日逛街时在星探的游说下与经纪公司签订了2 年的合约，之后陆续参加了公司组织的几谈专业培训．小萌父母发现此事后坚诀反对，最终导致合约无法继续履行．经纪公司遂将小萌告上法庭，要求其赔偿培训期间公司支付的各项费用共计3 万元
解析：不满十周岁的未成年人和完全不能辨认自己行为的精神病人是无民事行为能力人。所以A 项和B 项的当事人本人不需要承担民事责任，所有责任由他们的法定代理人承担。十六周岁以上不满十八周岁的公民，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。所以C 项的当事人小刚属于完全民事行为能力人，需要承担相应的民事责任。不满18 周岁的未成年人，属于民事行为能力人，只能从事与他的年龄、智力相适应的民事活动；其他民事活动由他的法定代理人代理，或者征得他的法定代理人的同意。小萌与经纪公司签订的合约与小萌本人的年龄不相符，且未经过法定代理人汉母）同意．所以不需要承担由此造成的民事责任，D 项不正确。
4 ．小史到银行申请消费贷款，合同中规定每季度复利一饮，当选择名义年利率为（）的贷款产品时，才能使有效年利率为60 / 0 。 广A : 00427 广B : 0 . 0487 广C : 0 . 0527 夕D : 0058 ,
解析：假设名义年利率为r ，按季复利，则（卜r / 4 ) \" 4 ＝卜60 / 0 ，名义年利率。l 以＋6 % ）八Q / 4 ）一llx4 巧．5 , % ，计算器操作步骤：1 EM 王RO . D6 + , 4llx , 犷x , l 一，4X 。 5 .
客户小王此时向交易系统发出限价卖出指令，价格13 . 43 元，数量3 , DDO 股。那么成夺恬况应昙（）。
广A ：成交800 股，价格为13 . 43 元搬
广B ：成交1 , 70 。股，价格为13 . 44 元股
广C 成交2 , 500 股，其中1 , 700 股价格是13 . 44 元般，800 股价格是13 . 43 元股户D ：成交2 , 900 股，其中800 股价格是13 . 43 元搬，2 , 100 股价格是13 . 42 元股解析：限价指令就是指定一个价格，按照指定价格或更有利的价格执行指令。作为卖出方来说，此价格为最低卖出价，因此先以13 . 44 元股成交1 , 7 00 股，再以13 . 43 元Z 股成交SDO 股。C 选项正确。 6 ．下列关于资本市场线和资本配置线的说法中正确的是（）。广A 资本配置线是所有资本市场线中最陡的一条
买入或卖出 报价（元搬） 申报数量（股） 卖三 卖二 卖一 买一 买二 卖三
1 3 . 47 13 . 46 1 3 . 45 1 3 . 44 1 3 . 43 13 . 42 6 , 100 400 3 , 900 l , 700 800 2 , 100 夕B ：资本市场线是与有效边界相切的线
广C ：相同预期收益率下，资本配置线上的点比有效边界上的点风险更低，因此比有效边界更好
广D ：资本配置线是用卜系数来衡量风险的
解析：资本市场线是资本配置线中最陡的一条，A 错误。相同预期收益下，资本市场线上的点比有效边界上的点风险更低；相同风险水平下，资本市场线上的点可以获得更高的收益率，因此比有效边界更好，C 错误。资本配置线是用s 来衡量风险的，D 错误。
7 ．以下对内含选择权的公司债券说法正确的是（）。
可赎回债券双予投资者一种选择权，与不可赎回债券相比，在市场利率上开时，赎回可能性增大。
可赎回债券双予发行人一种选择权，与不可赎回债券相比，在市场利率下降时，赎回可能性增大。
可转换债券贬予投资者一种选择权，与不可转换债券相比， 价格更 价格更 价格更
可转换债券贬予发行人一种选择权，与不可转换债券相比，价格更 一1 ，丹石，丹J ．月峪．（高（低（高（低 ( 3 : ( 4 ( 4 ( 3 1 ) 2 ) 1 ）劝( ( ( ( 广A : BC 广广 夕D
解析：可赎回债券相当于双予发行人一种选择权，发行人有权在赎回期内以一定的价格将发行的债券赎回，为了获得这种权利，发行人夏意降低价格出售，所以相对于不可赎回倍券来说，可赎回倍券价格甲低，在市场利
仃救附债夯米降低祝货城苹，玫以吸1 ，箱诀，吸2 ）止翻．马竹映质夯怕当于双予投资者一种选择权，在转换期内可以按照一定的转换价格将债券转换为本公司股票，投资者为了获得这种权利也要付出更高的成本，即价格也更高，所以（3 ）正确，( 4 ）错误。
5 ．下列关于市盈率的说法正确的是（）。
《 1 ）市盈率的经济含义是按照公司当前的经营状况，投资者通过公司盈利要用多年才能收回自己的投资，所以投资股票时一定要选择市盈率最低的 ( 2 ）如果用市盈率来对公司股票进行估价，当公司的市盈率低于行业平均市盈率时，则认为公司股票价值被低估了，可以选择买入该公司股票( 3 ）使用市盈率指标也存在一些不足，比如当公司的每股收益为负值时，计算这个比率就变得毫无意义 ( 4 ）在股利固定增长情况下，合理市盈率随股权收益率的增长而增长，但是净利润留成比例越大，合理市盈率越小 广A : ( 2 ) ( 4 )
广B : ( l ) ( 2 ) ( 3 ) 夕C : ( 2 ) ( 3 )
广D : ( 1 ) ( 3 ) ( 4 )
解析：市盈率指标只能在行业内部进行比较，不同行业的市盈率不具有可比性，所以不能简单地说要寻找市盈率最低的股票，( 1 ）错误。在股利固定增长情况下，合理市盈率为n 王卜O 一）／你一ROExb ) ，所以ROE 越大，合理市盈率越大，即市盈率随股权收益率的增长而增长，但是净利润留成比例b 对市盈率的影晌不确定，所以（4 ）错误。
9 ．下列关于即期汇率和远期汇率的说法中，广A 即期汇率是指目前外汇买卖的汇率广B ：远期汇率是指在将来某一时刻交割的汇率， 错误的是（）。用于外汇远期交易
夕c ：即期汇率与远期汇率的不同体现了没有被预期到的汇率变化广D ；远期汇率与到期的即期汇率的不同体现了没有被预期到的汇率变化解析：即期汇率与远期汇率的不同体现了被预期到的汇率变化。10 ．小王年初买了一只股票，第一年的投资报酸率为IDo / o ，年底他又追加了投资，第二年的投资报配率达到了200 / 0 ，则小王投资这两年的金馥加权收益率可能为（）。 广A : 0 . 13 广B : 0 . 14 广C : 0 . 15 夕D : 0 16
解析：第二年追加了投资，所以投资金额要比第一年大，因此金额加权收益率会赎予第二年更大的权重，而时l ' ed 加权收益率对每一年双予的权重相同，又因为第二年的报酸率比第一年的高，所以金额加权收益率要高于时间加权收益
率。因为小王投资这两年的算术平均时间加权收益率＝( 100 / 0 + 200 / 0 ）理＝150 / 0 ，所以金额加权平均收益率要大于15 ％。
11 ．下列属于单位福利形式的有（）。（1 ）基本养老保险（2 ）团体补充医疗保险（3 ）上下班交通补贴（4 ）年终奖（5 ）员工持股广A : ( l ) ( 2 ) ( 3 )
广B : ( 1 ) ( 2 ) ( 4 ) 夕C : ( 2 ) ( 3 ) ( 5 ) 广D : ( 1 ) ( 3 ) ( 5 )
解析：单位福利由单位通过建立集体生活设施和服务设施、发放补贴和津贴、提供延期性补偿收入和服务，以满足本单位职工物质和文化生活需要
断、提供延用性补偿收人和服秀，以病足不早位职土韧质和又化王沽需要的制度安排。基本养老保险是国家强制性养老计划，年终奖属于工资薪金收入，不属于单位福利，其他都属于单位福利。
12 ．梅先生为中国某大学知名教授。2010 年9 月，梅先生参加某电视台节目录制，获得收入5 万元。n 月，为某单位进行室内设计获得收入S 万元。这两项收入梅先生应缴纳的个人所得税税额合计为（）。 广A : 4 . SO 万元 广B : 3 . 46 万元 夕C : 2 . 86 万元 广D : 2 . OS 万元
解析：梅先生获得的这两饮收入均为劳务报酸所得，劳务报酸所得按饮计征。考虑劳务报酸所得崎高的税率加成规定，第一饮收入的应纳税额为：sx ( l 一20 % ) x 300 / 0 一0 . 2 = l 万元；第二饮收入的应纳税额为：Sx ( 1 一2 00 / 0 ) x40 ％一0 ．卜1 . 86 万元．；所以梅先生应缴纳的个人所得税税额为2 . 56 万元。
13 ．小华经营一家蛋糕店，ZDID 年预计每月销售馥为4 , 200 元至5 , 500 元之间，当地税务局规定的起征点为4 , 500 元l 月，那么下列说法正确的有( ）。 ( 1 ）小华要缴纳
( 2 ）小华是小规模纳税人使用专用 ( 3 ）小华月铂售馥如果在3 , D00 元至4 , 6D0 元之间，铂售馥越高越好( 4 ）小华月销售馥如果在4 , 60D 元至4 , 700 元之间，销售馥越高越好( 5 ）小华月销售额如果在4 , 500 元至5 , 500 元之间，销售额越高越好广A : ( l ) ( 2 ) ( 3 )
广B : ( l ) ( 3 ) ( 4 ) 广C : ( 2 ) ( 4 ) ( 5 ) 夕D : ( l ) ( 3 ) ( 5 ) 解析：凡在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人都是的纳税人，( 1 ）正确。小规模纳税人使用普通，( 2 ）锗误。起征点所指的铂售馥为不含税的铂售馥，小规模纳税人使用的普通上的销售额是含税销售额，应将不含税起征点销售额换算为含税起征点销售额与之对应，即起征点xQ + 30 / 0 ）。小规模纳税人适用的征收率为30 / 0 ，考虑城市维护建设税和教育费附加，则综合税率为3 . 30 / 0 ，假设节税点销
售额为x ，根据x 一【 x 10 + 3o / o ）】 x3 . 3o / o ＝起征点xQ + 30 / 0 ）一0 . DI ，计算出该小规模纳税人节税点的销售额为4 , 785 . 4049 元．当铂售额为。一4 , 634 ．卯元时，不需要缴税，则铂售馥为税后收入，销售额越高，税后收入也越高，( 3 ）正确。若含税销售额在4 , 6 35 元一4 , 785 . 4049 之间，则税收收益小于4 , 634 . 99 元，多劳不多得，此时，纳税人应选择含税铂售额为4 , 634 . 99 元，( 4 ）错误。在节税点的营业馥以上，营业馥越高；税后收入也在增加，高于起征点的临界值，多劳多得，( 5 ）正确。
14 ．对于期望效用理论，下面说法正确的是（）。广A 风险厌恶者随着财富的增加效用越来越小广B ：风险中性者随着财富的增加效用不变夕C ：风险偏好者随着财富的增加效用越来越大广卜．月院锰卜上了门舍又漂熟网阶阵亚王荟 广B ：风险中性者随着财富的增加效用不变 口c ：风险偏好者随着财富的增加效用越来越大 广D ：市场上人们都是风险厌恶者
解析：期望效用理论中，市场上存在三种不同风险态度的人，即风险厌恶者、风险中性者，和风险偏好者。不管是风险厌恶者、风险中性者，还是风险偏好者，随着财富的增加，其效用都是增加的，C 正确。随着财富的增加，风险厌恶者的边际效用递减，风险中性者的边际效用不变，风险偏好者的边际效用递增。 15 . 2009 年初小刘给自己的房产向某保险公司投保了5 年期家庭财产综合保险（合同中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任），其中房屋、装横及室内财产的保险金馥分别为100 万元、15 万元和3 O 万元（投保时房产价值150 万元，室内装演价值30 万元，室内财产价值50 万元）。2009 年7 月小刘楼上住户宋某家水管爆裂，发生严重漏水，导致小刘的室内装横损失了10 万元，室内财产损失了10 万元。假设出险时的财产价值与投保时相同，下列说法正确的是（）。
广A ：保险公司赔偿小刘10 万元的装演损失，10 万元的室内财产损失广B 保险公司赔偿小刘5 万元的室内装演损失，10 万元的室内财产损失广C ：保险公司赔偿小刘5 万元的室内装演损失，6 万元的室内财产损失口D ：保险公司针对此次事故不承担赔偿责任 解析：小刘投保的家庭财产综合保险中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任，所以针对ZDOP 年6 月的这饮事故，保险公司不承担赔偿责任。 16 . ZOID 年王先生年工作收入15 万元，家庭年生活支出10 万元，家庭期初有生息资产20 万元。2005 年初以80 万元购买自有住房一套，贷款50 万元，贷款年限20 年，按月本利平均摊还，贷款利率50 / 0 。假设投资报酸率60 / 0 ,
以成本计价，则土先生ZDIO 年的净值增长率为（）。（假设储蓄半均投入投资，答案取最接近值） 广A : 0 0305 广B : 0 . 055 夕C : 0 0739 广D : 0 . 0811
解析：工作储蓄＝15 一10 = 5 万元，理财收入＝( 20 + 5 反）X 60 / 0 红．35 万元。房贷按月本利平均摊还，每期还款为：gE 刊D , 591 , 20gn , 50Pv , OFv , P 酗汗＝一0 . 3300 万元，60f 八MORT , RCLPV ，得到5 年后也就是2010 年年初的贷款余额为41 . , 255 万元；gE 卜D , 5 乡，20gn , SDPv ，。Fv , Phn 毕一。．33 。。万元，60f AMORT , 12f AMORT ，得到第6 年也就是2D10 年的还款利息为2 . D4 28 万元．即2010 年的理财支出为2 . 0425 万元。以成本计价，期初净值＝期初资产一期初负债＝20 + 8O 一41 . 7255 = 55 . 2742 万元。净值增长率＝净值增加额翻初净值＝（工作储蓄＋理财收入一理财支出）溯初净值＝( 5 + 1 . 35 一2 . 0428 ) / 5 8 . 2742 = 7 . 390 / 0
