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江苏洋河酒厂股份有限公司
Jiangsu Yanghe Brewery Joint-Stock Co., Ltd. （江苏省宿迁市洋河中大街118号）
年半年度财务报告
2010年8月20日
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2010 2010年半年度财务报告
合并资产负债表2010年6月30日编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司资产流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计五.11五.12五.13 258,574,561.06 2,585,992.42五.10五.8五.9五.7五.6五.5五.2五.3五.4五.1注释期末余额年初余额负债和所有者权益流动负债： 4,665,235,762.35 4,676,420,533.20短期借款交易性金融负债向银行借款吸收存款及同业存放 52,573,522.27 4,670,000.00拆入资金 61,837,971.97 26,673,220.86应付票据 127,413,602.71 140,167,259.08应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费 49,6,010.58 15,845,581.61应付利息应付股利 1,3,553,765.03 914,046,028.01其他应付款应付分保账款保险合同准备金 6,321,260,634.91 5,777,822,622.76代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债： 11,948,000.00 6,800,000.00长期借款应付债券 752,995,591.98 493,362,599.02长期应付款 174,623,241.69 56,952,123.10专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 744,7,550.51 136,459,994.21负债合计股本资本公积减：库存股1,684,136.10 1,684,136.10五.27 五.28 2,585,950,127.30 1,878,717,731.87五.13 94,718,828.09791,666.67 839,166.67五.24 245,267,910.50 150,795,991.20 2,150,528,705.48 1,411,915,912.93450,000,000.00 450,000,000.00五.25 五.26 2,556,409,699.51 2,556,409,699.51149,357,415.74 149,556,824.53五.23 400,000.00 400,000.00五.22 1,905,260,794.98 1,261,119,921.73五.20 936,728.96884,622,678.57 430,635,429.80五.21 18,208,081. ,925,088.63五.18 345,553,341.21 284,2,275.43五.19 234,800,000.00 145,200,000.00五.15 296,484,599.12 168,4,086.92五.16 124,655,365.23 167,631,040.95五.17 注释金额单位：人民币元期末余额年初余额 80,247,060.78 19,323,270.14盈余公积专项储备 2,025,521,998.44 712,7,986.47未分配利润一般风险基金外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计 8,346,782,633.35 6,490,720,609.23负债和所有者权益总计 5,782,043,962.91 5,074,811,567.48 414,209,9.96 3,993,128.82 6,196,253,927.87 5,078,804,696.30 8,346,782,633.35 6,490,720,609.23资产总计法定代表人：杨廷栋 主管会计工作负责人：丛学年 会计机构负责人：刘宏
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2010年半年度财务报告 合并利润表2010年1-6月编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司项目一、营业总收入其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以\"-\"号填列） 投资收益（损失以\"-\"号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以\"-\"号填列）三、营业利润（亏损以\"-\"号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以\"-\"号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以\"-\"号填列）*归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 1,068,576,496.18 588,363,143.42 1,067,232,395.43 588,363,143.42 1,344,100.75十一.2十一.2 2.37 1.45 2.37 1.45五.36五.34五.35 1,435,088,979.48 775,986,598.42 7,671,080.25 10,4,0.04 11,965,205.02 1,911,530.58 505,878.40 756,863.47 1,430,794,8.71 784,5,121.88 362,218,358.53 196,200,978.46 1,068,576,496.18 588,363,143.42 1,067,232,395.43 588,363,143.42 1,344,100.75五.33 727,123.28五.31五.32五.30 35,841,173.98 21,251,992.15 373,069,561.04 136,525,207.43 190,3,824.46 86,099,8.17 -18,299,585.21 -6,850,258.16 -3,429,949.05 919,336.98五.29 2,052,011,3.84 1,029,303,529.31 1,474,286,329.62 791,357,602.74五.29注释本期金额金额单位：人民币元上年同期金额 3,487,100,334.32 1,804,563,004.45 3,487,100,334.32 1,804,563,004.45法定代表人：杨廷栋 主管会计工作负责人：丛学年 会计机构负责人：刘宏
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合并现金流量表2010年1-6月公司名称：江苏洋河酒厂股份有限公司项 目一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额注释本期金额金额单位：人民币元上年同期金额 4,107,585,741.46 2,481,321,782.97五.37 170,851,130.20 4,278,436,871.66 1,301,028,460. - - - - - 272,749,707.73 1,176,8,033.66五.37 331,339,622.67 3,081,765,824.95 1,196,671,046.71 76,028,274.12 2,557,350,057.09 578,283,934. 97,075,7.85 495,263,282.51 140,051,557.25 1,310,674,322.50 1,246,675,734.59二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 727,123.28 取得投资收益所收到的现金 826,960.00 724,517.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 826,960.00 1,451,0.71 现金流入小计 357,078,625.72 131,820,158.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 质押贷款净增加额 385,335,484.55 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 742,414,110.27 131,820,158.97 现金流出小计 -741,587,150.27 -130,368,518.26 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量 2,400,000.00 吸收投资所收到的现金 2,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款所收到的现金 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,400,000.00 5,000,000.00 现金流入小计 109,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务所支付的现金 359,668,667.29 162,593,817.50 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 468,668,667.29 169,593,817.50 现金流出小计 -466,268,667.29 -1,593,817.50 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响 -11,184,770.85 951,713,398.83五、现金及现金等价物净增加额 4,676,420,533.20 1,032,114,498.26加：期初现金及现金等价物余额 4,665,235,762.35 1,983,827,7.09六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：杨廷栋 主管会计工作负责人：丛学年 会计机构负责人：刘宏
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合并股东权益变动表2010年1-6月编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司本期金额项 目股本一、上年年末余额加：会计变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少 -资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2.提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配金额单位：人民币元上年同期金额归属于母公司所有者权益一般风险准备少数股东权益未分配利润 1,878,717,731.87其他所有者权益合计股本资本公积减：库专项存股储备盈余公积 94,416,155.66一般风险准备未分配利润 882,365,705.82其他少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益资本公积减：库专项存股储备盈余公积 1,684,136.10 450,000,000.00 2,556,409,699.51 3,993,128.82 5,078,804,696.30 405,000,000.00 1,080,199.51 1,382,862,060.99 450,000,000.00 2,556,409,699.51 - - 1,684,136.10 - 1,878,717,731.87 707,232,395.43 1,067,232,395.43 3,993,128.82 5,078,804,696.30 410,216,836.14 1,117,449,231.57 1,344,100.75 1,068,576,496.18 405,000,000.00 1,080,199.51 - - 94,416,155.66 - 882,365,705.82 426,363,143.42 588,363,143.42 1,382,862,060.99 426,363,143.42 588,363,143.42 1,067,232,395.43 - 1,344,100.75 1,068,576,496.18 408,872,735.39 408,872,735.39 - 588,363,143.42 588,363,143.42 408,872,735.39 408,872,735.39 - -360,000,000.00 - -360,000,000.00 - - -162,000,000.00 - -162,000,000.00 -360,000,000.00-360,000,000.00 -162,000,000.00 -162,000,000.004．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本） - - -3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备1．本期提取2．本期使用四、本期期末余额 450,000,000.00 2,556,409,699.51 1,684,136.10 2,585,950,127.30 414,209,9.96 6,196,253,927.87 405,000,000.00 1,080,199.51 94,416,155.66 1,308,728,849.24 1,809,225,204.41法定代表人：杨廷栋 主管会计工作负责人：丛学年 会计机构负责人：刘宏 -
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母公司资产负债表2010年6月30日编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司 资产流动资产货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产 流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 附注期末余额年初余额负债和所有者权益流动负债： 3,204,7,830.25 4,215,556,948.50短期借款交易性金融负债 11,317,278.77 4,670,000.00应付票据应付账款 62,474,409.21 82,7,073.08预收款项应付职工薪酬应交税费十.1 6,933,155.24 3,779,384.36应付利息 1,107,033,294.93 907,832,8.66应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债 4,392,512,968.40 5,214,592,9.60其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券978,843,238.23 272,293,878.23长期应付款十.2 -专项应付款 149,357,415.74 149,556,824.53 400,000.00 400,000.00 1,736,946,119.83 1,628,610,023.42 936,728.96 40,677,457.76 42,283,707.90 33,800,000.00 93,200,000.00 232,113,553.56 259,593,729.03 1,392,439,519.40 1,119,802,123.04 5,937,777. 19,218,249.81 31,041,082.26 94,512,213.附注期末余额年初余额 438,218,222.23 439,296,398.73预计负债 139,598,2.42 45,396,728.12递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益 331,073,012.73 128,911,196.87股本资本公积减：库存股专项储备 196,742.76 99,505.63盈余公积一般风险准备 1,887,929,858.37 885,997,707.58未分配利润股东权益合计 1,196,853,788.92 1,125,090,811.95 4,392,947,624.53 4,321,184,7.56 6,280,442,826.77 6,100,590,662.18 会计机构负责人：刘宏 1,684,136.10 1,684,136.10 450,000,000.00 450,000,000.00 2,556,409,699.51 2,556,409,699.51 791,666.67 839,166.67 150,9,082.41 150,795,991.20 1,887,495,202.24 1,779,406,014.62资 产 总 计法定代表人：杨廷栋 6,280,442,826.77 6,100,590,662.18负债和股东权益总计主管会计工作负责人：丛学年
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母公司利润表2010年1-6月编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以\"-\"号填列）投资收益（损失以\"-\"号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以\"-\"号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以\"-\"号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以\"-\"号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额法定代表人：杨廷栋 431,762,976.97 291,344,792.45主管会计工作负责人：丛学年 会计机构负责人：刘宏0.96 0.720.96 0.72 577,599,817.39 383,456,702.28 1,438,443.98 6,067,650.02 1,067,825.58 1,144,656.48 504,858.40 8,538.37 577,970,435.79 388,379,695.82 146,207,458.82 97,034,903.37 431,762,976.97 291,344,792.45十.4 727,123.28 122,8,309.32 73,871,044.24 -17,302,304.13 -5,721,953.01 388,948.53 1,001,579.91附注十.3十.3本期金额金额单位：人民币元上年同期金额 1,963,262,446.01 1,287,9,365.67 1,267,553,924.43 824,384,506.95 12,373,750.47 11,699,608.58
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母公司股东权益变动表2010年1-6月编制单位:江苏洋河酒厂股份有限公司本期金额项 目股本一、上年年末余额加：会计变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2.提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他 （六）专项储备1．本期提取2．本期使用四、本期期末余额 450,000,000.00 2,556,409,699.51 1,684,136.10 1,196,853,788.92 4,392,947,624.53 405,000,000.00 1,080,199.51 94,416,155.66 559,023,780.45 1,059,520,135.62 - - -360,000,000.00 -360,000,000.00 - -360,000,000.00 -360,000,000.00 - - - - - 431,762,976.97 431,762,976.97 - - 450,000,000.00 2,556,409,699.51 - - 1,684,136.10 - 1,125,090,811.95 4,321,184,7.56 405,000,000.00 1,080,199.51 - 94,416,155.66 - 429,678,988.00 930,175,343.17 129,344,792.45 129,344,792.45 291,344,792.45 291,344,792.45 - 291,344,792.45 291,344,792.45 - - - - -162,000,000.00 -162,000,000.00 - - -162,000,000.00 -162,000,000.00 - - - - - -资本公积减：库存股专项储备盈余公积 1,684,136.10一般风险准备未分配利润所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 94,416,155.66一般风险准备未分配利润所有者权益合计上年同期金额 金额单位：人民币元 450,000,000.00 2,556,409,699.51 1,125,090,811.95 4,321,184,7.56 405,000,000.00 1,080,199.51 429,678,988.00 930,175,343.17 71,762,976.97 71,762,976.97 - 431,762,976.97 431,762,976.97法定代表人：杨廷栋 主管会计工作负责人：丛学年 会计机构负责人：刘宏
