岗位职责(1)

财务核算部岗位职责

岗位设置情况：财务核算部设 24个岗位，财务管理岗位和会计核算岗位相对分离，按照不相容岗位分离的原则，相容岗位可以实行“一人多岗”和“一岗多人”。具体岗位设置为：主任、副主任、预算管理岗、财务分析岗、内控管理岗、资金管理岗、资产管理岗、税务管理岗、价格管理岗、内部移库核算岗、零售业务核算岗、直分销核算岗、润滑油业务核算岗、非油品业务核算岗、总账费用核算岗、IC卡管理岗、银行出纳岗、现金出纳岗、总账报表管理岗、会计稽核岗、综合管理岗、委派会计岗、营业室收款员、营业室开票员。

具体岗位工作职责、工作内容及标准 一、直分销核算岗 1、岗位工作职责

（1）负责根据银行到账通知，在ERP系统中做预收款处理； （2）负责接收营业室提交的各类报表单证，同时对报表单证进行审核；

（3）负责根据客户开票情况，及时对已结清的应收、预收款进行清账处理；

（4）负责根据到账通知及时对虚拟客户应收账款进行清账处理；

（5）负责核对信用客户欠款情况，督促商客部门催收货款；

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（6）负责复核“已开具金税清单”是否全部回填； （7）发现到账资金与销售存在差异，及时向财务核算部主任反馈预警；

（8）每月末负责向商客部提供客户往来余额明细。 （9）负责打印会计凭证，并将原始凭证与之一一对应。 2、工作内容及标准

（1）根据收款员提供的“直销支票（电汇）进账确认单”，在ZTRTG08BB中核实到账信息是否一致，根据审核后的到账通知在ERP系统中做预收款处理。

（2）负责接收营业室提交的各类报表单证，同时对报表单证进行审核。包括核对ERP系统中的销售收入是否与已开具金额、单位名称一致。根据客户开票情况，两日内及时将已结清的应收、预收款进行清账处理。

（3）对营业室收取的现金，根据到账通知，两日内（节假日除外）对虚拟客户应收账款进行清账处理。如发现到账资金与销售存在差异，及时向财务核算部主任反馈预警。

（4）月末及时与商客部核对信用客户欠款情况，督促商客部门及时向客户催收货款。

（5）次月1日18时前，复核“已开具金税清单”是否全部回填，对未回填或回填不正确的要求营业室开票员及时整改。

（6）每月4日前，向商业客户部提供客户往来余额。

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（7）每月15日前，将整理后的会计凭证及原始凭证交凭证装订人员。

二、零售业务核算岗 1、岗位工作职责

（1）负责审核委派会计移交的加油站销售各类报表单证； （2）负责审核加油站充值网点营业日报； （3）负责加油站应收账款的清账；

（4）负责核对IC卡充值、消费、票证、优惠等数据； （5）负责在加油站零售管理系统中做资金到账确认操作； （6）负责在ERP系统中进行“银行到账通知处理问题凭证检查”操作；

（7）负责打印会计凭证； 2、工作内容及标准

（1）接收委派会计移交的各类资料，必须履行交接手续； （2）审核加油站销售各类报表单证。包括营业日报销售数据与ERP系统数据的核对；资金上缴凭证与营业日报现金销售数据核对；资金回笼是否及时。

（3）审核加油站充值网点营业日报。包括营业日报是否正确划分现金、支票、票证等缴款方式；是否存在空充值（或充值时间早于到账时间）的现象。

（4）对审核中发现的各类问题，及时与委派会计沟通，查找原因，同时做好检查记录并及时上报财务负责人。

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（5）根据到账通知，两日内（节假日除外）对加油站应收账款进行清账。

（6）督促委派会计每周两次（周二、周五）传递加油站、充值网点各类报表单证。

（7）按照月结时间要求，次月1日上午10时前，完成所核算加油站的各项业务，并检查未清项；与各片区核对IC卡充值、消费、票证、优惠等数据。

（8）根据委派会计确认情况，与银进账单进行核对，确认货款到账后三天内在零售管理系统中进行资金确认操作。

（9）每日清账后，及时在ERP系统中进行“银行到账通知处理问题凭证检查”，确保已使用过的到账通知不再重复使用。

（10）每月15日前打印会计凭证，整理、核对原始凭证，确保原始凭证附件齐全、与会计凭证内容相符，并传递至凭证装订人员。

三、润滑油业务核算岗 1、岗位工作职责

（1）负责根据银行到账通知，在ERP系统中做预收款处理； （2）负责接收各片区及润滑油销售部提交的各类报表单证，同时对报表单证进行审核；

（3）负责根据客户开票情况，及时对已结清的应收、预收款进行清账处理；

（4）负责根据到账通知及时对虚拟客户应收账款进行清账处

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理；

（5）负责复核“已开具金税清单”是否全部回填； （6）发现到账资金与销售存在差异，及时向财务核算部主任反馈预警；

（7）每月末负责向润滑油销售部提供客户往来余额明细。 （8）负责打印会计凭证，并将原始凭证与之一一对应。 2、工作内容及标准

（1）根据收款员提供的“直销支票（电汇）进账确认单”，在ZTRTG08BB中核实到账信息是否一致，根据审核后的到账通知在ERP系统中做预收款处理。

（2）负责接收各片区、润滑油销售部提交的各类报表单证，同时对报表单证进行审核。包括核对ERP系统中的销售收入是否与已开具金额、单位名称一致。根据客户开票情况，两日内及时将已结清的应收、预收款进行清账处理。