17 ．银行有两种小馥贷款产品，名义年利率均为10 ％。产品A 按月复利，按季度本息平均摊还。产品B 按季复利，按月本息平均摊还。如果借款10 万元，l 年还清。则AB 两种贷款产品每期还款额分别应为（) （答案取最接近值）。 夕A : 2 . 6595 万元和0 . 8788 万元 广B : 2 . 6595 万元和0 . 9024 万元 广C : 2 . 4582 万元和0 . 8788 万元 广D : 24582 万元和0 . 9024 万元
解析：产品A ：有效年利率为（1 + 10 ％江2 ）八12 一1 = 10 . 47130 / 0 ，还款周期（季
广C : 2 . 4582 万元和0 . 8788 万元 广D : 24582 万元和0 . 9024 万元
解析：产品A ：有效年利率为（1 + 10 ％江2 ) , 12 一1 = 10 . 4713 % ，还款周期（季度）利率为（1 + 10 . 47130 / 0 ) \" 014 卜1 = 2 . 52D9o / o ，每期还款额：2 . 52D9i , 4 n , 10PV , OFV , PM 叮＝一2 . 65p5 万元。产品B ：有效年利率为（1 十100 / 0 / 4 ）八4 一i = 10 . 35130 , 0 ，还款周期（月）利率为（i + 10 . 35130 , 0 ）八Q 江2 卜i = 0 . 526 50 / 0 ，每期还款额：D . S265i , 12n , 10PV , DFV , PM 可＝一0 . 5755 万元。 15 ．下列说法中，止确的是（）。（1 ）保险金只可以一饮性现金支付，而不可以分期支付（2 ）在寿险合同有效期内，当投保人没有能力或者不夏意继续缴纳保费，而又不夏意终止保险合同时，他可以将保单累积的现金价值作为覃缴保费，将原保单变为展期定期保险单或者减馥缴清保险单( 3 ）当长期寿险的投保人以保险单作质押向保险人申请贷款时，贷款金额通常为保单现金价值（4 ）消费者不能单独投保附加险，只有在投保主险的基础上才能购买附加险 广A : ( 1 ) ( 3 ) 广B : ( l ) ( 4 ) 广C : ( 2 ) ( 3 ) 广D ( 2 ) ( 4 )
解析：( 1 ）保险金的支付方式有现金（支票）支付，分期支付，年金支付等；错误。（3 ）当长期寿险的投保人以保险单作质押向保险人申请贷款时，贷款金额通常是保单现金价值的固定比例或小于现金价值与到期利息之差的整数，错误。
19 ．与房产、退休等其它人生规划相比，下列对子女教育金规划描述错误的是（）。
广八：子女教育金更具有时I ' ed 弹性与费用弹性
广B ：教育金没有强制储蓄账户，这与退休规划、购房规划有很大不同夕c ：子女教育金规划应配合保险计划，父母应根据子女的教育金需求增加自己的投保额
广D ：子女的资质无法事先控制，使得教育金总需求更难于估计，从而应从宽规划教育金
解析：与房产、退休等其他人生规划相比，教育金规划更没有时间弹性和费用弹性，以高等救育为例，子女到了一定年龄（1s 岁左右）就要念大学，学费也相对固定。
20 ．以下关于担保贷款和信用贷款，说法正确的有（）。 ( 1 ）抵押贷款属于信用贷款
( 2 ）抵押不需要转移抵押品给债权人，而质押需要转移质押品给质权人( 3 ）年初甲向乙借款1D 万元，合同约定年底归还12 万元，丙为担保人。年底甲因投资失败无力归还欠款，则如果当事人签订的是一般保证合同，在主合同纠纷经过审到，并就甲的财产依法强制执行仍不能履行债务后，乙可以向丙要求其承担保证责任
《 4 ）年初甲向乙借款10 万元，合同约定年底归还12 万元，丙为担保人。丙承诺如果甲不能归还全部欠款，丙夏意替其支付5 万元。年底甲因投资失败只能归还4 万元欠款，则如果当事人签订的是连带责任保证合同，乙可以向丙要求其承担剩余S 万元的欠款 广A : ( 3 )
夕B : ( 2 ) ( 3 ) 广C : ( 2 ) ( 4 )
广D : ( l ) ( 3 ) ( 4 )
‘一C : ( 2 ) ( 4 ) 广D : ( l ) ( 3 ) ( 4 )
解析：抵JfII 贷款属于担保贷款，( 1 ）错误。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。在此之后，乙可以向丙要求其承担保证责任，《 3 ）正确。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。因此，乙仅可以向丙要求其承担5 万元欠款，( 4 ）错误。
1 ．以下关于《 金融理财师职业道德谁则》 的说法中，错误的是（）。C · A ．《 金融理财师职业道德准则》 的制定目的是规范金融理财师职业道德水平，提高职业道德水准，维护职业形象
OB 《 金融理财师职业道德准则》 的适用行业为：金融界、实业界、、教育界及其他使用CFP 商标或AFp 商标的专业服务领域 0C ．《 金融理财师职业道德准则》 适用个人理财业务和金融相关服务OD 《 金融理财师职业道德准则》 由基本原则和具体准则组成，其中基本原则是针对实践的指导性文件
2 ．某地区对当地某种商品的生产给予补贴，那么最直接的影晌是( ）。 ｛。A ．产品的供给曲线将向右下移动，均衡价格下降，均衡数量增加0B ．产
品的供给曲线将向左上移动，均衡价格上升，均衡数量增加0C ．产品的需求曲线将向左下移动，均衡价格下降，均衡数量增加0D ．产品的需求曲线将向右上移动，均衡价格上升，均衡数量增加3 ．王某投入在股市的资金经历2008 年的全球金融危机，损失惨重。他谁备室出6 万元资金转向实业投资，但资金有限，遂找到了朋友李某寻求合化一奎草齐采白只百勺下于阂置洛奔月舆舆五矜
怀· 旧不胡田为坏营宋和3 ．王某投入在股市的资金经历2005 年的全球金融危机，损失惨重。他淮备拿出6 万元资金转向实业投资，但资金有限，遂找到了用友李某寻求合作。李某表示自己有3 万元闲置资金可以进行投资，但不想因为经营出现间题而承担更多的债务。以下组织形式中最适合王某和李某的是《 ）。0A ．个人合伙，王某和李某按出资比例共担风险，共享利润0B ．合伙企业，王某作为晋通合伙人，李某作为有限合伙人OC 一人有限责任公司，王某作为公司唯一股东．如果公司未来产生利润，按照两人协议分配
0D ．股份有限公司，王某和李某均作为股东，以出资额为限承担风险，分享利润
4 ．理财顾间余先生通过统计某投资产品过去S 年的收益情况，来预测收益和评估风险。该产品的年收益率分别为：100 / 0 、一50 / 0 、200 / 0 、150 / 0 、50 / 0 、一100 / 0 、00 / 0 、50 / 0 ，则平均年收益和总体标谁差分别是（）。（答案取最接近者） 奋A . 400 % , 8 . 35 % 0B . 5 . 00 % , 8 . 35 % 内C 弓On % , 035 % 0D . 4 . 00 % , 9 . 35 %
5 ．某银行在某一交易日对某国库券的报价是100 . 08 / 29 美元，投资人杰克按市价购买了100 张该国库券，同时卖出500 股A 股票，此时市场上对股票A 的报价为每股5 . 35 / 5 . 39 美元，忽略手续费等交易费用，杰克两笔交易的净现金流是（）。 OA 一7 , 334 美元 OB 一7 , 333 美元 OC 一7 , 3 美元 OD 一7 , 3 13 美元
6 ．大学毕业生小赵欲自主创业，当地对大学生自主创业贷款利率给予优惠，年利率为4 . 860 / 0 ，小赵现在有两个投资项目要进行选择，已知信息如下：A 项目，如果成功，收益率可以达到120 / 0 ，如果失败，收益率将变为－180 / 0 ，小赵认为有800 / 0 的把握保证A 项目成功；B 项目，如果成功，收益率可以高达250 / 0 ，如果失败，收益率将变为一100 / 0 ，小赵认为有60 叭的把握保证B 项目成功。理财师能给小赵的建议是（）。
( 1 ）项目A 的预期收益率为60 / 0 ，项目B 的预期收益率为no / o ，都大于融卜一沪吧习匕、I
《 2 ）项目A 的标谁差为120 / 0 ，项目B 的标谁差为17 . 150 / 0 ，项目B 的风险大，建议放弃项目B
( 3 ）如果用变异系数指标进行比较，项目B 的变异系数低于项目A 的变异系数，所以应该投资项目B
《 4 ）如果用变异系致指标进行比较，项目A 的变异系数低于项目B 的变异系数，所以应该投资项目A 0A . ( l ) ( 3 ) OB ( 2 ) ( 4 ) 0C . ( 1 ) ( 4 ) OD ( 2 ) ( 3 )
, ．投资者小李于2009 年先后购买了面值相同、息票率也相同的5 年期和10 年期国债，据有关专家分析，2010 年央行会小幅提高存贷款基谁利率，那么在其他条件不变时，小李持有的两种国债价格（）。
OA 都会上升，但5 年期的比10 年期的上升的幅度更大 0B ．都会卜升，但10 年期的比租割典以卿幅膺甲大
邵会上升，但5 年期的比10 年期的上升的幅度更大都会上升，但10 年期的比5 年期的上升的幅度更大都会下降，但5 年期的比10 年期的下降的幅度更大都会下降，但10 年期的比5 年期的下降的幅度更大 A B CD 0000
8 ．国库券的收益率为40 / 0 ，市场组合的期望收益率为120 / 0 。假定某股票的当前市价为38 元股，预计一年后分红2 元股并且以后每年的红利按3 叭的增长率增长，又知该股票的p 值为。．5 ，那么下列说法正确的是（）。_ A 股价被高估，应该卖出
0B ．股价被低估，应该买入 0C ．定价正确 OD 无法判断
9 . 2010 年1 月份，小王购买了一份期权，该期权赎予他在到期日2010 年l 2 月31 日以10 元股的价格出售1 . 000 股某上市公司的股票，则小王是 A ．美式看涨期权的多头B ．美式看跌期权的空头 ( 00
欧式看珠期权阴至头欧式看跌期权的多头 CD UO
10 ．理财师张先生与王先生在讨论资产配置方法，下列说法中正确的是( ）。 《 1 ）张先生说：‘一般在牛市中可以采用购买并持有的方法，虽然这种方法比较消极，但是这样既可以节省精力，也可以节省成本。，( 2 ）张先生说：‘工薪族可以做基金定投，这样既可以强制储蓄，从长期来看还可以摊平成本。， ( 3 ）王先生说：‘为了能够实现客户的理财目标，我们为客户所做的资产配置要收益率越高越好。，
( 4 ）王先生说：‘其实在为客户做投资规划时，资产配置不重要，要获得高的投资报酸率，关健是要选对股票，选对入场时机。， OA OB OC OD
( l ) ( 3 ) ( 2 ) ( 4 ) ( l ) ( 2 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 )
0D . ( 2 ) ( 3 ) ( 4 )
n ．张三和李四是一对好用友，今年都年蒲30 岁。张三年劳动收入7 万元，每年年初发放，无增长。李四年劳动收入5 . 5 万元，年底发放，每年增长30 / 0 。二人预计都将在60 岁退休，假设年贴现率为40 / 0 。二人都认为自己的人力资本更大一些，于是找到正在学习金融理财师资格认证培训的小刘咨询，在小刘的以下说法中，正确的是（）。
0A ．人力资本是指一个人未来劳动收入的终值 0B ．张三的人力资本为121 . 04 万元 0C ．李四的人力资本为128 . 40 万元 0D ．如果张三每年年初额外获得补贴7 , 000 元，则张三的“饭碗”更值钱12 ．美国公民Ton 犷一直在中国工作，是中国的居民纳税人。由于不太了解中国的个人所得税制度，就相关间题咨询金融理财师，下列说法错误的是( ）。（1 ) Tony 每月的工资要自己去税务机关缴税（2 ) Tollyt 农自于美国的收入也要在中国缴税（3 ) Tolty 在中国获得的工资收入和劳务报酸收入要合并计税（4 ) Tony 投资中国国债获得的利息在中国要缴纳个人所得税
( 1 ) ( 2 ) ( 3 ( l ) ( 2 ) ( 4 ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ( l ) ( 3 ) ( 4 A B CD 0000
13 ．经税务机关查实，纳税人甲某2009 年3 月至9 月期间实施偷税行为，逃避缴纳税款金额较大，占应缴纳税滚的20 叭。根据《 刑法，的相关规定，甲某可能受到的处罚为《 ）。 0A . 1 年有期徒刑并处罚金 0BS 年有期徒刑并处罚金 0C . 7 年有期徒刑并处罚金 0D . 10 年有期徒刑并处罚金
14 ．按风险可能造成的后果为到断标谁，火灾、洪水和车祸均属于( ）。 一二．A ．纯粹风险 C · B ．投机风险 0C ．财产风险
14 ．按风险可能造成的后果为到断标准，火灾、洪水和车祸均属于( ）。 勿A ．纯粹风险 0B ．投机风险 0C ．贝才产风险 0D ．经济风险
15 ．张某向A 保险公司投保了一份10 年期定期寿险。在核保过程中，A 保险公司发现张某曾因患心脏病住院治疗，但由于硫忽，A 保险公司承保后一直没有向张某发出解除保险合同的通知。l 年后张某因突发心脏病身故，则A 保险公司（）。
0A ．可以拒绝赔偿，退还所缴保费 OB 可以拒绝赔偿，而且不退还所缴保费
0C ．不能拒绝赔偿，但可以减少保险金的给付金额 0D ．不能拒绝赔偿，应按合同约定给付保险金
16 ．刘明和李岩是好用友，刘明家庭财务状况如下：家庭月收入5 , 000 元，银行存款2 万元，自用住房一套，市值80 万元，贷款余额30 万元，持有东湖高新股票市值10 万元（购买时借款6 万元），信用卡循环信用余馥5 万元；李岩家庭财务状况如下：家庭月收入8 , ODO 元，无存款，自用住房一套，市值50 万元，无贷款，投资用住房一套，市值12D 万元，贷款余额7 O 万元，持有广发护深300 指数基金市值14 万元（购买时借款8 万元），信用卡循环信用余额4 万元。两人找同一个理财师小张帮助他们做理财规划，小张对两个家庭财务状况的分析不合理的是（）。 0A ．两个家庭的总负债比率都是44 . 57 % ，说明两个家庭的负债结构相同C · B 两个家庭的消费性负债过多，应该采用小额贷款的方式尽快还清0C ．两个家庭的融资比率过高，获利后应尽快还清投资性借款0D ．刘明家庭投资资产比例明显低于李岩家庭，可适当增加投资性资产