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母公司现金流量表2010年1-6月公司名称：江苏洋河酒厂股份有限公司项 目一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：现金及现金等价物的期初余额 -1,010,802,118.25 128,2,731.03 4,215,556,948.50 787,130,762.39 359,063,271.04 169,593,817.50 -359,063,271.04 -1,593,817.50 - 5,000,000.00 7,000,000.00 359,063,271.04 162,593,817.50 5,000,000.00 1,046,061,676.67 125,399,818.07 -1,045,234,716.67 -124,176,513.36 826,960.00 1,223,304.71 339,512,316.67 125,399,818.07 706,9,360.00 727,123.28 826,960.00 496,181.43 25,2,791.81 14,233,384.24 2,368,529,330.43 1,363,657,781.83 1,190,575,976.41 576,194,863.71 82,717,559.83 53,779,7.31 6,294,671.45 285,492,231.61 47,445,253.28 30,777,727.31 1,975,033,460.97 946,244,719.94 393,495,869.46 417,413,061.附注本期金额金额单位：人民币元上年同期金额 2,342,886,538.62 1,349,424,397.59 3,204,7,830.25 915,773,493.42六、现金及现金等价物的期末余额法定代表人：杨廷栋 主管会计工作负责人：丛学年 会计机构负责人：刘宏
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江苏洋河酒厂股份有限公司
财务报表附注
2010年1-6月
附注一、公司概况
江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）是于2002年12月26日经江苏省《省关于同意设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[2002]155号）批准，由江苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展有限公司、南通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研究院、南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14位自然人共同发起设立的股份有限公司，同年12月27日取得江苏省工商行政管理局核发的注册号为3200001105705的企业法人营业执照。公司设立时的注册资本为6,800.00万元，股份总数6,800.00万股（每股面值1元），根据江苏省财政厅苏财国资[2002]178号文的批示各股东出资均按1:0.65561的比例折股，其中江苏洋河集团有限公司以经评估的实物资产出资5,226.41万元，货币资金出资73.59万元，折3,474.733万股，占股本总额的51.099%；上海海烟物流发展有限公司以货币资金出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；南通综艺投资有限公司以货币资金出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司以货币资金出资700.00万元，折458.927万股，占股本总额的6.749%；江苏省高科技产业投资有限公司以货币资金出资300.00万元，折196.683万股，占股本总额的2.2%；中国食品发酵工业研究院以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.9%；南通盛福工贸有限公司以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.9%；杨廷栋等14位自然人以货币资金出资872.02万元，折571.705万股，占股本总额的8.408%。
根据2006年3月15日公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经宿迁市《市关于同意江苏洋河酒厂股份有限公司增资扩股的批复》（宿政复[2006]17号）、江苏省国有资产监督管理委员会《关于江苏洋河酒厂股份有限公司增资扩股国有股权管理有关问题的批复》（苏国资复[2006]162号）批准，公司增加注册资本2,200.00万元，增加股份2,200.00万股，其中宿迁市蓝天贸易有限公司（现更名为南京蓝天白云贸易有限公司）出资2,712.65万元认购1,135.00万股，宿迁市蓝海贸易有限公司（现更名为南京蓝海方向投资管理有限公司）出资2,5.35万元认购1,065.00万股。变更后的公司注册资本为9,000.00万元，股份总数为9,000.00万股。
根据2007年3月13日公司股东大会审议通过的《关于公司2006年度分红的议案》，公司于2007年3月以2006年12月31日总股本9,000.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.60元（含税），同时以2006年12月31日总股本9,000.00万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股。转增后的公司注册资本为13,500.00万元，股份总数为13,500.00万股。
根据2008年1月30日公司股东大会审议通过的《公司2007年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，公司于2008年1月31日以2007年12月31日总股本13,500.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利6.00元（含税）,同时以2007年12月31日总股本13,500.00万股为基数，以资本公积每10股转增股本1.5股，以未分配利润每10股送红股
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18.5股。变更后公司注册资本为40,500.00万元，股份总数为40,500.00万股。
根据2008年度公司股东大会决议，2009年10月13日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1077号）核准，公司于2009年10月27日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,500万股，2009年11月6日起在深圳证券交易所上市交易。
根据《财政部、国资委、、社保基金会关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法>的通知》（财企[2009]94 号）和江苏省国有资产监督管理委员会《关于同意江苏洋河酒厂股份有限公司国有股转持的批复》（苏国资复[2009] 号），本次股票发行后，公司各国有股东将合计占本次实际发行股份数量10%的股份即450万股，转由全国社会保障基金理事会持有。本次股票发行后，公司注册资本变更为45,000.00万元，2009年12月25日公司向江苏省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。
公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街118号。 公司所属行业：酿酒食品行业。
公司经营范围：洋河系列白酒的生产、加工、销售，自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），粮食收购。
公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。 附注二、公司主要会计、会计估计 一、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述主要会计和会计估计进行编制。
二、遵循企业会计准则的声明
公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则，包括《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则和企业会计准则解释公告。
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下的企业合并
公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
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计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用（包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等），于发生时计入当期损益。
（二）非同一控制下的企业合并
1、公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以公司在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值为计量基础；公司在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
2、合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用以及或有对价确定。
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
六、合并财务报表的编制方法 （一）合并范围的确定原则
1、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、公司将直接或通过子公司间接拥有半数以上表决权的所有被投资单位作为公司的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
3、公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
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（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，由母公司编制。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务的核算方法 （一）外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
（二）资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
1、外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，因汇率波动而产生的差额，一方面调整外币货币性项目的记账本位币金额，另一方面作为汇兑差额处理，其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
2、外币非货币性项目的会计处理原则
（1）对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
（2）对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
（3）对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
九、金融工具
1、金融资产的分类方法
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公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产。 2、金融资产的计量 （1）金融资产的初始计量
公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的后续计量
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，按照公允价值进行计量；应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。但是，公司对处于正常信用期间的金融资产不考虑实际利率对公允价值的影响。
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动产生的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产产生的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该项金融资产终止确认时转出，计入当期损益；可供出售外币货币性金融资产产生的汇兑差额，计入当期损益；采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放现金股利时计入当期损益；以摊余成本计量的应收款项和持有至到期投资，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产的期末计量
①金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
②金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提减值准备；可供出售金融资产按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类方法
公司根据业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）其他金融负债。 4、金融负债的计量
公司初始确认借款及应付款项，按照公允价值计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。公司对一年以内的金融负债不考虑实际利率对公允价值的影响。
5、金融工具公允价值的确认
如果该金融工具存在活跃的交易市场，则采用公开市场价格作为确定其公允价值的依据；如果该金融工具不存在活跃的交易市场，则采用估值技术确定其公允价值。
十、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在500.00万元以上的应收款项。 2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指期末余额在500.00万元以下，债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，账龄在一年以上的应收款项。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
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账龄
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 十一、存货 （一）存货的分类
坏账准备比率（%）
5.0010.0030.0050.0080.00100.00
公司存货包括原材料、自制半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料（如低值易耗品）等。
（二）存货的初始计量
公司在取得存货时按照实际成本计价。 （三）存货发出的计量
公司存货发出时采用加权平均法计价。 （四）周转材料的摊销
公司对于生产领用的周转材料采用一次转销法进行摊销；但对于生产领用的金额较大的周转材料采用分次摊销法进行摊销。
（五）存货盘存制度
存货采用永续盘存制，公司对存货定期进行全面盘点。 （六）存货的期末计量
资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
十二、长期股权投资
（一）长期股权投资的初始计量
1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
2、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
非同一控制下的企业合并中，公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
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发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
3、以支付现金取得的长期股权投资的初始计量
以支付现金取得的长期股权投资，公司按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。 4、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资的初始计量
以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，公司按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本。
5、以投资者投入方式取得的长期股权投资的初始计量
投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资成本。但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项长期股权投资的公允价值作为其初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1、采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（3）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
2、采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资初始投资成本。
（3）采用权益法核算的长期股权投资，按应享有被投资单位所有者权益的变动而变动。确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的
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2010年半年度财务报告
差额不具重要性的或是其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
（4）公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
（三）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，公司将其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
十三、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产的分类
公司的固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。 （三）固定资产的初始计量
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （四）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、账面价值、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别
使用寿命(年)
净残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物 20～25 5 3.80～4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 10 5 9.50
其他设备 8 5 11.88 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变
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2010年半年度财务报告
更，作为会计估计变更处理。
十四、在建工程
（一）在建工程的初始计量
在建工程核算公司基本建设、更新改造等在建工程所发生的实际支出。公司的自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。以借款进行的工程所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二）在建工程结转为固定资产的时点
公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。 十五、借款费用 （一）借款费用的范围
公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定 1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
2、借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
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2010年半年度财务报告
3、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（四）借款费用资本化金额的确定 1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十六、无形资产
（一）无形资产的初始计量
无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（二）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准 公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。
