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论非上市公司股权交易信息披露

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7.重大收购或吸收合并事项的情况及 进程,说明上述事项对公司业务连续性、 管理层稳定性的影响,对财务状况和经营 成果的影响。 论非上市 司 服权 易信息摭露 一/梁鹃 8.可能对公司资产、负债、权益和经 营成果产生重要影响的重大合同及其履行 情况。 (三)企业的财务信息,包括企业最 近年度的资产负债表和审计报告的披露。 (四)公司定期报告。 (五)股东会(股东大会)或董事会关 于股权转让的决议。 非上市公司股权交易市场有着巨大的 的信息披露和中介方的信息披露。 发展潜力。在美国,非上市公司股权交易 市场很发达,交易量是上市公司交易量的 一二、投资人的信息披露 , 、转让方的信息披露 内容包括收购原因、收购价格、收购 10倍以上。当前,我国一些地区相继建 立了股权托管交易平台。为保障这个平台 (一)企业基本信息,包括企业基本 价格的确定依据及收购资金的来源、收购 简介、经营范围、股权结构、主营及兼营 的目的与后续计划等信息,其中被收购股 份的定价依据关系到国有资产是否流失, 应当作为国有产权交易强制性公开信息披 露的内容之一。  高效,规范地运行,需要建立健全的信息 业务情况、治理结构、企业核心技术情况、披露制度。 企业中长期发展战略及实施措施等。 (二)重大事项的披露,包括: I.公司经营方针和经营范围的重大变 非上市公司股权交易信息披露要坚持 两个原则:首先是弹性原则,即股权交易 在坚持产权交易信息披露一般原则的基础 化。 之上,根据股权交易的实际情况来确定具 2.公司生产经营外部条件发生重大变 三、中介机构的信息披露 内容包括中介机构的资质,股权交易 的有效期限、以及保证交易双方披露的真 实性。 信息披露不仅仅发生在交易之前,而 且贯穿于整个交易过程。重大事项和进展 要随时公布,以保证信息的对称和公平。 信息披露是非上市公司股权交易过程 体信息披露的多少,也就是说股权交易强 化,如由于不可抗力致使重要或全部业务 制披露是一种弹性的披露。对于国有股权 停顿,生产资源取得、产品销售方式或渠 转让,可以要求严格的信息披露。对于其 道发生重大变化。 它的股权交易,可以根据转让人或者投资 人的请求豁免某些信息披露义务。例如, 在涉及到转让方的商业秘密披露的时候, 3.公司主要资产的抵押、出售或报废 占其同类资产总额20%以上的。 4.公司发生重大亏损或者遭受超过净 转让方可以要求对涉及商业秘密内容的披 资产20%以上的重大损失。同时应披露 露要求向监管部门请求豁免,从而保护转 亏损或损失原因分析和相应对策。 让方的商业利益。其次是重要性原则。所 5.重大诉讼、仲裁事项。包括发生 中当事人的法律义务,参照《证券法>、《公 司法>的相关法律法规,当事人不认真履 行义务要承担相应的责任,包括行政责任、 谓重要性原则主要是指信息披露不是越全 在编制定期报告之后的涉及公司的重大诉 民事责任和刑事责任。行政责任是监管机 面越好,而应将那些足以影响投资者决策 讼、仲裁事项,应陈述该事项基本情况、 关对信息披露义务违反者的行政处罚:民 的信息予以披露。这一方面有利于投资者 涉及金额。已在定期报告中披露,但尚未 事责任是义务人因为违反信息披露义务而 及时准确地获知信息,而不至于很多重要 结案的重大诉讼、仲裁事项,应陈述其重 给相关方造成损失的,应当承担民事赔偿  信息被湮没在信息的海洋中:另外从整个 大进展情况或审理结果及影响。对已经结 责任:刑事责任是披露义务人有重大欺诈、社会的角度和收购过程来看,则可以达到 案的重大诉讼、仲裁事项,应说明其执行 隐瞒行为,给证券市场造成严重后果的, 应当承担刑事责任。 节约成本与提高转让效率的双重目标。 根据披露主体可以把信息披露的内容 情况。 6.重大行政处分、罚款的情况及对公 (作者单位:上海市 ̄E,JE律师事务所 兰州分所) 范围确定为:转让方的信息披露、投资方 司的影响和整改措施。 

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