17 ．王先生20 年后退休，希望退休后每个月月初能拿到4 , 000 元的生活费，预计退休后余寿30 年。王先生已经参加了社会养老保险和补充养老保险，预计退休后每月月初能领到l , 500 元养老金。假设某基金的年均回报率早100 / 0 。干失牛担以宁万宁期的方孟殉粤该甚奋。犯年后1 员休时赎同位
．口．月‘, , , J , , J 口护勺口口翻勺．．甲J ”卜州口．J ? , ．一一‘r 月．口产．‘勺～口．刃口口石„ 护七．r 、曰声．，卜、～. ' ? ? J ．口‘．门，, . r 飞口口．. ．弓口口1
率是100 / 0 ，王先生想以定额定期的方式购买该基金，20 年后退休时赎回做为养老金的补充。假设退休后的投资报酸率为40 / 0 。请间王先生每月应该定投基金的金馥为（) （不考虑通货膨胀，答案取最接近值）。二A . 686 . 17 元 0B . 6 . 59 元 0C . 691 . 元 e · D . 693 . 27 元
18 ．王某想以自己为被保险人，投保某款终身寿险产品。王某可以选择夏缴保费、5 年缴费或10 年缴费。请间在保险合同成立后第4 年，拐种缴费方式下保单累积的现金价值最少？( ）。 0A ．夏缴保费 0B . 5 年缴费 0C . 10 年缴费 0D ．一样多
19 ．小霍今年10 岁，他的父母在离婚分割共同共有财产时，诀定拿出其中一部分进行投资，用来满足小霍未来的教育费用。以下临项教育金规划工具不适合小霍家庭的需要？( )
OA 小霍可考虑用这笔钱进行创业
0B ．小霍父母可考虑以夏缴的方式购买子女教育金保险 0C ．小霍父母可考虑购买中低风险的基金产品
0D ．小霍父母可考虑设立以小霍为受益人的教育金信托
20 ．以下关于担保贷款和信用贷款，说法正确的有（）。 ( l ）抵押贷款属于信用贷款
( 2 ）抵押不需要转移抵押品给债权人，而质抑需要转移质押品给质权人( 3 ）年初甲向乙借款10 万元，合同约定年底归还12 万元，丙为担保人。年底甲因投资失败无力归还欠款，则如果当事人签订的是一般保证合同，在主合同纠纷经过审判，并就甲的财产依法强制执行仍不能履行债务后，乙可以向丙要求其承担保证责任
( 4 ）年初甲向乙借款10 万元，合同约定年底归还12 万元，丙为担保人。丙承诺如果甲不能归还全部欠款，丙显意替其支付5 万元。年底甲因投资失败只能归还4 万元欠款，则如果当事人签订的是连带责任保证合同，乙可以向丙要求其承担剩余8 万元的欠款
、峪，, - 1 沃I 月闷．uJ 亡JI 日于人工UIJ , L ，口．只口，，人L ' t －拐瓦哭〕 坦二i ‘产J , L , F 叨尹M 工巴不不尹气．丙承诺如果甲不能归还全部欠款，丙夏意替其支付5 万元。年底甲因投资失败只能归还4 万元欠款，则如果当事人签订的是连带责任保证合同，乙可以向丙要求其承担剩余8 万元的欠款
0A . ( 3 )
OB ( 2 ) ( 3 ) 0C . ( 2 ) ( 4 )
0D . ( l ) ( 3 ) ( 4 )
1 ．小高和小孙是大学同学，分别在两家金融机构从事个人理财工作，都一获得了川千资格认证。最近两人都想争取高端客户关先生。为了给关先生留下好印象，小高拿出了其工作期间获得的各项证书，并将小孙的工作业＿绩奚落了一番。小高的行为违反了《 金融理财师职业道德淮则》 中的( ）原则。 广A ：专业胜任 夕B ：专业精神 广C ：正直诚信 广D ：保守秘密 解析：《 金融理财师职业道德淮则》 中的专业精神要求遵循公平合理的竟争原则开展业务：不得使用或威胁使用本款低毁或恶意伤害同行。
2 ．关于中国国际收支账户，下列说法错误的是（）。
广A 张先生被公司派往古巴工作，他在古巴的收入应计入中国国际收支账户经常账户贷方
广B 李先生公司生产的玩具出口美国应计入中国国际收支账户经常账户贷方广
C 孙先生到印度投资设厂，应计入中国国际收支账户资本账户借方夕D ：王经理所在公司免除了南非某公司的部分债务，应计入中国国际收支账户资本账户贷方
解析：D 债权人不索取任何回报而取消债务应计入资本账户的资本项目下的借方。
3 ．马先生与妻子感情不和，谁备于2010 年初协议离婚，日前就财产分割的一些细节间题，找到了理财师小杜。小杜经调查后得知，马先生夫妇结婚5 年来一直没有签订夫妻婚姻财产协议，也没有进行婚前财产公证。按照我国《 婚姻法》 对夫妻个人财产和共同财产的相关规定，下列说法错误的昙（）。 广A ：马先生婚前入股的一家IT 公司的股份在离婚后应该归其个人所有，但该股份在婚后取得的收益应该由夫妻二人平分
广B 马先生夫妇婚后利用家庭积蓄按揭购买了一处房产，该房产在马太太名下．离婚时市价l 加万元，尚有剩余房贷50 万元．如果马太太选择继续持有该房产，则需向马先生支付35 万元并偿还剩余房贷． 夕c ：马先生用年终奖给太太购买的价值8 万元的钻戒，属于马太太个人财产，离婚后应该归马太太个人所有
广D ：马太太的父亲两年前去世，给马太太留下了10 万元的遗产，遗嘱注明归马太太个人所有，则该笔财产在离婚后应该归马太太个人所有
解析：个人婚前持有的财产泡含股权）不会因婚姻关系而自动转为共同财产，但该资产婚后取得的收益，应该视作共同财产，由夫妻两人平分，所以A 项正确。利用家庭积蓄购置的房产应该属于共同财产，双方共同所有，跟房产在谁名下无关。如果马太太选择继续持有该房产，需要向马先生支付房屋净值的一半：a20 一5D ）反＝35 万元，所以B 项正确。夫妻一方的专用生活用品在离婚时归各自所有，但本项中的钻戒因价值过大，且使用马先生的年终奖购买（年终奖属于夫妻共同财产），应该视作夫妻共同财产，所以C 项错误。遗瞩或赔与合同中确定只归夫或妻一方所有的，应当视作个人财产，所以D 项正确。 4 ．王女士希望在两年后购买现值为100 万元的房屋，房价年成长率50 / 0 , 首付三成。如果王女士现在能一饮性拿出28 万元进行投资，以累计首付，按年复利，则年平均报酸率须达到（）才能实现购房目标。广A : 0 . 0735 广B : 0 . 0785 夕C : 0086853
广D : 0 . 0932 解析：以购房时点作为目标基淮点，基淮点之前累积首付款，基淮点之后还房贷。首先计算2 年后的房价：Zn , 5i , 100F 叩，OP 加订，FV ＝一110 . 2500 万元，首付三成，则两年后需累积首付款33 . 0750 万元；攒够首付款所需年收益率为：Zn ，一28PV , DPh 仃，33 . D750 扒尹，1 = 5 . 65530 / 0 。 5 .
假设A 股票某时刻买卖申报价格和数量如下表所示：
客户小王此时向交易系统发出限价卖出指令，价格13 . 43 元，数量3 ，。DD 股。摇么成交悟况应昙（）。
广A 成交800 股，价格为13 . 43 元股广B ：成交1 , 700 股，价格为13 . 44 元搬
买入或卖出 卖三 卖二 卖一 买一 买二 卖三 报价（元搬） 13 . 47 13 . 46 13 . 45 13 . 44 13 . 43 13 . 42 申报数量（股） 6 , 100 400 3 , 900 1 , 700 800 2 , 1 00 夕C ：成交2 , 500 股，其中1 , 700 股价格是13 . 44 元股，800 股价格是13 . 43 元股广D ：成交2 , 900 股，其中800 股价格是13 . 43 元股，2 , 100 股价格是13 . 42 元搬解析：限价指令就是指定一个价格，按照指定价格或更有利的价格执行指令。作为卖出方来说，此价格为最低卖出价，因此先以13 . 44 元，股成交l , 7 00 股，再以13 . 43 元J 般成交800 股。C 选项正确。 6 ．某只股票未来收益服从正态分布，下一年的预期收益率为150 / 0 ，标谁差为50 / 0 ，则下列说法错误的是（）。 广A 该股票未来一年亏损的概率为0 . 125 %
夕B ：该股票未来一年收益率高于加％的可能性为16 % 广C ：该股票未来一年收益率低于25 ％的概率为97 . 5 % 广D 该股票未来一年收益率高于5 ％的概率为99875 %
解析：由收益率近似服从正态分布可知：未来一年收益率在【 100 / 0 , 20 ％】 的概率为6s % ，所以高于200 / 0 的可能性为价68 % ）理＝160 / 0 , B 正确；未来一年收益率在【 50 / 0 , 250 / 0 】 的概率为好％，所以低于50 / 0 和高于250 / 0 的概率均为Q 一P5 % ）理＝2 . 50 / 0 ，即高于50 / 0 和低于250 / 0 的概率分别为1 一2 . 50 / 0 ＝刃．50 / 0 , C 正确，D 错误：未来一年收益率在【 D , 3Do / o 】 的概率为Pg . 75o / o ，所以未来一年收益率低于。，即亏损的概率为O 一卯．750 / 0 冲＝0 . 1250 / 0 , A 正确。7 ．某1D 年期面值为100 元的公司债券票面利率为50 / 0 ，每年付息一饮，价格为114 . 72 元，与其面值相同、风险更低，收益率差额为20 / 0 的国债的价格应该是（）。 夕A : 1 32 . 44 元 广B : 10000 元 广C : 1 10 . 25 元
夕C ：成交2 , 500 股，其中1 , 700 股价格是13 . 44 元搬，800 股价格是13 . 43 元股广D ：成交2 , 900 股，其中800 股价格是13 . 43 元股，2 , 100 股价格是13 . 42 元搬解析：限价指令就是指定一个价格，按照指定价格或更有利的价格执行指令。作为卖出方来说，此价格为最低卖出价，因此先以13 . 44 元股成交l , , 00 股，再以13 . 43 元矛般成交500 股。C 选项正确。
6 ．某只股票未来收益服从正态分布，下一年的预期收益率为150 / 0 ，标淮差为50 / 0 ，则下列说法错误的是（）。 广A 该股票未来一年亏损的概率为0 . 125 %
夕B ：该股票未来一年收益率高于加％的可能性为16 % 广C ；该股票未来一年收益率低于25 ％的概率为97 . 5 % 广D ！该股票未来一年收益率高于5 ％的概率为99 . 875 %
解析：由收益率近似服从正态分布可知：未来一年收益率在1100 / 0 , 200 / 01 的概率为6s % ，所以高于20 ％的可能性为价68 % ）理＝160 / 0 , B 正确；未来一年收益率在【 50 / 0 , 250 / 0 】 的概率为好o / o ，所以低于50 / 0 和高于25 ％的概率均为Q 一950 / 0 冲＝2 . 50 / 0 ，即高于50 / 0 和低于250 / 0 的概率分别为1 一2 . 50 / 0 ＝卯．50 / 0 , C 正确，D 错误；未来一年收益率在【 D , 3Do / o 】 的概率为Pg . 75o / o ，所以未来一年收益率低于。，即亏损的概率为O 一卯．750 / 0 冲＝0 . 1250 / 0 , A 正确。7 ．某1D 年期面值为ID0 元的公司债券票面利率为50 / 0 ，每年付息一饮，价格为114 . 72 元，与其面值相同、风险更低，收益率差额为20 / 0 的国债的价格应该是（）。 口A : 1 3244 元 广B : 10000 元 广C : 1 10 . 25 元
广C : 1 10 . 25 元 广D : 1 14 . 72 元
解析：根据已知条件，可以计算公司债券的到期收益率：10n , 114 . 72 CHS PV , 5 PM 汗，10OFV ，卜6 . DD ％。则与其收益率差额为20 / 0 的国债到期收益率为4 . 000 / 0 ，因此，该国债的价格应该为：IDn , 4i , 5 Ph 仃，100FV , PV ＝一132 . 44 〕 〔
5 ．某上市公司预计其股权收益率将维持no / o 不变，每年将盈利的300 / 0 发放给投资者，预计下一年每股收益为4 元，已知国库券收益率为40 / 0 ，市场组合的期望收益率为90 / 0 ，该上市公司股票的p 值为1 . 2 ，则下列说法正确的是（）。
夕A ：合理市盈率为13 . 04 倍，合理股价应该为52 . 16 元股 广B ：合理市盈率为10 . 45 倍，合理股价应该为41 . 80 元搬 广c ：合理市盈率为8 . 11 倍，合理股价应该为32 . 44 元搬 产D 合理市盈率为5 . 08 倍，合理股价应该为加．32 元搬
解析：根据CAPM 模型，该股票的必要收益率：k = 4o / o + 1 . 2x 四o / o 一40 / 0 ) = 1 00 / 0 ，净利润留成比例b = 1 一300 / 0 = 700 / 0 ，根据固定增长条件下合理市盈率的计算公式：n 王1 = O 七）／你一ROExb ) = 3Do / o 雌Do / o 一no / ox70o / o ) = 13 . 04 倍。下一年每股收益为4 元，则合理价格为4x13 . 04 = 52 . 16 元。
9 ．下列关于即期汇率和远期汇率的说法中，错误的是（）。广A 即期汇率是指目前外汇买卖的汇率
广B ：远期汇率是指在将来某一时刻交割的汇率，用于外汇远期交易夕C ：即期汇率与远期汇率的不同体现了没有被预期到的汇率变化广D 远期汇率与到期
的即期汇率的不同体现了没有被预期到的汇率变化解析：即期汇率与远期汇率的不同体现了被预期到的汇率变化。
9 ．下列关于即期汇率和远期汇率的说法中，错误的是（）。广A ：即期汇率是指目前外汇买卖的汇率
广B 远期汇率是指在将来某一时刻交割的汇率，用于外汇远期交易夕C 即期汇率与远期汇率的不同体现了役有被预期到的汇率变化广D ：远期汇率与到期的即期汇率的不同体现了没有被预期到的汇率变化解析：即期汇率与远期汇率的不同体现了被预期到的汇率变化。