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2010年半年度财务报告
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足下列条件的开发阶段支出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （三）无形资产的后续计量 1、无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
2、无形资产使用寿命的复核
资产负债表日，公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则改变无形资产的使用寿命，并按照会计估计变更处理；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则视为会计估计变更，估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
3、使用寿命有限的无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
4、使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，将其确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
十七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不
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2010年半年度财务报告
含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十八、除存货和金融资产以外的资产减值
（一）长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等非流动资产的减值
1、资产减值损失的确定方法
（1）按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）其他资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
2、资产减值的迹象
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）公司净资产的账面价值远高于其市价。
（5）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （6）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（7）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 3、资产可收回金额的计量
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
4、资产减值准备的转回和转销
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。但是，在资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时，同时符合资产终止确认条件的，公司将相关资产减值准备予以转销。
（二）资产组的减值
如果单项资产的可收回金额无法确定，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，认定资产组并进行减值测试。
1、资产组的认定
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否于其他资产或者资产组的现金流入为依据，同时考虑公司管理层对生产经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等因素。
2、资产组可收回金额和账面价值的确定
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司对资产组账面价值的确定基础，与其可收回金额的确定方式保持一致。资产组的账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债金额就无法确定资产组可收回金额的除外。
3、资产组减值测试
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认资产组减值损失。资产组减值损失按照下列顺序进行分摊：
（1）抵减分摊至资产组中商誉的账面价值；
（2）根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。由此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
4、总部资产减值测试
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2010年半年度财务报告
如果有迹象表明某项总部资产可能发生减值的，则公司结合相关资产组或者资产组组合进行减值测试。
（三）商誉减值的处理
在涉及因非同一控制下的企业合并而形成的商誉的情况下，公司认定与商誉相关的资产组或者资产组组合，并以此为基础进行减值测试。
对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
十九、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 二十、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够
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2010年半年度财务报告
可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
二十一、补助 （一）补助的确认原则
补助同时满足下列条件的，予以确认： 1、公司能够满足补助所附条件； 2、公司能够收到补助。 （二）补助的计量
1、补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（三）补助的会计处理方法
1、与资产相关的补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的补助，在取得时直接
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2010年半年度财务报告
计入当期损益。
3、已确认的补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 二十二、递延所得税资产/递延所得税负债 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 （三）所得税费用的确认和计量
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。即：
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2010年半年度财务报告
所得税费用或收益＝当期所得税＋递延所得税费用－递延所得税收益。 附注三、税项
公司主要适用税费列示如下： 1、
按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计算缴纳，适用的销项税率为17%。
2、消费税
（1）从价计征：白酒消费税按照销售额的20%计算缴纳。委托加工的应税白酒，按照受托方的同类白酒的销售价格计算纳税；没有同类白酒销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。
（2）从量计征：按照0.50元/斤计算缴纳。 3、企业所得税
企业所得税按应纳税所得额的25％计算缴纳。 4、城市维护建设税
城市维护建设税按照应纳流转税额的5%、7%计算缴纳。 5、教育费附加
教育费附加按照应纳流转税额的3%计算缴纳。 6、地方教育附加
地方教育附加按照应纳流转税额的1%计算缴纳。 7、其他税费
其他税费按国家有关规定执行。 附注四、企业合并及合并财务报表 一、子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称
子公司类型 注册地
业务性质
注册资本 （万元）
经营范围
期末实际投资额 （万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
江苏洋河酒业有限公司 江苏洋河包装有限公司
全资子公司
江苏省 宿迁市 江苏省 宿迁市
商业 11,440.00
销售洋河系列白酒 包装洋河系
11,522.51
全资子公司 酒类包装15,200.00列白酒、配制
酒、保健酒
15,200.00
27
子公司名称
2010年半年度财务报告 子公司类型 注册地
业务性质
注册资本 （万元）
经营范围
期末实际投资额 （万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
南京风向广告有限责任公司 南京洋河蓝色经典酒业有限公司
全资子公司 江苏省 之子公司
南京市
设计、制作、
广告业
50.00代理、发布国
内各类广告 洋河系列酒销售
50.01
全资子公司 江苏省 之子公司
南京市
商业 100.00100.00
北京洋河商贸全资子公司 北京市 有限公司 江苏华趣酒行发展有限公司 宿迁天海商贸有限公司
之子公司
丰台区
商业 300.00销售酒
预包装食品
300.00
全资子公司 江苏省 之控股子公司南京市 全资子公司江苏省 之子公司 宿迁市
商业 1,000.00的批发与零
售
600.00
商业 50.00
预包装食品销售 预包装食品
50.00
淮安华趣酒行发展有限公司
控股子公司 江苏省 之子公司
淮安市
商业 800.00
批发、零售；卷烟、雪茄烟零售
560.00
江苏洋河贵宾馆有限公司 南京市江宁区华趣酒行发展有限公司 江苏苏酒实业股份有限公司
全资子公司
江苏省 宿迁市
住宿服务、餐
酒店业
15.00饮服务、烟零
售
预包装食品
150.00
15.00
控股子公司 江苏省 之子公司
南京市 江苏省 宿迁市
商业
批发与零售 预包装食品
150.00
全资子公司 商业
20,000.00
批发与零售
20,000.00
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子
子公司名称
持股比例
表决权比例
是否合并少数股东权报表
益(万元)
少数股东权益中用于公司少数股东分担的本期亏冲减少数股东损益的损超过少数股东在该子公司
金额
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
江苏洋河酒业有限公司 江苏洋河包装有限公司 南京风向广告有限责任公司 南京洋河蓝色经典酒业有限
28
100.00% 100.00%
是
100.00% 100.00%
是
100.00% 100.00%
是
100.00% 100.00%
是
2010年半年度财务报告
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益中用于公司少数股东分担的本期亏冲减少数股东损益的损超过少数股东在该子公司
金额
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
子公司名称 持股比例 表决权比例
是否合并少数股东权报表
益(万元)
公司 北京洋河商贸有限公司 江苏华趣酒行发展有限公司 宿迁天海商贸有限公司 淮安华趣酒行发展有限公司 江苏洋河贵宾馆有限公司 南京市江宁区华趣酒行发展有限公司 江苏苏酒实业股份有限公司
100.00% 100.00%
是
100.00% 100.00%
是
100.00% 100.00%70.00% 70.00%100.00% 100.00%
是 是 是
60.00% 60.00%
是
353.43
100.00% 100.00%
是
229.09
2、同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称
子公司类型
注册地业务性质
注册资本（万元）
期末实际投
经营范围
资额 （万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
宿迁市洋河物流有限公司
全资子公司
江苏省宿迁市
运输业
货物运输、石油制品、汽车
350.00
配件销售、汽车修理（二类）
460.00
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子
子公司名称
持股比例
表决权比例
是否合并少数股东权报表
益(万元)
少数股东权益中用于公司少数股东分担的本期亏冲减少数股东损益的损超过少数股东在该子公司
金额
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
江苏洋河酒业有限公司
100.00% 100.00%
是
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本（万元）
期末实际投
经营范围
资额 （万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
29
子公司名称
2010年半年度财务报告 子公司类型
注册地
业务性质
注册资本（万元）
期末实际投
经营范围
资额 （万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
宿迁志诚包装服务有限公司 江苏双沟酒业股份有限公司
全资子公司
江苏省 宿迁市 江苏省 泗洪县
酒类包装 50.00白酒包装 50.00 白酒生产及销
售
白酒生产、销售
控股子公司 11,000.0053,639.936
江苏双沟工贸有限公司 泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司
控股子公司 江苏省 之子公司 泗洪县 控股子公司 江苏省 之子公司 泗洪县
商业
生产、销售：针织品；酒
2,000.00
类、非酒精饮料销售 50.00
白酒、饮料销售
酒类、饮料灌装
2,000.00
商业 酒类及饮料包
装
商业
50.00
泗洪双泰饮品灌控股子公司之江苏省 装有限公司 泗洪县 子公司 沭阳双沟酒业有控股子公司之江苏省 限公司 泗洪县 子公司 泗洪双益酒业有控股子公司之江苏省 限公司 泗洪县 子公司 印象江苏酒业股控股子公司之江苏省 份有限公司 南京市 子公司 泗洪县双沟安泰
控股子公司之江苏省
废旧物资再生利
泗洪县 子公司
用有限公司
200.00200.00
100.00酒类销售
酒类、饮料销售
酒类批发兼零售
100.00
商业
50.0050.00
商业
1000.001,000.00
废旧物资回收
废旧金属、生50.00活器皿、废纸
回收
3.00
(续上表)
少数股东权益
子公司名称
持股比例
表决权比例
是否合并报表
少数股东权益(万元)
中用于冲减少数股东损益的
金额
宿迁志诚包装服务有限公司 江苏双沟酒业股份有限公司 江苏双沟工贸有限公司
泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司 泗洪双泰饮品灌装有限公司
100% 100%
是
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余
额
40.60% 40.60%是 40,838.47
100.00% 100.00%是
100.00% 100.00%
是
100.00% 100.00%
是
30
2010年半年度财务报告
少数股东权益
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余
额
100.00% 100.00%
是
100.00% 100.00%
是
100.00% 100.00%
是
子公司名称 持股比例 表决权比例
是否合并报表
少数股东权益(万元)
中用于冲减少数股东损益的
金额
沭阳双沟酒业有限公司
泗洪双益酒业有限公司
印象江苏酒业股份有限公司 泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司
100.00% 100.00%
是
二、本期合并财务报表的合并范围变更情况 财务报表合并范围增加：
1、因新增投资而增加合并财务报表的合并范围：
（1）2010年1月，公司全资子公司之控股公司江苏华趣酒行发展有限公司和淮安群益商贸有限公司共同出资800.00万元，设立淮安华趣酒行发展有限公司，其中江苏华趣酒行发展有限公司出资560.00万元，占注册资本的70.00%；淮安群益商贸有限公司出资240.00万元，占注册资本的30.00％。公司自2010年1月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）2010年2月，公司出资15.00万元设立江苏洋河贵宾馆有限公司。公司自2010年2月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（3）2010年5月，公司全资子公司之控股公司江苏华趣酒行发展有限公司出资150.00万元，设立南京市江宁区华趣酒行发展有限公司。公司自2010年5月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（4）2010年6月，公司与控股子公司江苏双沟酒业股份有限公司共同投资20,000.00万元设立江苏苏酒实业股份有限公司，其中公司出资17,000.00万元，占其注册资本的85.00%；江苏双沟酒业股份有限公司出资3,000.00万元，占其注册资本的15.00%。公司自2010年6月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
2、因股权收购而增加合并财务报表的合并范围：
（1）根据2010年4月公司与宿迁市国丰资产经营管理有限公司签订的《股份转让协议》，公司受让宿迁市国丰资产经营管理有限公司持有的江苏双沟酒业股份有限公司44,658,280股股份（占其注册资本的40.60%）。根据江苏双沟酒业股份有限公司2010年第二次临时股东大会决议，其董事会由7人组成，其中公司提名5名人选为江苏双沟酒业股份有限公司董事会成员，在其董事会成员中占有多数，公司对江苏双沟酒业股份有限公司具有实质控制权。
31
2010年半年度财务报告
公司自2010年4月起将江苏双沟酒业股份有限公司及其全资子公司江苏双沟工贸有限公司、泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司、泗洪双泰饮品灌装有限公司、沭阳双沟酒业有限公司、泗洪双益酒业有限公司、印象江苏酒业股份有限公司、泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司纳入合并财务报表的合并范围。
（2）根据2010年5月公司全资子公司江苏洋河包装有限公司与鲍苏建签订的《股权转让协议》，江苏洋河包装有限公司受让鲍苏建持有的宿迁志诚包装服务有限公司100.00%的股权。公司自2010年5月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（3）本期新增合并财务报表的合并范围子公司情况（单位：万元）：
公司名称
江苏洋河贵宾馆有限公司 淮安华趣酒行发展有限公司 南京市江宁区华趣酒行发展有限公司 江苏苏酒实业股份有限公司 宿迁志诚包装服务有限公司 江苏双沟酒业股份有限公司 江苏双沟工贸有限公司 泗洪双沟珍宝坊酒业有限公司 泗洪双泰饮品灌装有限公司 沭阳双沟酒业有限公司 泗洪双益酒业有限公司 印象江苏酒业股份有限公司
泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司
期末净资产
19.63763.150.0320,000.00
4.5966,946.21-1,338.583,272.20852.50527.481,011.331,431.8432.88
-46.15579.38-3,773.402,943.13-35.3841.53685.82390.80-6.59
本期净利润
4.63-36.360.03
（4）公司收购江苏双沟酒业股份有限公司股权产生商誉的金额及其确定方法： 公司收购江苏双沟酒业股份有限公司股权收购日的被购买方可辨认净资产公允价值的确定，系根据评估基准日为2009年12月31日的《江苏双沟酒业股份有限公司股东全部权益项目的资产评估报告书》（江苏华信资产评估有限公司苏华评报字[2010]第002号）确定的公允价值的基础上，考虑评估基准日至股权收购日被购买方可辨认资产公允价值与账面价值差额的摊销、应计提的递延所得税负债，以及被购买方评估基准日至股权收购日的经营情况等因素后确定的。
根据上述方法计算的股权收购日江苏双沟酒业股份有限公司可辨认净资产的公允价值为684,297,534.33 元，公司应享有的可辨认净资产公允价值的份额为277,824,798.94元，公司收购该股权的投资成本为536,399,360.00元，投资成本高于公司应享有的可辨认净资产的公允价值份额即合并报表确认的商誉金额为258,574,561.06元。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、货币资金 （1）明细项目
32
2010年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
现金 1,049,574.65 124,0.91
银行存款 4,587,686,187.70 4,612,296,468.29
其他货币资金 76,500,000.00 ,000,000.00其中：银行承兑汇票保证金 76,000,000.00
合计 4,665,235,762.35
30,000,000.004,676,420,533.20
（2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金76,000,000.00元外，无抵押、冻结等对变现有或存放境外及存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据 （1）明细项目
票据类别
银行承兑汇票
期末数
52,573,522.27
期初数
4,670,000.00
（2）应收票据期末余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的票据。
3、应收账款 （1）账龄分析
期末数
账龄
账面金额
比例
坏账准备 3,171,669.
账面金额
比例
坏账准备
1年以内 63,433,390.78 96.44%
27,533,163.24 96.10% 1,376,658.15 499,385.12 1.74% 49,938.51 44,472.32 0.16% 13,341.69 46,878.19 0.16% 23,439.10 63,497.18 0.22% 50,797.74 463,236.93 1.62% 463,236.93 28,650,632.98
100.00% 1,977,412.12期初数
165,438.94 1-2年 1,6,3.45 2.52%22,166.08 2-3年 73,886.94 0.11%30,336.12 3-4年 60,672.24 0.09%20,972.95 4-5年 26,216.19 0.04%5年以上 528,534.11 0.80%
合计 65,777,0.71 100.00%
528,534.11 3,939,117.74
（2）按种类披露的应收账款
期末数
种类
账面余额 金额
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款
32,188,610.42
48.94%
1,609,430.52
5.00%
14,752,521.38
51.49%
737,626.06
5.00%
2,343,698.93
3.56%
767,448.20
32.75%
1,117,469.74
3.90%
600,753.97
53.76%
31,244,780.36
比例 47.50%
坏账准备 金额 1,562,239.02
计提比例
5.00%
账面余额 金额 12,780,1.86
比例 44.61%
期初数
坏账准备 金额 639,032.09
计提比例
5.00%
33
2010年半年度财务报告
期末数
种类
账面余额 金额
合计
65,777,0.71
比例 100.00%
坏账准备 金额 3,939,117.74
计提比例
5.99%
账面余额 金额 28,650,632.98
比例 100.00%
期初数
坏账准备 金额 1,977,412.12
计提比例
6.90%
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容
上海海烟物流发展有限公司 江苏增力商贸有限公司 南京金年商贸有限公司
账面余额 17,560,191.938,065,666.027,327,738.32
坏账金额 878,009.60403,283.30366,386.921,7,679.82
计提比例 5% 5% 5%
理由
发生时间较短，预计可以收回，按账龄分析法计提坏账准备
发生时间较短，预计可以收回，按账龄分析法计提坏账准备
发生时间较短，预计可以收回，按账龄分析法计提坏账准备
合计 32,953,596.275%
对期末单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，因期末单笔金额较小，不单独进行进行减值测试，按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
期末数
账龄
账面余额 金额
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
1,6,3.45 73,886.94 60,672.24 26,216.19 528,534.11 2,343,698.93
2.52%0.11%0.09%0.04%0.80%3.56%
165,438.94 22,166.08 30,336.12 20,972.95 528,534.11 767,448.20
期初数
坏账准备
账面余额 金额
499,385.12 44,472.32 46,878.19 63,497.18 463,236.93 1,117,469.74
比例 比例
1.74% 0.16% 0.16% 0.22% 1.62% 3.90%
坏账准备
49,938.51 13,341.69 23,439.10 50,797.74 463,236.93 600,753.97
合计
（4）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收账款。
（5）应收账款期末余额中应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
单位名称
金额
上海海烟物流发展有限公司
17,560,191.93
期末数
坏账准备 878,009.60
金额
期初数
坏账准备
（6）应收账款金额前五名单位情况
名称
上海海烟物流发展有限公司
34
与公司关系 客户、公司股东
欠款金额 17,560,191.93
欠款年限
占应收账款总额的比例
1年以内 26.70%
2010年半年度财务报告
客户 客户
8,065,666.027,327,738.32
1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
12.26%11.14%5.44%4.56%60.10%
江苏增力商贸有限公司 南京金年商贸有限公司 扬州市广陵区康华副食品经营部 李江龙
合计
客户 3,578,818.94客户 2,996,813.97 39,529,229.18
4、预付款项 （1）账龄分析 账龄 1年以内 1-2年
期末数 金额
比例 93.34%6.63%
金额 140,092,752.33
期初数
比例 99.95%
118,929,737.4 8,449,865.31
2-3年 34,000.00 3,725.57 0.03%
3年以上 70,781.18 0.05%
合计 127,413,602.71(2) 预付款项金额前五名单位情况
名称
宿迁市宿城区洋河镇财政所 江苏英迈文化传媒有限公司 淮南矿业集团财务有限公司 南京培龙体育文化有限公司 青海昌荣优视文化传播公司
合计
与本公司关系
金额
时间 1年以内 1年以内 1年以内 1-2年 1年以内
未结算原因 期末预付土地款尚未
结算
期末预付央视广告费预付货款期末货物尚未验收入库 预付合作款 预付广告费
100.00%140,167,259.08 100.00%
土地 60,000,000.00广告代理商 31,140,327.30供应商 9,341,535.00广告商 5,000,000.00广告商 2,457,534.00
107,939,396.30
（3）预付款项期末余额中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
5、其他应收款 （1）账龄分析
期末数
账龄
账面金额
比例
坏账准备
账面金额
比例
坏账准备
747,753.03 157,1.23 60,209.78 65,077.04
1年以内 42,145,473.68 74.50%1-2年 8,227,604.10 14.%2-3年 2,590,855.98 4.58%3-4年 339,850.63 0.60%4-5年 1,079,724.75 1.91%
35
2,103,776.23 14,955,060. 85.52% 822,760.41 1,578,912.23
9.03% 期初数
777,256.80 200,699.24 1.15% 169,925.32 130,1.07
0.75%
863,779.81 58,431.28 0.33% 46,745.02
账龄
2010年半年度财务报告
期末数
账面金额
比例
坏账准备
账面金额
期初数 比例
坏账准备
5年以上 2,186,698.77 3.87%合计 56,570,207.91 100.00%
2,186,698.76 563,780.81 3.22% 563,780.81 6,924,197.33
17,487,038.52
100.00% 1,1,456.91
（2）按种类披露的其他应收款
期末数
种类
账面余额 金额
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款
合计
56,570,207.91
100.00%
6,924,197.33
12.24%
17,487,038.52
100.00%
1,1,456.91
9.39%
29,720,355.68
52.%
1,482,520.33
5.00%
14,955,060.