10 ．下列关于基金的说法中，正确的是（）。（1 ）小王跟同事讨论基金，他说：‘一般LOF 都是指数型基金，比如嘉实护深3DD 指数基金、南方中证500 指数基金都是LOF 。，( 2 ）小王说：‘曰下在一级市场申购赎回必须用一揽子股票来交易，而在二级市场直接用现金就可以驹买。，( 3 ）小王2 月25 日想赎回嘉实策略开放式基金，2 月24 日该基金的单位净值为1 . 145 元，则他将以该价格赎回基金（4 ）如果某基金的投资目标为：本基金通过深入研究并积极投资于全市场各类行业中的新兴高速成长企业，力争为基金份额持有人获得超越业绩比较基谁的投资回报，则该基金为成长型基金 广A : ( 1 ) ( 4 ) 夕B : ( 2 ) ( 4 )
广C : ( l ) ( 2 ) ( 3 ) 广D : ( 2 ) ( 3 ) ( 4 )
解析：L OF 可以有多种投资风格，可以有指数型、股票型等，而D 陌多为指数型基金，所以（1 ）错误。投资人在当日进行申购、赎回基金单位时，使用当日单位净值计算，参考上一个基金交易日的基金净值，而对于基金单位净值在自上一交易日至交易当日所发生的变化，投资人无法预知，因此投资人在申驹、赎回时无法知道会以什么价格成交，这种风险就是开放式基金的申购、赎回价格未知的风险，所以（3 ）错误。
11 ．金融理财师小刘的客户张小帅向其咨询退休规划间题，小刘根据生命周期理论为小帅讲解了退休规划平衡的原理，下列关于小刘的陈述，错误的是（）。 广A ：生命周期理论假设消费者是理性的，可以做到任何年龄点的消费支出接近预期平均消费率，即跨时平滑消费
广B ：退休规划平衡原理就像一个天杆，要使天杆的两端平衡，就要做到退休前的总供给等于退休后的总需求
夕C ！退休后属于养老债务分摊期，在这段时期，收入曲线一般高于支出曲线广D ：通货膨胀长期存在，对退休规划的影响很大，不可忽略 解析：退休前属于养老债务分摊期，退休后属于养老支出发生期，支出大于收入，C 错误。其他选项均正确。 12 . 2009 年，中国公民罗女士收入如下：( 1 ）全年工资薪金所得12 万元（每月1 万元）；《 2 ）将自己发明的专利转让给某单位使用获得收入5 万元，为发明专利支付成本2 万元；( 3 ）在某商场参加抽奖，中得现金l 万元，抽奖成本500 元，( 4 ）转让一套住房获得收入95 万元，财产原值50 万元，转让时支付相关税费2 万元；( 5 ）获得利息收入6 , 000 元，其中国债利息2 , 000 元；公司债券利息4 , 000 元。假设不考虑三险一金，则下列说法错误的是（）。
（1 ）罗女士2009 年每月应缴纳的工资薪金个人所得税税馥为1 , 225 元（2 ）将发明的专利转让给某单位使用获得收入要缴纳个人所得税4 , 500 元（3 ）中奖收入应缴纳个人所得税2 , 000 元（4 ）转让住房应缴纳个人所得税6 . 85 万元（5 ）利息收入应缴纳个人所得税l , ZDD 元
广A : ( 1 ) ( 4 ) 广B : ( 2 ) ( 5 )
广C : ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) 夕D : ( 2 ) ( 4 ) ( 5 ) 解析：《 1 ）工资薪金所得按月征收，不考虑三险一金，应纳税所得额＝1 - 0 . 2 = 0 . 5 万元，应纳税额．SX20o / o 一0 . 0375 司．1225 万元，( 2 ）罗女士将自己发明的专利转让给某单位使用获得的收入为特许权使用费所得，应纳税所得额＝5x ( l 一200 / 0 ) = 4 万元，应纳税额科x ZDo / o = D . 5 万元；( 3 ）在商场中奖属于偶然所得，没有扣除项目，应纳税额红XZD % = D . 2 万元，( 4 ) 财产转让所得的应纳税所得额＝收入额一财产原值一转让时的相关税费＝95 一50 一2 = 43 万元，应纳税额＝43X2D % = s . 6 万元；《 5 ）国债利息是免税所得，公司债券利息要进行缴税，应纳税额闷，000 xZD % = 500 元。则（2 ) ( 4 ) ( 5 ）错误－
13 ．程先生为某事业单位员工。A 企业急需程先生这样的人才，想聘请他来本单位工作。程先生面临两个方案：第一，2009 年6 月，跳槽到A 企业，将获得1 . 5 万元的工资，2 万元的津贴．第二，程先生依然留在原单位，月薪5 , 000 元，为A 企业做技术指导，获得劳务报酸3 万元。程先生不知如何选择，金融理财师从该月税收方面为其进行分析，下列说法错误的是( ）。（假设不考虑三险一金） 广A : 2009 年6 月，如果程先生依然留在该事业单位，获得的收入为工资薪金所得和劳务报酬所得 广B : 2009 年6 月，如果程先生依然留在该事业单位要缴纳个人所得税5 , 525 元广c : ZOOg 年6 月，如果程先生跳槽到A 企业，获得的收入为工资薪金所得夕D2O09 年6 日，如具程失牛跳槽FllA 企，lI ，蓉缴纳个人所得禅25 开夕D : 2 009 年6 月，如果程先生跳槽到A 企业要缴纳个人所得税5 . 425 元解析：如果程先生继续留在该事业单位，则2009 年6 月获得工资薪金所得5 , 0 D0 元和劳务报酸所得3 万元，A 选项正确；要缴纳个人所得税，其中工资薪金所得要缴纳的个人所得税税额为：( 5 ，。00 一2 ，。。0 ) x15 ％一125 = 325 元；劳务报酸所得要缴纳的个人所得税税额为：3 x 80o / ox30o / o 一0 . 2 = 0 . 52 万元，总税馥：5 , 525 元，B 选项正确。如果程先生选择跳槽，2009 年6 月，获得3 . 5 万元的工资薪金所得，C 选项正确；个人所得税税额为：( 3 . 5 一0 . 2 ) X25o / o 一0 . 1375 = 0 . 68 书万元，D 选项错误。 14 ．小李在公司安排的体检中发现自己的血脂和血压略高于正常范围，因此诀定赶紧为自己投保一份重大疾病保险，小李的行为属下列风险因素中的（）。 广A 道德风险 广B ：心理风险 夕已逆选择
广D ！投机风险
解析：道德风险因素是与人的品德修养有关的无形风险因素，是指由于个人不诚实、不正直，故意促使风险事故发生，或扩大事故损失程度的原因或条件，如欺诈、故意隐睛等。心理风险因素是与人的心理状态有关的无形风险因素，主要侧重由于人们忽视风险或存在侥幸心理，以致增加事故发生机会和加大损失的因素。逆选择是指投保人在选择买不买保险、买什么或买多少保险的时候，按对己有利的原则做出诀策的行为动机。投机风险在未来有可能获得收益，而保险保障的一般都是纯粹风险。因此正确答案为C 。
15 . 2009 年初小刘给自己的房产向某保险公司投保了5 年期家庭财产综合保险（合同中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任），其中房屋、装演及室内财产的保险金额分别为100 万元、15 万元和3 O 万元（投保时房产价值150 万元，室内装演价值30 万元，室内财产价值50 万元）。2009 年7 月小刘楼上住户宋某家水管爆裂，发生严重漏水，导致小刘的室内装演损失了1D 万元，室内财产损失了10 万元。假设出险时的财产价值与投保时相同，下列说法正确的是（）。
广A ：保险公司赔偿小刘10 万元的装演损失，10 万元的室内财产损失广B 保险公司赔偿小刘5 万元的室内装演损失，10 万元的室内财产损失广c ：保险公司赔偿小刘5 万元的室内装演损失，6 万元的室内财产损失夕D 保险公司针对此饮事故不承担赔偿责任 解析：小刘投保的家庭财产综合保险中列明被保险人邻居家的水管爆裂致使水流外溢为除外责任，所以针对2009 年6 月的这次事故，保险公司不承担赔偿责任。 16 . 2010 年1 月初，罗女士在商场买衣服刷信用卡1 , 000 元，2 月份还款，出租房屋收到1 一6 月份的房租12 , 000 元；支付2 月份装修房屋的首期装修款6 , 00 O 元。按照收付实现制，下列说法正确的是（）。一广A ：刷信用卡的1 , 000 元应计入1 月份的支出
广B ：房租12 , 000 元中只有2 , 000 元属于1 月份的收入
广C ：支付2 月份装修房屋的首期装修款6 , 000 元属于2 月份的支出 夕D 罕寺＋1 日份储蓄净增加6000 元
广A 届」信用卡的1 , 000 元应计入1 月份的支出
广B 房租12 , 000 元中只有2 , 000 元属于1 月份的收入
广C ：支付2 月份装修房屋的首期装修款6 , 000 元属于2 月份的支出 夕D ：罗女士1 月份储蓄净增加6 , 000 元
解析：按照收付实现制，凡是本期收到的现金收入和支付的现金费用，都应记入本期的收入和费用。刷信用卡的l , 000 元不应计入l 月份的支出，在2 月份还款时才计入支出，A 错误；出租房屋所得收到12 , 000 元都属于1 月份的收入，B 错误；支付2 月份装修房屋的首期装修款6 , 000 元属于l 月份的支出，不属于2 月份的支出，C 错误：l 月份的储蓄净增加＝收入一支出＝12 , O 00 一6 , 000 = 6 , 00D 元，D 正确。
17 ．银行有两种小馥贷款产品，名义年利率均为IDo / o 。产品A 按月复利，按季度本息平均摊还。产品B 按季复利，按月本息平均摊还。如果借款10 万元，l 年还清。则AB 两种贷款产品每期还款额分别应为（) （答案取最接近值）。 夕A : 2 . 6595 万元和08788 万元 广B : 2 . 6595 万元和09024 万元 广C : 2 . 4582 万元和0 . 8788 万元
广D : 2 . 4582 万元和0 . 9024 万元
解析：产品A ：有效年利率为（卜100 / 0 江2 ) \" 12 一1 = ID . 4713 % ，还款周期（季度）利率为（1 + 10 . 47130 / 0 ）八O / 4 ）一1 = 2 . 52090 / 0 ，每期还款额：2 . 52091 , 4 n , 10PV , OFV , PM 可＝一2 . 6595 万元。产品B ：有效年利率为（1 + 100 / 0 / 4 ）八4 一1 = ID . 38130 / o ，还款周期（月）利率为（1 + ID . 38130 / o ）八O 江2 卜1 = 0 . 826 50 / 0 ，每期还款馥：0 . 52651 , 12n , 10PV , O 曰z , P 叭仃＝一0 . 5788 万元。18 ．下列关于定期寿险与终身寿险说法正确的是（）。
18 ．下列关于定期寿险与终身寿险说法正确的是（）。
广A ：一般来说，定期寿险比其他寿险产品费率低，可以用较少的钱获得较高的保障
夕B ：含有可续保条款的定期寿险保费略低于同类不可续保的定期寿险广c ：终身寿险比较适合收支节余不多，但要承担较大家庭责任的客户户D ：终身寿险通常以自然费率而非均衡费率形式缴纳保费 解析：含有可续保条款的定期寿险保费略高于同类不可续保的定期寿险，高出部分相当于期权费，B 错误。因为定期寿险的费率一般比其他寿险产品低，可以用较少的钱获得较高的保障，所以它比较适合收支节余不多，但要承担较重家庭责任的客户，C 错误。终身寿险通常以均衡费率而非自然费率形式缴纳保费，D 错误。
19 ．张先生的女儿本科毕业，计划出国留学两年，每年开铂ZD 万元，归国后预计工作3D 年，年薪可达10 万元。若国内本科毕业生年薪6 万元，以下说法正确的是（）。（1 ）不考虑货币时间价值的情况下，留学的净效益为58 万元（2 ）不考虑货币时间价值的情况下，留学的净效益为68 万元( 3 ）留学、工作期间均考虑货币时间价值的情况下，留学的年报酸率为5 . 850 / 0 ( 4 ）留学、工作期间均考虑货币时间价值的情况下，留学的年报酸率为6 . 850 / 0 广A : ( 1 ) ( 3 ) 广B : ( l ) ( 4 ) 夕C : ( 2 ) ( 3 ) 广D : ( 2 ) ( 4 ) 解析：不考虑货币时间价值，留学的净效益＝薪资总差异一学费成本一机会成本一00 一6 ) x 30 一20 xZ 一6 xZ 一68 万元，留学和工作期间均考虑货币时间价值，则留学的年报醛率：C 印＝一20 , CR ＝一（2D + 6 、＝一26 , C 尺＝一6 , C 刃＝4 , N
解析：不考虑货币时间价值，留学的净效益＝薪资总差异一学费成本一机会成本＝QO 一6 ) x30 一20 xZ 一6 xZ = 65 万元，留学和工作期间均考虑货币时间价值，则留学的年报酸率：C 刊＝一20 , CR ＝一（2 。＋6 ) ＝一26 , C 尺＝一6 , C 曰叫，N 3 = 30 , f IRR ，得5 . 85370 / 0 。
ZD ．王女士某张信用卡规定交易日后第2 天为记账日，账单日为每月5 日，到期还款日为每月25 日，假设王女士不存在未还的账单余额，则以下说法正确的有（) ( 1 ) 2010 年3 月1 日，王女士用该信用卡取现50D 元，如果王女士在ZDIO 年3 月25 日前偿还500 元，就可以享受免息还款待遇，不必支付利息。（2 ) 2010 年3 月1 日，王女士用该信用卡剧卡消费5D0 元，如果王女士在
2010 年3 月20 日偿还500 元，就不必支付利息。（3 ) ZDID 年3 月5 日，王女士用该信用卡剧卡消费500 元，如果王女士在2010 年4 月20 日偿还500 元，可以享受免息还款待遇，不必支付利息。（4 ) 2010 年3 月1 日，王女士用该信用卡剧卡消费500 元，且未能在ZOID 年3 月25 日前偿还全部款项，则信用卡利息是从2010 年3 月5 日开始计算的。 夕A : ( 2 ) ( 4 ) 广B : ( 2 ) ( 3 ) 广C : ( 3 ) ( 4 )
广D : ( l ) ( 2 ) ( 3 )