85.52%
747,753.03
5.00%
14,424,734.23
25.50%
4,820,421.10
33.42%
2,531,977.63
14.48%
3,703.88
35.30%
12,425,118.00
比例 21.96%
坏账准备 金额 621,255.90
计提比例5.00%
账面余额 金额
比例
期初数
坏账准备 金额
计提比例
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 宿迁市国丰资产经营管理有限公司
账面余额 12,425,118.00
坏账金额 621,255.90
计提比例 5%
理由
发生时间较短，预计可以收回，按账龄分析法计提坏账准备
对期末单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，因期末单笔金额较小，不单独进行进行减值测试，按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 金额
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
8,227,604.10 2,590,855.98 339,850.63 1,079,724.75 2,186,698.77 14,424,734.23
14.%4.58%0.60%1.91%3.87%25.50%
822,760.41 777,256.80 169,925.32 863,779.81 2,186,698.76 4,820,421.10
期初余额
坏账准备
账面余额 金额
1,578,912.23 200,699.24 130,1.07 58,431.28 563,780.81 2,531,977.63
比例 比例
9.03% 1.15% 0.75% 0.33% 3.22% 14.48%
坏账准备
157,1.23 60,209.78 65,077.04 46,745.02 563,780.81 3,703.88
合计
（4）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况
36
名称
2010年半年度财务报告
与本公 司关系 子公司原
欠款金额 12,425,118.002,130,022.801,351,482.101,200,000.001,198,949.7218,305,572.62
欠款年限
性质或内容
占其他应收款总额的比例
宿迁市国丰资产经营管理有限公司 吴祥
泗洪县双源酒类包装有限公司 南京君坊酒业有限公司 胡立跃 合计
股东 公司员工供应商 客户 公司员工
1年以内 1年以内 2-3年 1-2年 1年以内
往来款 21.96%借款 3.77%代垫费用 2.39%往来款 2.12%借款 2.12% 32.36%
（6）其他应收款期末余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
6、存货
期末数
存货种类
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
期初数
原材料 595,802,105.61 18,065,104.16 577,737,001.45自制半成品 507,339,976.19 在产品 52,296,310.85 库存商品
226,532,047.77
239,404,428.79 239,404,428.79
330,607,842.21
507,339,976.19 330,607,842.21
52,296,310.85 30,385,846.85 30,385,846.85 226,532,047.77
313,094,508.87
313,094,508.87
周转材料 8,428.77
合计 1,382,618,869.19 18,065,104.16
8,428.77 553,401.29 553,401.29 1,3,553,765.03
914,046,028.01
914,046,028.01
7、长期股权投资
被投资单位名称 江苏泗阳农村合作银行 宿迁市交通投资有限公司 宿迁市中小企业信用担保中心
合计
11,948,000.00 6,800,000.00
5,148,000.00
11,948,000.00
成本法 5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
10.00%
10.00%
成本法 948,000.00 800,000.00
148,000.00
948,000.00
0.08%
0.09%
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00
6,000,000.00
7.32%
7.32%
核算 方法
初始投资成本
期初余额
增减变动[注]
期末余额
在被投资单位持股比例
在被投资单位表决权比
例
本期计提减值准备
减值 准备
本期现金 分红
8、固定资产
（1）固定资产原价及累计折旧增减变化情况如下：
项目
期初余额
本期增加 337,988,037.29
本期减少
期末余额
一、账面原值合计 585,192,081.75
2,650,070.00 920,530,049.04
37
项目
2010年半年度财务报告
期初余额
本期增加 262,001,785.0136,057,370.2818,6,935.5221,031,946.48
本期减少
期末余额
房屋及建筑物 369,927,480.26机器设备 161,632,552.50运输设备 19,981,672.55其他设备 33,650,376.44二、累计折旧合计 91,829,482.73房屋及建筑物 45,603,653.31机器设备 33,663,753.98运输设备 4,708,058.50其他设备 7,8,016.94三、账面净值合计 493,362,599.02房屋及建筑物 324,323,826.95机器设备 127,968,798.52运输设备 15,273,614.05其他设备 25,796,359.50四、减值准备合计 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备
五、账面价值合计 493,362,599.02房屋及建筑物 324,323,826.95机器设备 127,968,798.52运输设备 15,273,614.05其他设备 25,796,359.50
537,048.00 631,392,217.2749,200.00 197,0,722.782,063,822.00 36,814,786.07
,682,322.92167,534,457.06
76,881,671.18 1,176,696.85
46,792,008.34 290,797.04 92,104,8.61
18,801,158.00 47,344.00 52,417,567.98
5,301,556.73 838,555.81 9,171,059.42 5,986,948.11
13,840,965.05
752,995,591.98 539,287,352.66 145,223,1.80 27,3,726.65 40,841,357.87
752,995,591.98 539,287,352.66 145,223,1.80 27,3,726.65 40,841,357.87
本期由在建工程转入固定资产原价的金额为14,667,444.55元。
（2）期末不存在固定资产账面价值高于其可收回金额的情形，不需计提固定资产减值
准备。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目
南京研发中心 包装物流中心 酿酒车间
未办妥产权证书原因
整体尚未完成验收，待整体验收完毕、图纸送宿迁档案馆备案后，方可办理产权证书 整体尚未完成验收，待整体验收完毕、图纸送宿迁档案馆备案后，方可办理产权证书
预计办结产权证书时间
已完成整体验收，产权证书尚在办理中 2010年9月
2010年9月 2010年11月
9、在建工程 （1）工程项目明细
38
2010年半年度财务报告
期末数
项目
账面余额
备 跌价准
账面净值
账面余额 900,004.00
跌价准备
账面净值
期初数
名优酒酿造
技改项目 名优酒陈化老熟和包装技改项目 营销网络工程
名优酒酿造技改二期工程 其他工程
8,413,530.00 8,413,530.00 900,004.00
105,2,822.59 105,2,822.5936,436,484.65 36,436,484.65
655,000.00 655,000.00
6,166,5.70 6,166,5.70
24,678,933.43 24,678,933.43
35,610,955.67 35,610,955.67
174,623,241.69
13,449,079.7556,952,123.10
13,449,079.75 56,952,123.10
合计 174,623,241.69
（2）在建工程项目变动情况
工程投
项目
预算数
名称 名优酒酿造技改项目 名优酒陈化老熟和包装技改项目 营销网络工程 名优酒酿
超募资
造技改二期工程 其他工程 合计
13,449,079.75 25,407,177.2756,952,123.10 132,338,563.14
14,667,444.55
38,856,257.02
自筹
24,678,933.43
24,678,933.43
金
74,403,700.00 6,166,5.70 1,160,2.94
6,671,819.
32.44% 32.44% 655,000.00
募集资金
385,399,100.00 36,436,484.65 69,584,783.51
4,001,746.92
75.04% 75.04% 102,019,521.24
募集资金
269,595,700.00
900,004.00 11,507,403.99
3,993,877.99
38.68% 38.68% 8,413,530.00
募集资金
期初余额
本期增加额
转入固定资产
少额
算比例
其他减
入占预
进度 工程
期末余额
来源 资金
174,623,241.69
（3）在建工程发生额及余额中均无利息资本化金额。
（4）期末不存在在建工程账面价值高于可收回金额的情形，不需计提在建工程减值准
备。
10、无形资产 （1）明细情况
项目
一、账面原值合计 土地使用权 商标权
39
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 796,463,443.23 413,287,040.97 377,714,939.71
145,9,477.77 650,563,965.46143,191,997. 270,095,043.08
671,339.71 377,043,600.00
2010年半年度财务报告
项目
计算机软件
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5,461,462.55
2,036,140.17 3,425,322.38
42,476,409.16
二、累计摊销合计 9,439,483.56 51,915,2.72
15,049,731.87 土地使用权 8,791,466.28 6,258,265.59 35,320,143.74 商标权 328,691.04 34,991,452.70 1,6,017.11 计算机软件 319,326.24 1,226,690.87 三、账面净值合计 136,459,994.21 土地使用权 134,400,531.61 商标权 342,8.67 计算机软件 1,716,813.93 四、减值准备合计 土地使用权 商标权 计算机软件
五、账面价值合计 136,459,994.21 土地使用权 134,400,531.61 商标权 342,8.67 计算机软件 1,716,813.93
744,7,550.51
398,237,309.10
342,394,795.97
3,915,445.44
744,7,550.51
398,237,309.10
342,394,795.97
3,915,445.44
（2）期末不存在无形资产账面价值高于其可收回金额的情形，不需计提无形资产减值
准备。
11、商誉 被投资单位名称 江苏双沟酒业股份有限公司
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
期末减值准备
258,574,561.06258,574,561.06 [注]
[注]为公司本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权形成的商誉，对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
12、长期待摊费用 项目 公交车广告 租入固定资产装修费
合计
40
期初额
本期增加额 2,300,000.00369,229.402,669,229.40
本期摊销额 71,875.0011,361.9883,236.98
其他减少额 期末额
2,228,125.00
357,867.42
2,585,992.42
2010年半年度财务报告
13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）明细项目
项目
递延所得税资产 资产减值准备
负债账面价值与计税基础的差异[注1] 合并抵销未实现内部销售利润 可抵扣亏损
小计
递延所得税负债
评估增值确认递延所得税负债[注2]
94,718,828.09期末数
7,232,104.8157,007,710.574,585,995.26 11,421,250.14 80,247,060.78
19,323,270.14期初数
904,717.26 16,550,584.90 1,867,967.98
[注1]为子公司江苏洋河酒业有限公司和江苏双沟工贸有限公司预提的应付经销商尚未结算的折扣与折让形成。
[注2]为公司收购江苏双沟酒业股份有限公司股权而对其可辨认资产评估增值额确认的递延所得税负债。
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目
资产账面价值小于计税基础产生的暂时性差异 负债账面价值大于计税基础产生的暂时性差异 合并抵销未实现内部销售利润产生的暂时性差异 可抵扣亏损产生的暂时性差异 资产评估增值产生的暂时性差异
暂时性差异金额
28,928,419.23228,030,842.2818,343,981.0445,685,000.56378,875,312.36
合计 699,863,555.47
14、资产减值准备
本期减少
项目
期初余额
本期增加
转回
一、坏账准备 3,618,869.03
10,674,395.09
3,429,949.05
转销
期末余额
10,863,315.07
二、存货跌价准备 18,065,104.16三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备
18,065,104.16
41
项目
2010年半年度财务报告
本期减少
期初余额
本期增加
转回
转销
合计 3,618,869.03
28,739,499.25
3,429,949.05
28,928,419.23
期末余额
其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他
15、应付票据
票据类别
银行承兑汇票
16、应付账款 （1）账龄分析 账龄
期末数
金额
比例
金额
期初数
比例
期末数
234,800,000.00
期初数
145,200,000.00
1年以内 240,223,805.09 81.02% 167,380,984.84 99.36% 1-2年 ,962,837.63 18.% 437,708.17 0.26% 2-3年 238,833.37 0.08% 230,716.70 0.14% 3年以上 1,059,123.03 0.36% 414,677.21 0.24%
合计 296,484,599.12 100.00% 168,4,086.92 100.00% （2）应付账款期末余额中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款
项。
（3）应付账款期末余额中应付金额前五名的单位金额合计43,845,351.96元，占应付账款期末余额的14.79％。
17、预收款项 （1）账龄分析 账龄
金额
期末数
比例
金额
期初数
比例
1年以内 114,306,169.76 91.70%1-2年
7,141,699.78 5.73%
159,435,827.56 95.11%4,783,6.00 2.85%3,411,317.39
2.04%
2-3年 345,1.20 0.27%3年以上 2,861,9.49 2.30%
合计 124,655,365.23
100.00%
167,631,040.95100.00%
（2）预收款项期末余额中无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
42
2010年半年度财务报告
（3）预收款项期末余额中预收金额前五名的单位金额合计14,7,090.44元，占预收款项期末余额的11.95%。
18、应付职工薪酬 （1）明细项目
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额 165,149.77
一、工资、奖金、津贴和补贴 50,300,129.77 184,479,825.58 234,614,805.58 二、职工福利费
5,6,188.46 5,6,188.46
211,827.83
26,023,113.32 25,8,9.57 三、社会保险费 78,3.08 其中：1、医疗保险费
4,061,656.42 4,061,656.42
19,517,785.11 19,384,321.36 196,467.98 2、基本养老保险费 63,004.23
1,4,0.92 1,4,0.92 3、失业保险费 13,442.07
13,442.07
630,075.29 630,075.29 1,917.78 4、工伤保险费 1,917.78 5、生育保险费
349,055.58 349,055.58
119,8.06
3,953,615.80 3,875,394.80 四、住房公积金 41,3.06 五、辞退福利
5,929,957.83 2,723,669.32 六、其他 14,504,951.72 其中：1、职工教育经费
2、工会经费
8,048,0.62 6,456,311.10
2,603,4.91 460,431.30 3,326,312.92 2,263,238.02
17,711,240.23 10,191,8.23 7,519,386.00 18,208,081.