解析：预借现金不享受免息还款期，( 1 ）错误。王女士在3 月25 日到期还款日之前，偿还全部款项，就可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息，( 2 ）正确。账单日是2010 年4 月5 日，到期还款日是2010 年4 月25 日，因而只要王女士在4 月25 日之前偿还全部款项，就可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息，( 3 ）正确。信用卡计息是逐日计息，记账日起算，因而信用卡利息是从2010 年3 月6 日开始计算的，( 4 ) 错误。
1 ．以下符合C 碑资格认证制度中的4E 认证体系的是（）。一广A ：小郑2009 年7 月获得工学博士学位后进入银行工作，他可以直接参加AFP 资格认证考试一夕B ：为了保证CFp 资格认证考试通过标准始终稳定，考试设定固定的通过率，不设定固定的分数线 广C ：小徐1 998 年7 月本科毕业后曾在保险公司从事了2 年的客户寿险规划工作，后来转入部门从事行政管理工作．如果她2010 年申请资格认证，则符合AFP 资格认证的工作经验要求
广D ：金融理财师小张利用自己的专业优势诱导客户购买佣金最高的理财产品，这一行为属于道德风险 解析：根据CFP 资格认证制度的4E 认证体系，经济学或经济管理类博士可直接参加好夕资格认证考试，小郑为工学博士，不符合要求，A 错误；CF P 资格认证考试不设固定的通过率和分数线，B 错误．对于本科学历，AFp 资格认证的工作经验要求为2 年，有效期为最近10 年，小徐最近1D 年可认定的工作经验不足2 年，C 错误。
2 ．以下可能使国际市场金属铜以美元标价的价格下降的因素是（）。cA ：美元相对于世界其他主要货币贬值
广B ：主要的产铜国智利发生8 . 8 级地震 广C ：美国国内出现通货膨胀
夕D 金属铜的廉价替代产品在欧洲生产并开始投入使用 解析：如果美元相对于世界其他主要货币贬值，即用更多的美元才能买到与以前相同质量的商品，从而以美元标价的商品价格应该上开；地震对智利的基础设施产生较大破坏，其润矿生产和运输势必受到影晌，导致金属润供给减少，价格上开；美国国内出现通货膨胀，以美元标价的商品价格上开．金属润的廉价替代品出现，人们对金属润的需求下降，价格下降。
厂B ：王要的产嗣国智利发生8 . 8 级地震 广C 美国国内出现通货膨胀
夕D ：金属铜的廉价替代产品在欧洲生产并开始投入使用
解析：如果美元相对于世界其他主要货币贬值，即用更多的美元才能买到与以前相同质量的商品，从而以美元标价的商品价格应该上开：地震对智利的基础设施产生较大破坏，其铜矿生产和运输势必受到影晌，导致金属润供给减少，价格上开；美国国内出现通货膨胀，以美元标价的商品价格上开；金属润的廉价替代品出现，人们对金属铜的需求下降，价格下降。3 ．王某投入在股市的资金经历2005 年的全球金融危机，损失惨重。他准备室出6 万元资金转向实业投资，但资金有限，遂找到了用友李某寻求合作。李某表示自己有3 万元闲置资金可以进行投资，但不想因为经营出现间题而承担更多的债务。以下组织形式中最适合王某和李某的是（）。广A ：个人合伙，王某和李某按出资比例共担风险，共享利润
夕B ：合伙企业，王某作为晋通合伙人，李某作为有限合伙人
广c ：一人有限责任公司，王某作为公司唯一股东．如果公司未来产生利润，按照两人协议分配
广D ：股份有限公司，王某和李某均作为股东，以出资额为限承担风险，分享利润
解析：个人合伙中的每一个合伙人，均对企业的债务承担无限连带责任，违背了李某不想因为运转出现间题而影晌生活的初衷，所以A 项不适合。合伙企业中的有限合伙形式可以设置普通合伙人和有限合伙人，其中有限合伙人仅以出资馥为限对企业债务承担有限责任，B 项适合。一人有限责任公司的最低注册资本为10 万元，所以C 项不适合。股份有限公司注册资本最低为500 万元，所以D 项不适合。
甘伏人仪以山货敌刀限灯企业质夯孚理月限贡仕，匕现顶甘．一人月限贡二任公司的最低注册资本为1D 万元，所以C 项不适合。股份有限公司注册资本最低为500 万元，所以D 项不适合。
4 ．小林2010 年2 月26 日买入面值为100 元的某附息债券，票面利率为1 0 % ，每年付息两饮，到期日为2012 年10 月1D 日，到期收益率为60 / 0 ，则小林在购买债弄时支付的总价为（）。＿广A : 108 . 9856 元 广B : 1 09 . 63 元 广C : 1 10 . 67 元 夕D : 1 13 . 39 元
解析：使用计算器BOND 功能键计算债券价格。计算器操作步骤：6i , 10PM T , gM · DY , 2 . 26201D ENI 王R 10 . ID2012 , fPRICE ，得到债券的买价为10p . 5 463 元，拴＋，即加上应计利息，得到支付的债券总价为113 . 39 元。 假设A 股票某时刻买卖申报价格和数量如下表所示：
买入或卖出 卖三 卖二 卖一 买一 报价（元股） 1347 13 . 46 1 3 . 45 1 3 . 44 申报数量（股） 6 , 1 00 400 3 , 900 1 , 700 买二 卖三 1343 1342 800 2 _ 1 00 客户小王此时向交易系统发出限价卖出指令，价格13 . 43 元，数量3 ，。00 股。那么成交桔况应昙（）。
广A ：成交800 股，价格为13 . 43 元Z 股 广B ：成交1 , 700 股，价格为13 . 44 元搬 夕C ：成交2 , 500 股，其中l , 700 股价格是1344 元搬，800 股价格是13 . 43 元股广D ：成交2 , 900 股，其中800 股价格是13 . 43 元股，2 , 100 股价格是13 . 42 元般解析：限价指令就是指定一个价格，按照指定价格或更有利的价格执行指令。作为卖出方来说，此价格为最低卖出价，因此先以13 . 44 元．般成交l , 7 00 股，再以13 . 43 元股成交SDO 股。C 选项正确。 6 ．某投资组合由A 、B 两种证券组成，A 证弄在投资组合中的比例为4 00 / 0 ，其方差是40 / 0 , A 、B 证券收益率的协方差为0 . 480 / 0 ，相关系数为0 . 2 4 。那么，该资产组合收益率的标淮差为（）。（答案取最接近值）广A : 0 . 0 1 23
广B : 0 . 1 1 09 夕C : 0 . 14 广D : 0 . 3285
解析：根据相关系数公式pAB = Cov 扭A , RB ) l ．助B ，得。．24 ＝。．45 % l ( 4o / o 吧．5 x 比），解得。B = IDo / o 。资产组合的方差即呛州wA 呛。护2 + wB 八2 . B 八2 + 2Pw 八脚B 厅A 口B = D . 4 八2 X 0 . 04 + 0 . 6 八2X0 . 1 八2 + 2X0 . 24XD . 4X0 . 6X0 . 04 八0 . 5X0 . 1 = 0 . 0 123 ，标谁差即＝0 . 0123 八0 . 5 = 11 . 090 , 0 。
买二 13 . 43 800 卖三 13 . 42 2 , 100
123 ，标谁差即＝D . D123 八0 . 5 = n . 09o / o 。一7 ．小王以好元的价格购买了一种面值为IDD 元的债券，10 年期，息票率为50 / 0 ，每半年付息一饮，持有3 年收到利息后将该债券卖出，已知持有期收益率为8 . 6Do / o 。那么，卖出时债券的到期收益率为（）。 广A : 0 . 0842 广B : 0 . 0856 夕C : 0 . 0886 广D : 0 . 08
解析：小王卖出该债券时的价格：6n , 4 . 31 ，好CHSPV , 4P 入仃，FV = 95 . 5 7 元。到期收益率：14n , 95 . 57 CHSPV , 4 Ph 仃，100FV ，得到卜4 . 430 / 0 ，一则卖出时债券的到期收益率为4 . 430 / ox2 铭．860 / 0 。 5 ．某上市公司预计其股权收益率将维持no / o 不变，每年将盈利的300 / 0 发
放给投资者，预计下一年每股收益为4 元，已知国库券收益率为40 / 0 ，市场组合的期望收益率为90 / 0 ，该上市公司股票的p 值为1 . 2 ，则下列说法正确的是（）。
口凡百理币盈率为13 ．。斗倍，合理股价应该为兄．1 。元l 股 广B ：合理市盈率为10 . 45 倍，合理股价应该为41 . 80 元Z 股 广c ：合理市盈率为8 . 11 倍，合理股价应该为32 . 44 元股 广D ：合理市盈率为5 . 08 倍，合理股价应该为加．32 元股
解析：根据CA 卫M 模型，该股票的必要收益率：k 闷o / o + 1 . 2x 四％一40 / 0 ) = 1 00 / 0 ，净利润留成比例b = l 一300 / 0 = 700 / 0 ，根据固定增长条件下合理市盈率的计算公式：P 汪江＝Q 一）l 你一ROExb ) = 300 / 0 / 000 / 0 一no / ox70o / o ) = 13 . D4 倍．下一年每股收益为4 元，则合理价格为4 x13 . 04 = 52 . 16 元。
9 ．面粉厂厂长王先生因为担心小麦价格上涨，便于ZD10 年1 月1 日与农场主张先生订立了一份1 年期的小麦远期合约，合约中小麦的价格定为1 , 500 元了吨，下列说法中正确的是（）。
山订立合约时，王先生不必向张先生交纳保证金
( 2 ）该远期合约中，小麦的价格1 , 5D0 元碗被称为远期价格 ( 3 ）到期日小麦的市场价格为l , 300 元碗，但是该远期合约依然按照l , 500 元碗进行交割 ( 4 ）王先生和张先生必须到专门的交易所去订立这张远期合约夕A : ( l ) ( 3 ) 广B : ( l ) ( 2 ) 广C : ( 2 ) ( 3 )
广D : ( 1 ) ( 3 ) ( 4 )
解析：订立远期合约时，多头和空头都不需要向对方支付保证金，所以( 1 ）正确。在远期合约中订立的标的资产的价格叫做交割价格，所以( 2 ）错误。不论到期时市场价格如何变动，远期合约交割价格不变，所以（3 ）正确。远期合约交易一般是在柜台（OTC ）市场上（通常是在两家金融机构之间或金融机构与某一客户之间）进行，没有专门的交易所，所以（4 ）错误。
10 ．小王年初买了一只股票，第一年的投资报酸率为100 / 0 ，年底他又追加了投资，第二年的投资报酸率达到了20 % ，则小王投资这两年的金额加权收益率可能为《 ）。 广A : 0 . 13 广B : 0 . 14 广C : 0 . 15 夕D : 0 16
解析：第二年追加了投资，所以投资金馥要比第一年大，因此金额加权收益率会贬予第二年更大的权重，而时间加权收益率对每一年双予的权重相同，又因为第二年的报酸率比第一年的高，所以金额加权收益率要高于时间加权收益率。因为小王投资这两年的算术平均时间加权收益率＝( 100 / 0 + 200 / 0 ）理＝15 % ，所以金额加权平均收益率要大于150 / 0 。
11 ．刘女士做了心脏搭桥手术，在＝级甲等定点医院进行手术并住院康复，其住院费用如下：在三个目录内的总费用为16 万元，目录以外发生的医疗费用2
万元。刘女士参加了国家的城镇职工基本医疗保险计划，当地采取了‘板块式，医疗保险方案，其住院费用可以由社会统筹基金按照S 00 / 0 比例分担。假设该地区职工上年度社会平均工资为2 , 500 元l 月，起付线为2 , DDO 元，封顶线为当地职工上年度年平均工资的4 倍。关于刘女士医疗保险费用的分担情况正确的是（）。（1 ）刘女士的医疗保险的社会统筹可报铂12 . 万元（2 ）刘女士的医疗保险的封顶线为12 万元（3 ）刘女士的医疗保险的报销比例为祖．220 / 0 ( 4 ）刘女士的医疗保险的自付比例为33 . 3 3 % ( 5 ）如果封顶线为当地职工年平均工资的6 倍，刘女士的自付比例为2 9 . 78 啤／0 广A : ( 1 ) ( 3 ) ( 5 ) 广B : ( l ) ( 2 ) ( 4 ) 广C : ( 2 ) ( 3 ) ( 5 ) 夕D : ( 2 ) ( 4 ) ( 5 )
解析：当地最高支付限额为0 . 25 x 12 x4 = 12 万元，( 2 ）正确。统筹报铂：( 16 一0 . 2 ) X80o / o = 12 . 万元大于封顶线12 万元，只能报销12 万元，( 1 ) 错误。报销比例：12 江S = 66 . 670 / 0 , ( 3 ）错误。个人自付：15 一12 = 6 万元，自付比例：6 江8 = 33 . 330 / 0 , ( 4 ）正确。如果封顶线为当地职工上年度年平均工资的6 倍，当地最高支付限额为O . 25X12X6 = 15 万元，大于12 . 万
J 叫口－二－习吸UJU ．口，二习JI 弓月兀口石】 夕仁．J 州民们又产习U . ‘口声、1 ‘尹、U 一10 , Jj 七，2 飞Jl ' . U 呀，J 元，刘女士的自付比例为：( 15 一12 . ）江S = 29 . 750 / 0 . , ( 5 ）正确。12 . 2010 年，小王花费79 元在XX 蛋糕店购买了一款蛋糕，并向蛋糕店索要了普通。小王发现支付的祖元中包含，税率为30 / 0 。小王就相关间题咨询了金融理财师黄小姐，下列说法正确的是( ）。（1 ）小王是该税款的纳税人（2 ) XX 蛋糕店是该税款的负税人( 3 ）是间接税（4 ）该项经济活动中税额为2 . 3 元 广A : ( l ) ( 2 ) 广B : ( 3 ) ( 4 ) 广C : ( 2 ) ( 4 )
夕D : ( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) 解析：凡在我国境内铂售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人都是的纳税人。本题中蛋糕店为的纳税人，但是蛋糕店把该转嫉给了小王，小王是负税人，是间接税，所以（1 ）、（2 ）错误，( 3 ）正确。是价外税，题目给出的7 p 元是含税价格，根据公式：税额＝含税价格j （卜税率）x 税率＝7P / （卜－30 / 0 ) x3 % = 2 . 3 元，( 4 ）正确。 13 .