226,032,700.99 272,749,707.73 合计 ,925,088.63
（2）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。 19、应交税费
项目
消费税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市建设维护税 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 教育费附加 综合基金
期末数
37,500,019.67 65,468,732.38 7,943.52
227,791,036.98 2,129,384.72 4,838,739.46 676,300.80 815,402. 1,740.00 407,361.88 4,636,597.08
1,280,082.08
合计 345,553,341.21
43
期初数
2,338,353.82 62,673,420.70 418,713.57 210,656,781.76
-11,166.15 3,820,6.87 469,190.45 672,829.60
180.00 ,132.12 3,043,530.83 117,653.86 284,2,275.43
2010年半年度财务报告
20、应付股利
单位名称
杨廷栋 陈宗敬 王述荣 高学飞 冯攀台 朱广生 钟玉叶 从学年 周新虎 朱恩欣
合计
21、其他应付款 （1）账龄分析 账龄
期末数
账面金额
比例
账面金额
期初数
比例
期末数
6,053.44 87,738.96 101,859.44 101,859.44 101,859.44 101,859.44 101,859.44 8,919.68 43,919.68 280,800.00
936,728.96
期初数
1年以内 622,413,473.84 70.36%1-2年 117,8,223.42 13.32%2-3年 112,746,910.80 12.75%3年以上 31,608,070.51 3.57%
合计 884,622,678.57
100.00%
3,984,250.04 84.75%39,524,244.52 9.18%13,050,580.56 3.03%13,076,3.68 3.04%430,635,429.80
100.00%
（2）其他应付款期末余额中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款主要为应付经销商风险抵押金、折让保证金等款项。
（4）其他应付款期末余额中应付金额较大的款项列示如下：
项目名称
应付经销商尚未结算的折扣 应付经销商风险抵押金 应付经销商折让保证金 应付经销商促销保证金 江苏双沟集团有限公司
合计
22、长期借款
44
金额
228,030,842.28 127,401,109.40 107,081,413.71 98,919,077.97 93,062,708. 6,495,151.90
性质或内容 折扣折让 抵押金 保证金 保证金 固定资产转让款
2010年半年度财务报告
（1）明细项目
借款类别
期末数
期初数
400,000.00
信用借款 400,000.00
（2）根据2007年3月公司与宿迁市宿城区财政局签订的宿区国债字（2007）1号文《国债转贷资金使用协议书》，宿迁市宿城区财政局将国债资金40.00万元转贷给公司，用于酿酒洗瓶废水循环再利用工程，还本付息期限为10年。
23、专项应付款
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
应付职工身份置换补偿金[注] 149,556,824.53199,408.79 149,357,415.74
[注]为江苏洋河集团有限公司2006年度转入的应付职工身份置换补偿金及相关费用。 24、其他非流动负债
其他非流动负债为与资产相关的补助形成的递延收益，其明细项目如下：
项目
废水循环再利用工程专项资金[注]
期末余额
791,666.67
期初余额
839,166.67
[注]根据2006年12月19日宿迁市财政局宿财[2006]43号文《关于下达2006年度资源节约和环境保护项目国债专项资金基建支出预算的通知》，公司于2007年3月收到宿迁市财政局拨入的酿酒洗瓶废水循环再利用工程专项资金950,000.00元，至2008年10月该工程已达到预定可使用状态并投入使用，将其确认为递延收益，其购买设备的折旧年限为10年，截止2010年6月30日累计分摊递延收益158,333.33元。
25、股本
明细情况 单位：股
本次变动增减（＋、－）
发
股份类别
期初数
行新股
一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股
45
155,682,33414,626,809
12,62012,620
-627,679-6,834,618-12,620-12,620
-627,679 155,0,655-6,834,618 7,792,191 -12,620 -12,620
414,000,700
33,407225,710,296170,309,143
送股
公积金转股
-9,000,000-33,407-1,491,676-7,462,297
-9,000,000 405,000,700-33,407
-1,491,676 224,218,620-7,462,297 162,846,846
其他
小计
期末数
5、高管股份 二、无限售条件股份 1、人民币普通股
2010年半年度财务报告
17,935,23435,999,30035,999,300
9,000,0009,000,000
17,935,234
9,000,000 44,999,3009,000,000 44,999,300
450,000,000
450,000,000
2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数
26、资本公积 明细情况 项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
2,556,379,699.51 30,000.00 2,556,409,699.51
股本溢价 2,556,379,699.51其他资本公积 30,000.00
合计 2,556,409,699.5127、盈余公积 项目 法定盈余公积
28、未分配利润 （1）明细情况
项目
金额
期初数 1,684,136.10
本期增加
本期减少
期末数
1,684,136.10
提取或分配比例
期初未分配利润 1,878,717,731.87加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,067,232,395.43减：提取法定盈余公积
应付现金股利 360,000,000.00期末未分配利润 2,585,950,127.30
（2）2009年度利润分配方案：根据2010年3月30日公司股东大会审议通过的《2009年度利润分配议案》，公司以2009年12月31日总股本45,000.00万股为基数，每10股派发现金红利8.00元（含税），合计派发现金红利36,000.00万元。
29、营业收入与营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
项目
本期发生额
上期发生额 1,7,245,720.0115,317,284.441,804,563,004.45
项目 主营业务成本其他业务成本
本期发生额
上期发生额
每10股派发现金股利8.00元
主营业务收入 3,461,655,7.30其他业务收入 25,444,687.02
合计 3,487,100,334.32
1,4,291,821.98 780,734,438.2019,994,507. 10,623,1.
合计 1,474,286,329.62 791,357,602.74
46
2010年半年度财务报告
（2）主营业务（分产品） 产品类别
本期发生额
营业收入
营业成本 1,042,983,020.011,308,801.931,4,291,821.98
营业收入
上期发生额
营业成本
中高档酒 3,032,792,807.普通酒 428,862,839.41
合计 3,461,655,7.30
1,522,331,882.93 538,961,031.15266,913,837.08 241,773,407.051,7,245,720.01 780,734,438.20
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称
江苏弘炜食品有限公司 苏州江枫酒业有限公司 盐城天海商贸有限公司 无锡海尊贸易有限公司 常州市大自然酒业有限公司
营业收入 249,903,229.0697,011,598.2967,143,536.7563,707,411.9757,5,863.25
占公司全部营业收入的比例
7.17%2.78%1.93%1.83%1.65%15.36%
合计 535,311,639.32
30、营业税金及附加
项目
本期发生额
上期发生额
计缴标准
消费税[注] 68,381.79 60,374.67 见附注三.2 营业税 1,973.52 133,205.43 营业额的5% 流转税额的7%、
城建税 19,818,767.21 11,710,1.92
5% 教育费附加 15,7,051.46 9,345,497.13 流转税额的4%
其他 2,760.00
合计 35,841,173.98
21,251,992.15
[注]公司成品酒的包装生产全部委托全资子公司江苏洋河包装有限公司、宿迁志诚包装服务有限公司进行，控股子公司江苏双沟酒业股份有限公司成品酒的包装生产委托其全资子公司泗洪双泰饮品灌装有限公司进行。公司应交的消费税及附加由受托方代扣代缴，公司对代扣代缴的消费税及附加计入产品生产成本。营业税金及附加发生额中的消费税为公司销售部分散酒缴纳的消费税。
公司委托加工成品酒由受托方代扣代缴的消费税及附加本期和上期分别为349,237,751.78元和186,803,622.30元。
31、财务费用
明细项目
本期发生额
上期发生额
利息支出 1,066,9.76减：利息收入 19,769,098.91加：手续费支出 402,8.94
2,839,677.66
9,812,535.93
122,433.33
47
2010年半年度财务报告
其他 166.78
合计 -18,299,585.21
32、资产减值损失
明细项目
本期发生额
上期发生额
-26,715.88
一、坏账损失 -3,429,949.05二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 946,052.86六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他
合计 -3,429,949.05
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
明细项目
本期发生额
上期发生额
919,336.98
-6,850,258.16
成本法核算的长期股权投资收益 727,123.28（2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 江苏泗阳农村合作银行
（3）公司投资收益汇回不存在重大。 34、营业外收入 （1）明细情况
明细项目
本期发生额
上期发生额
46,780.0746,780.07
本期发生额
上期发生额
727,123.28
本期比上期增减变动的原因本期尚未分配上年度利润
非流动资产处置利得合计 148,429.60其中：固定资产处置利得 148,429.60
48
2010年半年度财务报告
违约金收入 3,1,040.41 2,977,259.04
代扣代缴税金手续费收入 1,804,9.77 1,677,603.41
补助 2,477,500.00 5,627,500.00其他收入 86,560.47 159,911.52
合计 7,671,080.25
（2）补助明细
项目
废水循环再利用工程专项资金
本期发生额
上期发生额
说明 10,4,0.04
47,500.00
47,500.00
灌装生产线补助资金 400,000.00
技术改造专项补助资金 1,000,000.00
包装中心物流技改项目补助资金 500,000.00
节能改造专项资金 1,300,000.00
名牌战略奖励资金 150,000.00
入库税收贡献奖 2,030,000.00
品牌建设项目补助资金 200,000.00 产业结构调理资金 1,570,000.00 省重点产业调整和振兴专项引导资金
锅炉烟气脱硫除尘资金
560,000.00 300,000.00
合计 2,477,500.00
35、营业外支出
明细项目
本期发生额
5,627,500.00
上期发生额
756,863.47756,863.4760,000.00
非流动资产处置损失合计 505,878.40其中：固定资产处置损失 505,878.40对外捐赠、赞助支出
10,814,500.00
滞纳金及罚款支出 470,968.53 37,243.49
综合基金 1,056,923.62
其他支出 173,858.09 500.00
合计 11,965,205.02
36、所得税费用
项目
按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整
49
1,911,530.58
本期发生额 411,4,852.37
-49,676,493.84
上期发生额
210,480,410.48-14,279,432.02
2010年半年度财务报告
合计
37、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
客户风险抵押金 客户保证金 利息收入 违约金收入
代扣代缴税金手续费收入 补助 往来款及其他
合计
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
运输费 广告促销费 租赁费 修理费 差旅费 招待费 保险费 劳务费 其他
362,218,358.53196,200,978.46
本期金额
49,124,5.4567,058,380.4319,769,098.913,1,040.411,804,9.772,430,000.0027,510,471.23170,851,130.20
上期金额
26,596,050.00 29,624,914.22 9,812,535.93 2,977,259.04 1,677,603.41 5,180,000.00159,911.5276,028,274.12
本期金额
31,299,474.80194,5,947.142,268,910.2,602,563.3124,572,312.275,243,191.1,468,014.7818,281,184.7148,708,023.86
上期金额
26,552,705.29 ,625,345.26 2,480,322.94 3,374,573.65 13,069,5.43 2,930,184.10 241,1.82 18,023,791.11 18,753,834.65140,051,557.25
合计 331,339,622.67
38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
项目
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销
本期金额 上期金额
净利润 1,068,576,496.18 588,363,143.42