陶女士2010 年进入某公司工作，月固定支出包括：房租2 , 000 元，生活费1 , ODO 元。公司提供两种薪酸方案：( 1 ）每月工资5 , 000 元，固定支出自己负担；( 2 ）每月工资5 , 000 元，公司提供食宿，固定支出可以全部解诀，除此之外陶女士没有额外开销。请间下列说法正确的是（）。（不考虑三险一金）
( 1 ）陶女士如果选择第一种方案要缴纳个人所得税525 元 ( 2 ）陶女士如果选择第一种方案税后工资为：4 . 1 书元
( 3 ）陶女士如果选择第二钟方案要缴纳个人所得税：325 元( 4 ）陶女士如果选择第二种方案税后工资为：4 , 675 元( 5 ）陶女士选择方案一更为有利 广A : ( l ) ( 3 ) ( 5 ) 广B : ( 2 ) ( 4 ) ( 5 ) 广C : ( l ) ( 3 ) ( 4 ) 夕D : ( 2 ) ( 3 ) ( 4 )
解析：陶女士选择第一种方案应缴纳个人所得税：( S , 000 一2 , 000 ) ' 200 / 0 一3 75 = 825 元，税后工资为S , 000 一525 习，175 元；考虑到固定支出，每月结余7 , 1 75 一3 , 000 = 4 , 175 元。陶女士选择第二种方案应缴纳个人所得税：( 5 , 000 一2 , O 00 ) ' 150 / 0 一125 = 325 元，税后工资为5 , 000 一325 = 4 , 675 元，固定支出由单位负担，则每月结余是4 , 675 元，选择第二种方案更为有利。
14 ．按风险可能造成的后果为到断标谁，火灾、洪水和车祸均属于( ) - 夕A ：纯粹风险 广B ：投机风险 广C ：财产风险 广D ：经济风险
解析：按风险可能造成的后果，风险分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是指只能带来损失而不会产生收益的事件，投机风险是指可能带来收益也可能带来损失，或既含有机会也含有损失的事件。火灾、洪水和车祸只能带来损失而不会产生收益。财产风险是按风险发生后损害的对象进行的分类，经济风险是按风险发生的原因或根源进行的分类，均与题干不符。因
15 ．下列说法正确的是（）。（1 ）投保人是指与保险人订立保险合同，二并按照合同约定负有支付保险费义务的人。投保人可以是被保险人（2 ) 被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。在人身保险合同中，被保险人只能是自然人，不可以是法人（3 ）受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。被保险人可以作为死亡保险金的受益人（4 ）保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。保险人和被保险人是保险合同的当事人 夕A : ( 1 ) ( 4 ) 广B : ( l ) ( 2 ) 广C : ( 2 ) ( 3 ) 广D : ( 2 ) ( 4 ) 解析：( 2 ）人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。所以人身保险的被保险人只能是自然人，不可以是法人，正确。（3 ）受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。被保险人只能作为生存保险金的受益人，不可以作为死亡保险金的受益人；错误。（4 ）保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。保险人和投保人是保险合同的当事人，被保险人只是保险合同的关系人．错误。
16 ．万先生ZDID 年初有现金l 万元，买房从银行贷款3D 万元。他l 月份工资收入6 , 000 元，稿酸所得2 万元，生活支出3 ，。00 元，获得股票分红2 ，。DD 元，_ 月底还房贷额4 , 000 元（其中利息l , OOD 元），缴纳子女教育金保险l , DDO 元（全部形成现金价值），基金定投500 元，则万先生l 月底有现金余馥( ）。 广A : 2 . 55 万元 夕B : 2 95 万元 广C : 3 . 25 万元二
户D : 4 加万元
解析：储蓄＝工作储蓄＋理财储蓄司．6 + 2 一0 . 3 + ( 0 . 2 一0 . 1 ）粗．4 万元。资产负债调整现金净流量＝投资赎回＋借入本金一新增投资一还款本金＝O + 0 一（D . 05 - 0 . 1 ）一0 . 3 ＝一0 . 45 万元，期末现金＝期初现金＋储蓄＋资产负债调整现金净流量= 1 + 2 . 4 一0 . 45 = 2 . 95 万元。
17 ．金先生年初中了500 万元（税后）彩票大奖，彩票公司立即支付10D 万元，其余金额承诺从中奖当年开始，每年年末支付50 万元。假设年投资报酸率为50 / 0 ，请间彩票公司需要支付多少年，才能使金先生实际获奖金馥的现值等于500 万元？( ) （答案取最接近值）。 广A : 12 年 广B : 13 年 夕已14 年 广D ：巧年
解析：彩票公司支付100 万元后，剩余400 万元通过以后每年年末支付50 万元来兑现。一4DOPV , O 曰尸，8i , 50Ph 仃，乍14 。
15 ．下列关于定期寿险与终身寿险说法正确的是（）。
夕A ：一般来说，定期寿险比其他寿险产品费率低，可以用较少的钱获得较高的保障
广B 含有可续保条款的定期寿险保费略低于同类不可续保的定期寿险广C ：终身寿险比较适合收支节余不多，但要承担较大家庭责任的客户广D 终身寿险通常以自然费率而非均衡费率形式缴纳保费 解析：含有可续保条款的定期寿险保费略高于同类不可续保的定期寿险，高出部分相当于期权费，B 错误。因为定期寿险的费率一般比其他寿险产品低，可以用较少的钱获得较高的保障，所以它比较适合收支节余不多，但要承担较重家庭责任的客户，C 错误。终身寿险通常以均衡费率而非自
然费率形式缴纳保费，D 错误。 19 . 2010 年初，小夫妇喜得儿子，三年后上幼儿园，预计儿子的基本教育金支出现值如下：幼儿园三年每年1 万元，小学六年每年1 . 5 万元，初中三年和高中三年每年均为2 万元，大学四年每年2 . 5 万元。假定年投资报酸率为60 / 0 ，教育费用年增长率为30 / 0 ，为满足儿子教育总支出，小现在应一饮性投入（）。（答案取最接近值） 广A : 28 万元
广B : 2448 万元 广c : 24 . 37 万元 夕D : 23 . 37 万元
解析：使用计算器CF 函数计算教育金的需求，由于学费是增长的，因此可以用实质报酸率作为贴现率计算，卜60 / 0 , 9 = 30 / 0 ，实质报酸率＝( l + r ) l （卜g ）一卜2 ．见o / o 。计算器操作步骤：C 刊，C 凡司，限心，C 尺＝一1 , N2 = 3 , CF3 ＝一1 . 5 , N3 = 6 , CF4 ＝一2 , N4 = 6 , CFS ＝一2 . 5 , NS = 4 ，卜2 . 91 % , fN ］队声＝一23 . 3741 万元。 ZD ．以下关于担保贷款和信用贷款，说法正确的有（）。 ( 1 ）抵押贷款属于信用贷款
( 2 ）抵抑不需要转移抵抑品给债权人，而质抑需要转移质抑品给质权人( 3 ）年初甲向乙借款1D 万元，合同约定年底归还12 万元，丙为担保人。年底甲因投资失败无力归还欠款，则如果当事人签订的是一般保证合同，在主合同纠纷经过审列，并就甲的财产依法强制执行仍不能履行债务后，乙可以向丙要求其承担保证责任
( 4 ）年初甲向乙借款1D 万元，合同约定年底归还12 万元，丙为担保人。丙承诺如果甲不能归还全部欠款，内左意替其支付5 万元。年底甲因投资失败只能归还4 万元欠款，则如果当事人签订的是连带责任保证合同，乙( 4 ）年初甲向乙借款10 万元，合同约定年底归还12 万元，丙为担保人。丙承诺如果甲不能归还全部欠款，丙夏意替其支付5 万元。年底甲因投资失败只能归还4 万元欠款，则如果当事人签订的是连带责任保证合同，乙可以向丙要求其承担剩余S 万元的欠款 广A : ( 3 )
夕B : ( 2 ) ( 3 ) 广C : ( 2 ) ( 4 )
广D : ( l ) ( 3 ) ( 4 )
解析：抵押贷款属于担保贷款，( 1 ）错误。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。在此之后，乙可以向丙要求其承担保证责任，( 3 ）正确。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届蒲没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。因此，乙仅可以向丙要求其承担5 万元欠款，( 4 ）错误。
1 ．根据《 金融理财师执业操作淮则》 ，金融理财师为客户制定理财规划应该遵循六大步骤，其排列顺序正确的是（）。（1 ）执行个人理财规划方案《 2 ）分析和评估客户当前的财务状况（3 ）建立和界定与客户的关系( 4 ）监控个人理财规划方案执行（5 ）收集客户信息，了解客户的目标和期望（6 ）制定并向客户提交个人理财规划方案
A : ( 3 ) ( 5 ) ( 2 ) ( 6 ) ( 1 ) ( 4 ) B : ( 3 ) ( 2 ) ( 6 ) ( 5 ) ( 4 ) ( l ) C : ( 5 ) ( 3 ) ( 2 ) ( 6 ) ( l ) ( 4 ) D : ( 5 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 6 ) ( 4 ) ( 1 )
解析：根据《 金融理财师执业操作谁则》 ，金融理财师为客户制定理财规划时应该遵循的六大步骤为：建立和界定与客户的关系；收集客户信息，了解客户的
目标和期望；分析和评估客户当前的财务状况；制定并向客户提交个人理财规划方案；执行个人理财规划方案，监控个人理财规划方案执行。
2 ．关于中国国际收支账户，下列说法错误的是（）。 A ：张先生被公司派往古巴工作，他在古巴的收入应计入中国国际收支账户经常账户贷方
B ：李先生公司生产的玩具出口美国应计入中国国际收支账户经常账户贷方C ：孙先生到印度投资设厂，应计入中国国际收支账户资本账户借方D ：王经理所在公司免除了南非某公司的部分债务，应计入中国国际收支账户资本账户贷方 解析：D 债权人不索取任何回报而取消债务应计入资本账户的资本项目下的借方。
3 ．孙呆士2009 牛12 月l 目死士车满，苗卜遗严50 力兀。囚为役有仕InJ 遗瞩，孙某的亲属（父亲、哥哥、妻子、儿子、儿媳、孙子）在分配遗产时发生了争执。按照我国《 继承法，的相关规定，以下说法错误的是( ）。 A ：因为孙某没有留下遗嘱，所以应该按照法定继承分配遗产 B 孙某的父亲作为第一顺序继承人享有继承权
c ：孙某的妻子、儿子作为第一顺序继承人享有继承权 D 基于法定继承，孙某的哥哥在任何情况下都无法享有继承权解析：当第一顺序继承人全部放弃或者被剥夺继承权后，孙某的哥哥作为第二顺序继承人，可以继承遗产，所以D 项错误。
4 ．理财顾间余先生通过统计某投资产品过去8 年的收益情况，来预测收益和评估风险。该产品的年收益率分别为：100 / 0 、一50 / 0 、200 / 0 、150 / 0 、50 / 0 、一100 / 0 、00 / 0 、50 / 0 ，则平均年收益和总体标谁差分别是（）。（答案取最接近者） A : 4 . 00 % , 8 . 35 % B : 5 . 00 % , 8 . 35 % C : 500 % , 9 . 35 % D : 4 . 00 % , 9 . 35 % 解析：使用计算器统计功能健来计算该题。计算器操作：1D 艺＋, SCHS 万＋, 20 工＋’· · 一万＋，按gx ，得到均值5 ，即平均年收益＝5o / o ；再按万＋, 95 ，得到总体标谁差卜9 . 310 / 0 。
5 ．某股票A 现价每股12 元，投资者甲预期该股票价格将大幅上涨，买空了l , 000 股，假定初始保证金率为600 / 0 ，维持保证金率为300 / 0 。那么，当股价达到（）时，该投资者将接到追加保证金洒知。投资者在此项投资活动中可以使用（）来控制损失。（假定股票不分红，忽略保证金利息和交易费用） A6 . 86 元；限购指令 B : 10 . 28 元，止损指令 C : 24 00 元；仔巨购指令 D686 元；止损指令
解析：买空交易初始保证金为12xl , O00x60o / o ，200 ，借款12xl , 000 一7 , 200 衬，800 ，买空交易中（资产一负债）股票的市值＝维持保证金率，( l , O00P - 4 , 800 ) / 1 , 000 卜300 / 0 ，得到P = 6 . 86 元。对于买空交易，一般是使用止损指令来控制损失，即买空是预期股票价格上涨，但是
如果股票价格没有上涨反而下跌，这时可以采用止损指令，指定一个价格，当价格达到或低于这个价格执行指令，卖出证券，把损失控制在一定范围内。 6 ．下列说法正确的是（）。
( 1 ）证券市场线上所有的资产组合都是有效的