-3,429,949.05 29,195,737.44 15,932,195.17
919,336.98 11,517,797.66 1,559,717.10
50
2010年半年度财务报告
项目
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列）
本期金额
83,236.98 357,448.80
上期金额
710,083.40
773,277.50
-43,023,693.99 -6,652,799.85 -211,903,371.43 163,538,099.73 183,224,369.23
593,817.50
投资损失（收益以“－”号填列） -727,123.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额 1,196,671,046.712．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,665,235,762.35减：现金的期初余额 4,676,420,533.20加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,184,770.85（2）本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项目
取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4．取得子公司的净资产
51
-14,279,432.02
77,636,751.90 -33,984,462.92 614,366,104.85
1,246,675,734.59
1,983,827,7.09
1,032,114,498.26
951,713,398.83
本期金额 536,9,360.00 536,9,360.00 151,563,875.45385,335,484.55684,804,994.80
上期金额
2010年半年度财务报告
项目
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目
本期金额 623,619,637.93719,818,200.39557,261,215.56101,371,627.96
上期金额
期末数 期初数
一、现金 4,665,235,762.35 4,676,420,533.20
其中：库存现金 1,049,574.65 124,0.91 可随时用于支付的银行存款 4,587,686,187.70 4,612,296,468.29 可随时用于支付的其他货币资金 76,500,000.00 ,000,000.00 可用于支付的存放银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,665,235,762.35附注六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司
名称
关联关系
企业类型
注册地
法人代表
注册资本（万元）
母公司对本企业的持股比例(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)
4,676,420,533.20
业务性质 组织机构代码
江苏洋河集团有限公司 有限责任公司
母公司
(国有独资) 江苏省 宿迁市
魏世振
酿酒机械设备销售，酒出口、进口生产所需的各种原辅材料、设备和零部件，实业投资
11,000.0034.05 34.05 14233498-9
（二)本企业的子公司情况
子公司全称 江苏洋河酒业有限公司 江苏洋河包装有限公司 南京风向广告有限责任公司 宿迁市洋
子公司类
企业类型
型 全资子公司 全资子公司 全资子公司之子公司 全资子公
有限责任公司（法人独资） 有限责任公司 有限责任公司（法人独资） 有限责任
地 江苏省宿迁市江苏省宿迁市
表 张雨柏
销售洋河牌系列白酒 包装洋河系列白酒、配制酒、保健酒
设计、制作、代理、发布国内各类广告 货物运输、
注册
法人代
业务性质
（万元）11,440.00
例(%) 100.00
比例(%)
代码
注册资本
持股比
表决权
组织机构
100.00 74484307-8
钟玉叶 15,200.00100.00100.00 779675-8
江苏省南京市江苏省
冯攀台 姚再庭
50.00350.00
100.00100.00
100.00 76527803-9 100.00 139794-x
52
子公司全称 河物流有限公司
子公司类型 司之子公司
2010年半年度财务报告
注册
企业类型
地
公司（法人独资）
宿迁市
表
石油制品、汽车配件销售，汽车修理（二类）
法人代
业务性质
（万元）
例(%)
比例(%)
代码
注册资本
持股比
表决权
组织机构
南京洋河
全资子公
蓝色经典
司之子公
酒业有限
司
公司 北京洋河商贸有限公司 江苏华趣酒行发展有限公司 宿迁天海商贸有限公司 宿迁志诚包装服务有限公司
全资子公司之子公司 全资子公
江苏省
司之控股子公司 全资子公司之子公司 全资子公司之子公司
有限公司
江苏省
（法人独
宿迁市
资） 有限公司
江苏省
(法人独资)内资
预包装食
淮安华趣
控股子公司
酒行发展
之子公司
有限公司
有限公司
淮安市
雪茄烟零售
江苏洋河贵宾馆有限公司 南京市江
有限公司
宁区华趣酒行发展有限公司 江苏苏酒
股份有限
实业股份有限公司 江苏双沟酒业股份有限公司
控股子公司
股份有限公司
江苏省泗洪县
全资子公司
公司
宿迁市
零售 白酒生产、销售 生产、销
江苏双沟工贸有限公司
控股子公司之子公司
有限责任公司
江苏省泗洪县
售：针织
张雨柏
品；酒类、非酒精饮料销售
泗洪双沟
控股子公司
有限责任
江苏省
朱峰
白酒、饮料
50.00
100.00%
100.00% 661312--1
2,000.00
100.00%
100.00%
74683578-4
江苏省
张雨柏
品批发与
20,000.00
100.00
100.00 557111-4
预包装食
控股子公司之子公司
(法人独资)内资
江苏省
庄永昶
南京市
零售 品批发与
150.00
100.00
100.00 555512-4
预包装食
有限公司
江苏省
全资子公司(法人独
资)内资
徐敬民
宿迁市
烟零售 餐饮服务、
15.00
100.00
100.00 551198-9
住宿服务、
江苏省
耿忠祥
售；卷烟、
800.00
70.00
70.00 69938486-0
品批发、零
鲍苏建
宿迁市
白酒包装
50.00
100.00
100.00 67203433-4
戴建兵
品销售 预包装食
50.00
100.00
100.00 68411218-4
有限公司
南京市
与零售
耿忠祥
品的批发
1,000.00
60.00
60.00 69792470-4
有限责任
北京市
公司（法
丰台区
人独资）
预包装食
张学谦
销售酒
300.00
100.00
100.00
66629881-9
人独资） 公司（法
南京市
有限责任
江苏省
刘化霜
酒销售 洋河系列
100.00
100.00
100.00
663792-5
张雨柏
11,000.0040.60%40.60%
74391745-0
53
子公司全称 珍宝坊酒业有限公司 泗洪双泰饮品灌装有限公司 沭阳双沟酒业有限公司 泗洪双益酒业有限公司 印象江苏酒业股份有限公司 泗洪县双沟安泰废旧物资再生利用有限公司
控股子公司之子公司 控股子公司之子公司 子公司类型 之子公司
2010年半年度财务报告
注册
企业类型
地
公司
泗洪县
表
销售
法人代
业务性质
（万元）
例(%)
比例(%)
代码
注册资本
持股比
表决权
组织机构
有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 股份有限公司
江苏省泗洪县
谢玉球
酒类、饮料灌装
200.00100.00%100.00%
66578207-8
控股子公司之子公司
江苏省泗洪县
王卫国
酒类销售
100.00100.00%100.00%
666844-1
控股子公司之子公司 控股子公司之子公司
江苏省泗洪县
黄诚
酒类、饮料销售
50.00100.00%100.00%
661311-3
江苏省南京市
刘新宇
酒类批发兼零售
1000.00100.00%100.00%
69932530-X
有限责任公司
江苏省泗洪县
废旧金属、
汤道龙
生活器皿、废纸回收
50.00
100.00%
100.00% 70403788-0
（三）本企业的其他关联方情况（不存在控制关系但发生交易的关联方）
其他关联方名称
江苏洋河集团包装材料有限公司[注]
上海海烟物流发展有限公司
其他关联方与本公司关
系
组织机构代码
[注] 13979004-3
持有公司9.637%的股份
74027449-6
[注]根据2007年3月29日宿迁市国有资产监督管理委员会宿国资发[2007]14号文《关于同意江苏洋河集团包装材料有限公司改制的批复》，江苏洋河集团有限公司决定对江苏洋河集团包装材料有限公司实施民营化改制，改制后江苏洋河集团有限公司不再控股该公司。2008年12月该公司法定代表人变更为公司董事、江苏洋河集团有限公司董事长魏世振。2009年9月20日该公司法定代表人变更为赵立志，为自然人控股的有限公司，与该公司不再构成关联方关系。
（四）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交
关联方
易 类型
江苏洋河
采购货
关联交易
关联交易 内容
定价方式及决策程序
包装材料
市场价格
金额 本期发生额
占同类交易金额的比例
金额 上期发生额
占同类交易金额的比例
6,068,590.42 1.19%
关联交
关联方
易 类型
集团包装材料有限公司 上海海烟物流发展有限公司
销售货物 物
2010年半年度财务报告
关联交易
关联交易 内容
定价方式及决策程序
金额 本期发生额
占同类交易金额的比例
金额 上期发生额
占同类交易金额的比例
酒类销售 市场价格23,670,017.950.68%4,559,487.18 0.25%
上述关联交易价格均为不含税价。 2、关联租赁情况
出租方名称 江苏洋河集团有限公司
承租方 名称 本公司
租赁资产情况
租赁资产涉及金额
租赁起始日
租赁终止日
租赁收
租赁收益
益确定依据
20.00万元
市场价格
租赁收益对公司影响 影响净利润的0.02%
[注] 456.79万元2008.01.012011.12.31
[注]根据公司与江苏洋河集团有限公司签订的《房产租赁协议》，江苏洋河集团有限公司将位于宿迁市宿城区洋河镇中大街11号娱乐中心大楼（建筑面积2,755.30平方米）、大会堂（建筑面积1,179.40平方米）、南宾馆自行车库（建筑面积499.80平方米），总计使用面积4,434.50平方米的房产出租给公司使用，年租金为20.00万元/年。
（五）关联方应收应付款项
项目名称
应收账款
附注七、或有事项
截止2010年6月30日，公司无需要披露的或有事项。 附注八、承诺事项
截止2010年6月30日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。 附注九、资产负债表日后事项
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 附注十、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、其他应收款 （1）账龄分析
账龄
55
期末数
期初数
关联方
上海海烟物流发展有限公司
期末金额 17,560,191.93
期初金额
2010年半年度财务报告 账面余额
比例
坏账准备
账面余额
比例 74.39%
坏账准备 155,383.10
1年以内 4,803,851.70 62.23%1-2年 2,191,197.19 28.38%2-3年 502,840.46 6.51%3-4年 59,300.32 0.77%4-5年 78,900.87 1.02%5年以上 84,035.74 1.09%合计 7,720,126.28 100.00%
240,192.59 3,107,662.08
219,119.72 800,477.00 19.16% 80,047.70 150,852.14 70,300.32 29,650.16 114,931.73 63,120.70 84,035.73 84,035.74 786,971.04
4,177,406.87
1.69% 2.75%
21,090.10 57,465.87
2.01%
84,035.74
100.00% 398,022.51
（2）按种类披露的其他应收款
期末数
种类
账面余额 金额
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款
合计
7,720,126.28
100.00%
786,971.04
10.19%
4,177,406.87
100.00%
398,022.51
9.53%
4,803,851.70
62.23%
240,192.59
5.00%
3,107,662.08
74.39%
155,383.10
5.00%
2,916,274.58
37.77%
6,778.45
18.75%
1,069,744.79
25.61%
242,639.41
22.68%
比例
坏账准备 金额
计提比例
账面余额 金额
比例
期初数
坏账准备 金额
计提比例
（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 本期末无单项金额重大的其他应收款，对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，因期末单笔金额较小，不单独进行进行减值测试，按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 金额
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计
2,191,197.19 502,840.46 59,300.32 78,900.87 84,035.74 2,916,274.58
28.38%6.51%0.77%1.02%1.09%37.77%
219,119.72 150,852.14 29,650.16 63,120.70 84,035.73 6,778.45
比例
坏账准备
期初数
账面余额 金额
800,477.00 70,300.32 114,931.73
84,035.74 1,069,744.79
2.01%25.61%
84,035.74 242,639.41
19.16%1.69%2.75%
80,047.70 21,090.10 57,465.87
比例
坏账准备
（4）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。
56
2010年半年度财务报告
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司
名称
关系
胡继惠 杨晓林 刘欢欢
公司员工公司员工公司员工
1,000,000.00656,5.37628,000.00欠款金额
欠款年限
总额的比例
1年以内 12.95%1年以内 8.50%1年以内24万\\1-2年38.80万
江苏电力公司宿迁供电公司
供应商 600,484.27
1年以内 7.78%1年以内 5.44%
42.80%8.13%
备用金 备用金 备用金 保证金 培训款
占其他应收款
性质或内容
南京大学 420,000.00
合计
3,305,073.