( 2 ）资本市场线上的点都可以看成是无风险资产与市场组合构造的投资组合 ( 3 ）投资诀策是确定资本市场线的过程，与个别投资者的风险偏好无关( 4 ）资本市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合( 5 ）证券市场线反映资产的预期收益率与其系统风险之间的关系，可以用来给资产组合的风险进行定价 A : ( l ) ( 3 ) B : ( 2 ) ( 5 )
C : ( 1 ) ( 4 ) ( 5 ) D ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 )
解析：资本市场线上所有的资产组合都是有效的，而不是证券市场线，( 1 ）错误．资本市场线上的点都可以看成是无风险资产与市场组合构造的投资组合，( 2 ）正确。分离定理认为投资者在投资时，可以分投资诀策和融资诀策两步进行：第一步是投资诀策，即选择最优风险资产组合或市场组合，也就是确定资本市场线的过程，与个别投资者的风险偏好无关，( 3 ）正确。所有的投资者都会选择相同的风险资产组合，即市场组合，《 4 ）正确；证券市场线反映资产的预期收益率与其系统风险之间的关系，证券市场线上的点都是被正确定价了的资产或资产组合，这里的定价实际是对风险的定价，( 5 ）正确。
, ．现有两种债券供投资者选择，一种是10 年期，面值为100 美元，息票率为100 / 0 的市政债券（免税债券），每年付息一饮，现价为117J6 美元；另一种是10 年期，面值为IDO 元，息票率为100 / 0 的公司债券，每半年付息一饮，现价为106 . 50 美元，某投资者适用的边际税率为200 / 0 ，下列说法正确的是（）。
( 1 ）面值相同，息票率也相同，公司债券的价格低，应该投资公司债券( 2 ）市政债券的到期收益率为，. 500 / 0 ，公司债券的到期收益率为9 . 0 00 / 0 ，应该洗择拎咨公司倍券
00 / 0 ，应该选择投资公司债券
( 3 ）市政债券的应税等价收益率为9 . 3750 / 0 ，公司债券的到期收益率为9 . 000 / 0 ，应该选择投资市政债券
( 4 ）市政债券的到期收益率为7 . 500 / 0 ，公司债券的税后收益率为，. 2 00 / 0 ，应该投资市政债券 A : ( 2 )
B : ( 1 ) ( 2 ) C : ( 3 )
D : ( 3 ) ( 4 )
解析：选择投资工具时不能直接比较到期收益率，要用税后收益率来比较。市政债券的到期收益率：10n , 117 . 16 CHS PV , 10 Ph 仃，100F 丫，卜7 . 500 / 0 ；公司债弄的到期收益率：ZOn , 106 . 5D CHS PV , SP 叭仃，100FV , 闷．50 / 0 ，年收益率为4 . so / oxZ 刃o / o 。市政债券的应税等价收益率刃．slQ 一2 00 / 0 卜9 . 3750 / 0 ，大于公司债券的到期收益率，所以应该投资市
政债券，( 3 ）正确，( 1 ）、（2 ）错误．公司债券的税后收益率o / oxQ 一200 / 0 卜7 . 200 / 0 ，小于市政债券的到期收益率，所以应该投资市政债券，( 4 ）正确。
5 ．国库券的收益率为40 / 0 ，市场组合的期望收益率为120 / 0 。假定某股票的当前市价为38 元／股，预计一年后分红2 元／股并且以后每年的红利按3 ％的增长率增长，又知该股票的p 值为。．5 ，那么下列说法正确的是（）。A 股价被高估，应该卖出 B ：股价被低估，应该买入 c ：定价正确 D ：无法判断
解析：根据C 妙入喂型，该股票的必要收益率：k = 4o / o + 0 . 5 x QZo / o 一40 / 0 卜50 / 0 ，根据固定增长红利贴现模型得到股票的内在价值：V0 = Dl ／你一日＝21 侈o / o 一30 / 0 ) = 4 。元＞38 元，所以被低估，应该买入。 9 ．面粉厂厂长王先生因为担心小麦价格上涨，便于201D 年1 月l 日与农场主张先生订立了一份l 年期的小麦远期合约，合约中小麦的价格定为l , 500 元2 吨，下列说法中正确的是（）。
山订立合约时，王先生不必向张先生交纳保证金
( 2 ）该远期合约中，小麦的价格1 , 500 元碗被称为远期价格 ( 3 ）到期日小麦的市场价格为l , 300 元碗，但是该远期合约依然按照l , 500 元产吨进行交割
( 4 ）王先生和张先生必须到专门的交易所去订立这张远期合约A : ( l ) ( 3 ) B : ( 1 ) ( 2 ) C : ( 2 ) ( 3 ) 】 入．11 、 了Q 、I 月、
解析：订立远期合约时，多头和空头都不需要向对方支付保证金，所以( 1 ）正确。在远期合约中订立的标的资产的价格叫做交割价格，所以( 2 ）错误。不论到期时市场价格如何变动，远期合约交割价格不变，所以（3 ）正确。远期合约交易一般是在柜台（OTC ）市场上（通常是在两家金融机构之间或金融机构与某一客户之间）进行，没有专门的交易所，所以（4 ）错误。
10 ．客户老王到银行购买了1D 万元的嘉实卞题基金，该基金是前端收费，申购费率为1 . 50 / 0 ，申购时基金单位净值为l 元，管理费率为每年0 . 5 ％。如果一年后该基金的单位净值是1 . 3160 元，且期间该基金没有进行分红，则老王的基金资产市值为（）。（基金申购费采用外扣法） A : 129 , 626 . 00 兀 B : 1 29 , 4 . 57 兀 C : 1 29 , 655 . 18 兀 D : 1 29 , 694 . 66 兀
解析：由于是外扣法，净申购金馥一申购金馥10 ＋申购费率）= 100 , 000 10 + 1 . 5 % ) = 98 , 522 . 17 元，申购份额＝净申购金额j 申购当日基金净值＝98 , 5 22 . 17 1 l . DO = 98 , 522 . 17 份。则资产市值是98 , 522 . 17xl . 316 。＝129 , 655 . 18 元。
基金俐官埋费属士厥不费用，在计耳基金徐但盯匕纷扣除，润头基金坷个需要再额外支付。
n ．金融理财师小刘的客户张小帅向其咨询退休规划间题，小刘根据生命周期理论为小帅讲解了退休规划平衡的原理，下列关于小刘的陈述，错误的是（）。 A ：生命周期理论假设消费者是理性的，可以做到任何年龄点的消费支出接近预期平均消费率，即跨时平滑消费
B 退休规划平衡原理就像一个天杆，要使天杆的两端平衡，就要做到退休前的总供给等于退休后的总需求
C 退休后属于养老债务分摊期，在这段时期，收入曲线一般高于支出曲线D ；通货膨胀长期存在，对退休规划的影响很大，不可忽略 解析：退休前属于养老债务分摊期，退休后属于养老支出发生期，支出大于收入，C 错误。其他选项均正确。
12 ．美国公民Tolly 一直在中国工作，是中国的居民纳税人．由于不太了解中国的个人所得税制度，就相关间题咨询金融理财师，下列说法错误的是( ）。（1 ) Toxly 每月的工资要自己去税务机关缴税（2 ) Tollf 宋自于美国的收入也要在中国缴税（3 ) Tony 在中国获得的工资收入和劳务报酸收入要合并计税（4 ) Tony 投资中国国债获得的利息在中国要缴纳个人所得税 月份月叶 ( ( ( (
、．了、．了、11 、J } ，山，山弓J 弓」矛．、了．、‘r ‘矛‘飞 ( ( ( ( A ：丘C : D :
解析：Ton 如是甲国居民纳悦人，在甲国境内外获得应悦所得都要在甲国缴税，( 2 ）正确：中国的工资薪金所得是由单位代扣代缴的，( 1 ）错误；中国的个人所得税是分类所得税制，根据收入来源的不同，分别计税，( 3 ）错误．在中国国债利息收入是免税所得，所以不需要缴纳个人所得税，( 4 ）错误。
13 ．小张经营一家小吃店，2010 年预计每月收入为4 , 200 元至5 , 500 元之间，当地税务局规定的营业税起征点为4 , 800 元／月，那么节税点的营业馥为（）。
A : 5 , 079 . 35 兀 B : 5 , 052 . 62 兀 C : 4 , 948 . 44 兀 D : 4 , 963 . 80 兀
解析：小吃店属于服务业，按照so / b 的税率缴纳营业税，还要按照营业税额缴纳，叭的城市维护建设税和3 叭的教育费附加，则综合税率芍o / oxo + 7o / o + 3 ％卜5 . 50 / 0 。营业税的起征点为4 , 500 元，假设营业税节税点的营业额为X ，则X - XXS . so / o = 4 , 800 一0 . 01 ，得X = 5 , 079 . 35 元。
解析：小吃店属于服务业，按照50 / 0 的税率缴纳营业税，还要按照营业税额缴纳70 / 0 的城市维护建设税和30 / 0 的教育费附加，则综合税率巧o / oxQ + 70 / 0 + 3o / o ) = 5 . 50 / 0 。营业税的起征点为4 , 500 元，假设营业税节税点的营业馥为X ，则X - Xxs . so / o = 4 . 800 一0 . 01 ，得卜5 , 0 , 9 . 35 元。
14 ．某车主在购买机动车辆损失保险时，为了承担较少的保费而选择了较高的免赔额，这种行为属于（）。 A ：风险规避 B ：风险控制 c ：风险自留 D ：风险转移
解析：作为风险管理对策的一种，风险自留是指有意识、自夏地接受某些风险的行为。
15 . 2008 年初张某给自己的房产投保了2 年期家庭财产综合保险，其中房屋、装演以及室内财产的保险金额分别为100 万元、1D 万元和30 万元（投保时房产价值200 万元，室内装演价值20 万元，室内财产价值40 万元）。2 009 年6 月邻居家发生火灾，殃及张某的被保房屋，导致室内装演损失了10 万元，室内财产损失了10 万元。假设出险时的财产价值与投保时相同，下列说法正确的是（）。
A 保险公司赔偿张某10 万元的装演损失和10 万元的室内财产损失，并且在赔偿金额范围内代位行使张某对邻居请求赔偿的权利
B ；保险公司赔偿张某5 万元的装演损失，10 万元的室内财产损失，并且不可以代位行使张某对邻居请求赔偿的权利
C ：保险公司赔偿张某5 万元的装演损失，7 . 5 万元的室内财产损失，并且在赔偿金额范围内代位行使张某对邻居请求赔偿的权利
D ：保险公司赔偿张某5 万元的装演损失，10 万元的室内财产损失，并且在赔偿金额范围内代位行使张某对邻居请求赔偿的权利
解析：本题中，张某为自己的房屋及室内装演投保的是不足额保险，保险公司按照比例责任赔偿方式赔偿装演损失：10 x 00 / 20 ) = 5 万元；对于室内财产，保险公司采用第一损失赔偿方式，对保险金馥范围内的10 万元损失全额赔偿。财产保险适用代位追偿原则，所以保险公司向张某支付赔款后，在赔偿金馥范围内代位行使对邻居请求赔偿的权利，D 正确。16 . 201 。年l 月初，罗女士在商场买衣服剧信用卡l ，。0D 元，2 月份还款：出租房屋收到l 一6 月份的房租12 , OOD 元；支付2 月份装修房屋的首期装修款6 , 00 O 元。按照收付实现制，下列说法正确的是（）。
A ：刷信用卡的1 , 000 元应计入1 月份的支出
B ：房租12 , 000 元中只有2 , 000 元属于l 月份的收入
C ：支付2 月份装修房屋的首期装修款6 , 000 元属于2 月份的支出D ：罗女士1 月份储蓄净增加6 , 000 元
解析：按照收付实现制，凡是本期收到的现金收入和支付的现金费用，都应记入本期的收入和费用。剧信用卡的1 , OOD 元不应计入l 月份的支出，在2 月份
还款时才计入支出，A 错误；出租房屋所得收到12 , 000 元都属于l 月份的收入，B 错误，支付2 月份装修房屋的首期装修款6 , 000 元属于l 月份的支出，不属于2 月份的支出，C 错误；l 月份的储蓄净增加＝收入一支出＝12 , O 00 一6 , 000 = 6 , 000 元，D 正确。
17 ．王先生20 年后退休，希望退休后每个月月初能室到4 , 000 元的生活费，预计退休后余寿30 年。王先生已经参加了社会养老保险和补充养老保险，预计退休后每月月初能领到l , 500 元养老金。假设某基金的年均回报率是100 / 0 ，王先生想以定额定期的方式购买该基金，20 年后退休时赎回做为养老金的补充。假设退休后的投资报酸率为40 / 0 。请间王先生每月应该定投基金的金额为（) （不考虑通货膨胀，答案取最接近值）。A : 686 17 兀 只6 只0 气0 , r
D : 693 . 27 兀
解析：第一步：计算出退休时点的养老金总需求gBEG ，一4 , 000 孙叮，491 , 3 ogn , OFv , Pv ' 84 。，637 . 78 元。第二步：计算社会养老金和补充养老保险在退休时点的供给gBEG , l , 5D0 件仃，491 , 30gxl ，。FV , Pv ‘一315 , 239 . 17 元。第三步：计算退休时点资金缺口840 , 637 . 78 一315 , 239 . 17 = 525 , 398 . 61 元。第四步：求定投金额g 曰刃，OPv , 1091 , 20gn , 525 , 398 . 6lFV , P 叭仃＝一691 . 〕 〔 。 18 ．下列说法正确的是（）。 A ：如果夫妻二人作为联合被保险人投保第一生命寿险，则只有当两个被保险人都身故时，保险公司才给付死亡保险金
B 子女教育金保险的被保险人为投保人的未成年子女，如果投保人在缴费期内死亡，则保单一定会由于欠缴保费而失效