（6）其他应收款期末余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
2、长期股权投资
在被投资
被投资 单位
江苏洋河酒业有限
成本法 115,225,078.23
公司
江苏洋河包装有限公司
江苏洋河贵宾馆有限公司
江苏双沟酒业股份有限公司 江苏苏酒实业股份有限公司 宿迁市交通投资有限公司
江苏泗阳农村合作银行
成本法
150,268,800.00
150,268,800.00
150,268,800.00
98.86%
98.86%
115,225,078.23
115,225,078.23 100.00% 100.00%
核算 方法
初始投资
期初余额
成本
比例
权比例
增减变动
期末余额
单位持股
单位表决
准备
减值准备
红利
在被投资
减值
本期计提
现金
成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 100.00% 100.00%
成本法 536,399,360.00 536,399,360.00 536,399,360.00 40.60% 40.60%
成本法 170,000,000.00 170,000,000.00 170,000,000.00 85.00% 85.00%
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 0.08% 0.08%
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 7.32% 7.32%
合计 978,843,238.23 272,293,878.23 208,453,947.14 978,843,238.23
3、营业收入与营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
项目
本期发生额
上期发生额
项目 主营业务成本其他业务成本
本期发生额
上期发生额
主营业务收入 1,933,4,328.58 1,266,4,243.00其他业务收入 29,368,117.43 21,500,122.67
合计 1,963,262,446.01 1,287,9,365.67
1,242,717,286.25 807,477,572.24,836,638.18 16,906,934.06
合计 1,267,553,924.43 824,384,506.95
（2）主要业务（分产品） 产品类别
本期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
上期发生额
营业成本
57
2010年半年度财务报告
中高档酒 普通酒
1,609,980,093. 927,272,750.86323,914,234.94 315,444,535.39
1,009,222,741.90 553,003,698.29257,241,501.10 2,473,874.601,266,4,243.00 807,477,572.
合计 1,933,4,328.58 1,242,717,286.25
（3）公司产品主要销售给全资子公司江苏洋河酒业有限公司。 4、投资收益
（1）投资收益明细情况
明细项目
成本法核算的长期股权投资收益
（2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位
本期发生额
上期发生额
本期比上期增减变动的原
因
本期尚未分配上年度利润
本期发生额
上期发生额
727,123.28
江苏泗阳农村合作银行 727,123.28
（3）公司投资收益汇回不存在重大。 5、现金流量表补充资料
项目
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
本期金额 431,762,976.97
388,948.5316,818,674.302,222,651.17
上期金额 291,344,792.45 1,001,579.91 9,831,900.25 1,501,788.73
378,2.90 8,538.37
593,817.50 -727,123.28
-97,237.13
-250,394.98
-199,200,746.2791,995,255.74
45,718,242.24 -29,136,496.44 95,504,069.75
51,249,403.
58
2010年半年度财务报告
项目
其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
附注十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表
项目
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
本期金额 393,495,869.46
上期金额
417,413,061.
3,204,7,830.2,215,556,948.50
915,773,493.42 787,130,762.39
-1,010,802,118.25128,2,731.03
金额 -357,448.80
益
说明
为固定资产处置损
2,477,500.00详见附注五.34
7,460.47
子公司江苏洋河包装有限公司收购宿迁志诚包装服务有限公司股权形成
59
2010年半年度财务报告
项目
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计
2、净资产收益率及每股收益 （1）明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
19.45% 19.53%
金额 说明
-6,421,636.44
主要为违约金收入和捐赠支出等收支差额
856,199.31-1,203,183.83-4,1,109.29
每股收益
基本每股收益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
（2）净资产收益率的计算过程
项目
归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益
2.37 2.37 2.38
2.38
序号 A
本期数 1,067,232,395.43
B -4,1,109.29C=A-B
1,071,873,504.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
归属于普通股股东的期初净资产
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
D 5,074,811,567.48E
60
2010年半年度财务报告
项目
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 报告期月份数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
加权平均净资产 加权平均净资产收益率
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率
（3）基本每股收益的计算过程
项目
归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
期初股份总数
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 报告期因回购等减少股份数 报告期缩股数 报告期月份数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 发行在外的普通股加权平均股数 基本每股收益
扣除非经常性损益基本每股收益
（4）稀释每股收益的计算过程
序号 本期数
F 360,000,000.00G 6H I J K
L=D+A/2+E*H/G-F*I/G±J*K/G M=A/L N=C/L
5,488,427,765.20
19.45%19.53%
2
序号 A
本期数 1,067,232,395.43
B -4,1,109.29C=A-B
1,071,873,504.72
D 450,000,000.00E F G H I J K L=D+E+F*J/I -G*K/I-H M=A/L N=C/L
450,000,000.00
2.372.386
公司期末不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
61
2010年半年度财务报告
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 应收票据 应收账款 其他应收款
期末数
期初数
变动幅度1,025.77%131.84%213.31%
变动原因的说明
系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司
存货
1,3,553,765.03 914,046,028.01
49.29%
股权，财务报表合并范围变动，原材料、自制半成品、在产品增加所致。
长期股权投资 固定资产
11,948,000.00 6,800,000.00752,995,591.98 493,362,599.02
75.71%52.63%
系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。 系本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。 系名优酒陈化老熟和包装技改项目工程
在建工程
174,623,241.69 56,952,123.10
206.61%
本期投入增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
系本期土地使用权增加，以及本期收购江
无形资产
744,7,550.51 136,459,994.21
445.62%
苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
系本期末应付经销商尚未结算的折扣增
递延所得税资产
加形成的负债账面价值大于计税基础暂
80,247,060.78 19,323,270.14
315.29%
时性差异产生的递延所得税资产增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。 系随着公司产销量的大幅度增长，本期原
应付票据
234,800,000.00 145,200,000.00
61.71%
材料采购量相应增加，增加了采用银行承兑汇票结算方式与供应商结算货款所致。系公司本期原材料采购量增加，期末应付
应付账款
296,484,599.12 168,4,086.92
供应商货款相应增加，以及本期收购江苏
75.99%
双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
应付职工薪酬
18,208,081. ,925,088.63
-71.96%
系上年末计提的奖金在本期发放，导致应付职工薪酬本期末余额减少所致。 系随着销售收入大幅度增加，收取经销商的保证金和风险抵押金、应付经销商尚未
其他应付款
884,622,678.57 430,635,429.80
105.42%
结算的折扣相应增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
系随着洋河蓝色经典系列等中高档产品的知名度和市场占有率逐步提高，销售收
营业收入
3,487,100,334.32 1,804,563,004.45
93.24%
入大幅度增长，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
营业成本
62
1,474,286,329.62 791,357,602.74
86.30%
系随着营业收入增长，营业成本相应增加
52,573,522.27 4,670,000.0061,837,971.97 26,673,220.,6,010.58 15,845,581.61
报表项目
2010年半年度财务报告 期末数
期初数
变动幅度
所致。
变动原因的说明
营业税金及附加
35,841,173.98 21,251,992.15
68.65%
系公司本期营业收入比上期大幅度增长，营业税金及附加相应增长所致。 系公司为提高产品知名度，根据营销策略，本期加大在电视台和地方电视台等媒体的广告投放力度，广告费支出大幅度增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。
系随着产销量的大幅度增加公司员工工资、社会保险费、其他管理费用相应增加，以及本期收购江苏双沟酒业股份有限公司股权，财务报表合并范围变动所致。 系本期存款利息收入比上期大幅度增加，导致财务费用下降所致。 系本期公益捐赠支出增加所致。 系本期利润总额增加，按税法及相关规定计算的当期应纳税所得额和当期所得税相应增加所致。
销售费用
373,069,561.04 136,525,207.43
173.26%
管理费用
190,3,824.46 86,099,8.17
121.31%
财务费用 营业外支出 所得税费用
-18,299,585.21 -6,850,258.1611,965,205.02 1,911,530.58362,218,358.53 196,200,978.46
-167.14%525.95%84.62%
江苏洋河酒厂股份有限公司
2010年8月20日
63
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