C ：由于家庭收入是逐渐增加的，因此家庭收入保险属于递增定期寿险D ：为了配合长期（10 年、15 年或加年）房屋抵押贷款而设计的定期寿险，一般情况下保额是递减的
解析：第一生命寿险的被保险人通常是两个互为受益人的被保险人（如夫妻双方），当一名被保险人死亡时，保险公司即给付保险金，同时保险合同终止，A 错误。子女教育金保险通常有保费豁免条款，规定若投保人在缴费期间身故或发生高度残疾，从其身故或被确定身体高度残疾之日起，免缴以后各期保费，合同继续有效，B 错误。家庭收入保险是指保险人死亡，配偶一定期限内可以按期领取收入保险金。随着时间推移，配偶可以领取保险金的期数越来越少，所以家庭收入保险属于递减定期寿险，C 错误。为了配合长期房屋抵押贷款而设计的定期寿险，一般保额等于贷款余馥。随看还款饮致的增加，贷款余馥一般逐期递减，所以保滚也递减，D 正确。
19 ．小霍今年10 岁，他的父母在离婚分割共同共有财产时，诀定室出其中一部分进行投资，用来满足小霍未来的教育费用。以下临项教育金规划工具不适合小霍家庭的需要？( )
A ：小霍可考虑用这笔钱进行创业
B ：小霍父母可考虑以豆缴的方式购买子女教育金保险 C ：小霍父母可考虑购买中低风险的基金产品
D 小霍父母可考虑设立以小霍为受益人的教育金信托
解析：仅1D 岁的小霍现在进行创业不符合常理，所以选项（1 ）错误。教育金规划工具包括：教育金补助、教育年金保险、中低风险的基金产品、子女教育金信托等。
20 ．以下说法错误的是（）。
A ：以目标是否确定划分，贷款可以分为目标确定贷款和目标开放贷款B ：购房贷款、证券融资等属于目标确定贷款
C ：以借款用途划分，贷款可以分为投资性贷款和消费性贷款D ：财务杠杆倍数越高，净值报酬率越高 解析：只有当投资报酸率高于贷款利率时，财务杠杆倍数越高，净值报酸率越高，D 错误。
1 ．金融理财师小张所在的机构最近推出了一种新型理财产品，经过小张合理、谨镇的到断，该产品非常适合他的新客户吴先生。为了避免吴先生产生误解，小张在向吴先生推荐该产品时隐睛了他从中获取佣金的信息。根据《 金融理财师职业道德淮则》 ，小张违反了以下（）原则？心A ．正直诚信 OB 专业胜任 0C ．客观公正 OD 二洛尽职守
2 ．下列临项应计入今年中国的GDP ( ）。
0A ．开发商以去年的市价卖出去年的余房1000 套
OB 某设备公司今年生产的但未卖出的两台大型设备价值400 万元0C ．中国海尔在美国工厂的利润
0D ．某成衣公司购进一批布料价值共加万元
3 ．王某2009 年10 月5 日因疾病身亡，家人在整理遗物时发现了以下多份遗瞩，且这些遗瞩中的部分内容相抵触，按照我国《 继承法》 的相关规定，应以叮一份遗瞩为准？《 ）
3 ．王某2009 年10 月5 日因疾病身亡，家人在整理遗物时发现了以下多份遗瞩，且这些遗瞩中的部分内容相抵触，按照我国《 继承法，的相关规定，应以拐一份遗瞩为谁？( )
0A . 2006 年1 月的代书遗嘱 0B . 2007 年5 月的公证遗嘱 0C . ZOOS 年11 月的公证遗嘱 0D . 2009 年3 月的录音遗嘱
4 ．某客户离退休还有30 年，每月可为退休目标储蓄5 , 000 元，预计退休后年生活费现值为7 万元，年通货膨胀率30 / 0 ，年投资报酸率退休前是80 / 0 , 退休后是50 / 0 。要备足30 年的退休金，他至少要在退休前（）开始退休规划。（答案取最接近者） 0A . 22 年 0B . 23 年 0C . 27 年 0D . 30 年
假设A 股票某时刻买卖申报价格和数量如下表所示：
客户小王此时向交易系统发出限价卖出指令，价格13 . 43 元，数量3 ，。00 股。那么成交情况应是（）。
0A ．成交800 股，价格为13 . 43 元Z 股 OB 成夺1700 盼，价格为1344 开l 船
0 c ．成交2 , 500 股，其中l , 700 股价格是13 . 44 元股，800 股价格是1343 元股兰0D ．成交2 , 900 股，其中800 股价格是13 . 43 元搬，2 , 100 股价格是1342 元股6 ．金融理财师和客户小王谈论资本资产定价模型，下列说法正确的是( ）。
( 1 ）资本资产定价模型假设很少，在现实中实用性很强 ( 2 ）资本资产定价模型所确定的收益率只对系统风险进行补偿( 3 ）资本市场线上的每一点都是一个有效资产组合 ( 4 ）证券市场线反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的全部风险的关系
· A . ( 1 ) ( 3 )
（〕 ：》 B . ( 2 ) ( 4 ) 0C . ( 2 ) ( 3 ) 0D . ( 1 ) ( 4 )
7 ．金融理财师小杨在一张旧报纸上看到2003 年5 月20 日的国库券报价行情表，但是要价收益率一列已经残缺，已知某国库弄距离到期日还有50 天，出价显示为5 . 04 ，要价显示为5 . 00 ，则该国库券的要价收益率应该为( ）。
买入或卖出 卖三 卖二 卖一 买一 买二 卖三
报价（元股） 13 . 47 13 . 46 13 . 45 13 . 44 13 . 43 13 . 42 申报数量（股） 6 , 1 00 400 3 , 900 1 , 700 800 2 , 1 00 0A . 0 . 051 0B . 0 . 05 0C . 0 . 0507 0D . 0 . 0498
8 ．下列说法正确的是（）。（1 ）股票的拆股和并股会引起股票份额的变动，从而影晌股本总倾（2 ）股票的增发和配股是上市公司再融资的两种基本方式，虽然会引起股票份额增加，但是股本总额不变（3 ）相对于公开市场回购，要约回购价格一般较高，通常被市场认为是更积极的信号，但执行成本较高（4 ）发放股票股利没有改变股东的股权比例，但是扩大了股本总额（5 ）上市公司通常通过发放现金股利的方式说明公司有充足的现金，向市场传递公司继续发展、未来盈利和现金流增加的信号
rJ 、，J 、，了、．J 、1 . 〔 、｝，乙rJ 月叶矛．、r ．、r . ‘矛．. 、．了直、J 、P ．了、，了 11 , J 勺」
矛‘．、了．飞了．、了．飞 A B CD 二〉 000
9 ．客户老王有l , 000 美元外币，他可以存到国内银行，也可以让他在美国的女儿给他存到美国的银行。假设现在美元l 年期利率是30 / 0 ，人民币l 年期利率是20 / 0 。目前外汇报价100 美元折合675 . 911681 . 37 人民币，l 年期远期汇率报价100 美元折合6 , 1 . 42 / 6 \" . 35 人民币。老王不知道这笔钱存到国内还是国外更划算，便去咨询理财师李先生，则李先生会给他的建议是( ）。
沙A ．把钱换成人民币存到国内，一年后会得到6 , 949 . 97 元 0B ．把钱换成人民币存到国内，一年后会得到6 , 4 . 28 元 0C ．把钱存到国外，一年后再换成人民币，会得到6 , 9 巧．63 元0D ．把钱存到国外，一年后再换成人民币，会得到6 , 976 . 70 元
10 ．小张1 年前购买了1 万元的基金，申购时该基金单位净值为l 元。该基金采用的是后端收费方式，费率是1 . 50 / 0 ，赎回费率是0 . 50 / 0 ，现在该基金单位净值为1 . 3 元，小张想赎回该基金，则可以赎回（）。0A . 15 , 172 . 85 元
0B . 15 , 075 . 11 元 0C . 15 , 07324 元 0D . 15 , 074 . 28 元
11 ．李女士自2003 年l 月起在X 市国有企业工作，工作第一年她的养老保险个人账户的年缴存额为4 , 500 元，年末一饮性划入个人账户，工资年增长率为20 / 0 ，假设其养老保险的个人账户的投资报酸率也为20 / 0 ，李女士计划于2033 年1 月年满50 岁在该市退休，请计算退休时李女士个人账户养老金的月支付馥为（）。（50 岁退休个人账户养老金计发月数为195 ，答案取最接近值）
0A723 . 98 元
0B . 1 , 121 . 40 元 0C . 1 , 311 . 40 元 0Dl , 41140 元
12 . 2010 年，小王花费7P 元在XX 蛋糕店购买了一款蛋糕，并向蛋糕店索要了普通。小王发现支付的79 元中包含，税率为30 / 0 。小王就相关间题咨询了金融理财师黄小姐，下列说法正确的是( ）。（1 ）小王是该税款的纳税人（2 ) XX 蛋糕店是该税款的负税人( 3 ）是间接税（4 ）该项经济活动中税额为2 . 3 元OA ( 1 ) ( 2 ) 0B . ( 3 ) ( 4 ) 0C . ( 2 ) ( 4 )
0D . ( l ) ( 3 ) ( 4 )
13 ．小华经营一家蛋糕店，2010 年预计每月铂售额为4 , 200 元至5 , 5D0 元
之间，当地税务局规定的起征点为4 , 50D 元l 月，那么下列说法正确的有( ）。 ( 1 ）小华要缴纳
( 2 ）小华是小规模纳税人使用专用 ( 3 ）小华月销售倾如果在3 , 000 元至4 , 600 元之间，销售馥越高越好( 4 ）小华月销售额如果在4 , 600 元至4 , , 00 元之间，销售额越高越好( 5 ）小华月铂售馥如果在4 , SOD 元至5 , 500 元之间，铂售馥越高越好OA ( l ) ( 2 ) ( 3 )
0B . ( l ) ( 3 ) ( 4 ) 0C . ( 2 ) ( 4 ) ( 5 ) 0D . ( l ) ( 3 ) ( 5 )
14 ．按风险可能造成的后果为荆断标谁，火灾、洪水和车祸均属于( ）。 0A ．纯粹风险＿
0B ．投机风险 0C ．贝才产风险 0D ．经济风险
15 ．下列说法正确的是（）。（1 ）投保人是指与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人。投保人可以是被保险人（2 ) 被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。在人身保险合同中，被保险人只能是自然人，不可以是法人（3 ）受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。被保险人可以作为死亡保险金的受益人（4 ）保险人是指与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。保险人和被保险人是保险合同的当事人 ＿夕A . ( 1 ) ( 4 ) 0B . ( 1 ) ( 2 ) 0C . ( 2 ) ( 3 ) 0 D . ( 2 ) ( 4 )
16 ．万先生2010 年初有现金l 万元，买房从银行贷款3D 万元。他l 月份工资收入6 , 000 元，稿酸所得2 万元，生活支出3 , 000 元，获得股票分红2 , 000 元，月底还房贷额4 , 000 元（其中利息l , 000 元），缴纳子女教育金保险1 , 000 元（全部形成现金价值），基金定投500 元，则万先生1 月底有现金余额( ）。 0A . 2 . 55 万元 0B . 2 . 95 万元 0C . 3 . 25 万元 0D . 4 ．加万元
17 ．假设某种理财产品，每年年末分红。红为2 , 000 元，以后各年的增加率均为30 / 0 , 率为100 / 0 ，这种理财产品的现值为（) A . 24 , 52184 元 0B . 26 , 883 . 12 元 0C . 29 , 48052 元 0D . 29 , 571 . 43 元
第l 年分红为l , 000 元，第2 年分并一直持续下去。如果年贴现《 答案取最接近值）。
18 ．王先生30 岁时在某保险公司为自己投保了一份20 年期，保额50 万元，并含有可续保条款的定期寿险，每年缴纳保费450 元。该定期寿险合同规定投保年龄上限为55 周岁。根据以上描述，下列情况可能发生的是( ）。
0A ．王先生40 岁时选择续保，虽然当时身体状况非常差，仍没有任何可保证明就在该保险公司购买了保额60 万元，期限巧年的定期寿险
OB 王先生40 岁时选择续保，当时身体健康，没有任何可保证明就在该保险公司购买保额50 万元，期限加年的定期寿险，每年缴纳保费450 元0C ．王先生52 岁时选择续保，没有提供可保证明就在该保险公司购买了保额50 万元，期限5 年的定期寿险，每年缴纳保费1 , 000 元
0D ．王先生40 岁时选择续保，没有任何可保证明就在该保险公司购买了保额50 万元，期限10 年的定期寿险，每年缴纳保费800 元 19 . 2010 年初，小夫妇喜得儿子，三年后上幼儿园，预计儿子的基本教育金支出现值如下：幼儿园三年每年l 万元，小学六年每年1 . 5 万元，初中三年和高中三年每年均为2 万元，大学四年每年2 . 5 万元。假定年投资报酸率为60 / 0 ，效育费用年增长率为30 / 0 ，为满足儿子教育总支出，小现在应一饮件拎入（）。（答案取最接沂值）
0A 25 . 48 万元 0B 24 . 48 万元 0C . 2437 万元 0D . 23 . 37 万元
20 ．以下说法错误的是（）。
0A ．以目标是否确定划分，贷款可以分为目标确定贷款和目标开放贷款OB 购房贷款、证券融资等属于目标确定贷款
0C ．以借款用途划分，贷款可以分为投资性贷款和消费性贷款0D ．财务杠杆倍数越高，净值报酬率越高
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