（3）对加油站、润滑油销售部收取的现金，根据到账通知，两日内（节假日除外）对虚拟客户及加油站应收账款进行清账处理。如发现到账资金与销售存在差异，及时向财务核算部主任反馈预警。

（4）次月1日18时前，复核“已开具金税清单”是否全部回填，对未回填或回填不正确的要求润滑油销售部开票员及时整改。

（5）每月4日前，向润滑油部提供客户往来余额。

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（6）每月15日前，将整理后的会计凭证及原始凭证交凭证装订人员。

四、非油品业务核算岗 1、岗位工作职责

（1）负责审核委派会计移交的非油品便利店销售各类报表单证；

（2）负责审核非油品业务部提供的供应商（市公司）； 负责向非油品业务部提供应商（市公司）月末余额，督促非油品业务部与供应商进行往来对账，并取得函证资料；负责对供应商资金结算的审核；

（3）负责审核烟草的进销存数据，并根据库存及销售情况及时向省公司申请烟草备用金拨付各县片区；

（4）负责核对海信系统与ERP系统的进销存数据； （5）负责监控非油品资金的回笼及上缴情况，发现到账资金与销售存在差异，及时向财务核算部主任反馈预警；

（6）负责在ERP系统中进行“银行到账通知处理问题凭证检查”操作；

（7）负责打印会计凭证； 2、工作内容及标准

（1）接收委派会计移交的各类资料，必须履行交接手续； （2）审核非油品便利店销售各类报表单证。包括营业日报销售数据与海信系统数据的核对；资金上缴凭证与营业日报现金销

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售数据核对；资金回笼是否及时等。

（3）审核供应商出具的《专用》，与《便利店商品进货汇总表》、《便利店商品验收单》、《非油品业务商品采购合同履行与付款申请表》进行核对，通过海信系统，按照采购订单、进货、商品验收单，进行“三单核对”勾单对账，确认进货品名、单价、数量、金额后进行挂账处理。经与供货单位财务部门核对债权、债务后，填制《非油品业务采购资金转移付款申请单》，经财务核算部主任审核，分管财务领导批准后，向省公司申请结算资金。

（4）月末最后一日，对海信和ERP两个系统进行数据核对，保证销售资金、供应商应付款、库存商品购进、销售、结存金额完全一致。数据不一致的，要及时查找原因并进行相关处理，不允许跨月处理。

（5）对审核中发现的各类问题，及时与委派会计沟通，查找原因，同时做好检查记录并及时上报财务负责人。

（6）根据各片区上报的非油品便利店销售日报，及时在ERP系统中做销售及资金回笼账务处理。

（7）督促委派会计每周至少上报一次非油品销售收入，并上缴相应的货款。

（8）按照月结时间要求，次月1日上午10时前，完成非油品业务的所有核算业务，并检查未清项；

（9）每日清账后，及时在ERP系统中进行“银行到账通知

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处理问题凭证检查”，确保已使用过的到账通知不再重复使用。

（10）月15日前打印会计凭证，整理、核对原始凭证，确保原始凭证附件齐全、与会计凭证内容相符，并传递至凭证装订人员。

五、总账、费用核算岗 1、岗位工作职责

（1）负责各部门、专业中心各项费用的确认、归集、核算。 （2）负责预提、待摊费用的核算。

（3）负责以外的税金及附加的计提、缴纳的账务处理。 （4）负责各部门、专业中心职工薪酬及附加的提取、核算。 （5）负责加油站配送运费的核算。 （6）负责资产处置收入的核算。

（7）负责根据已审批的“转账付款申请单”，在ERP系统中进行电子转账。

2、工作内容及标准

（1）根据股份公司《会计手册》和《内部控制制度》的要求，对费用进行会计处理和归集，确保费用分环节、分项目数据真实、准确。

（2）根据省公司人事处下达的职工薪酬预算，分部门、分专业中心进行职工薪酬及附加的提取。

（3）根据相关部门审核确认的加油站配送运费，分站进行账务处理。

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（4）根据经审批的预提、待摊审批表，进行预提、待摊费用核算。

（5）根据经审批的“现金（转账）付款申请单”，进行账务处理。对于电子转账的付款凭证，编制完成后及时提交审核人员。

（6）每月最后一天完成所有费用项目的录入工作。 六、内部移库核算岗 1、岗位工作职责

（1）负责向各片区提供加油站库存增加及相应油库减少的数据。

（2）负责收集、审核各片区“库存调节表”，并编制汇总“库存调节表”。

（3）负责半年度、年度毕马威盘库审计附表的填制。 （4）负责收集各片区加油站月末“库存盘点表”并归档。 （5）负责收集各加油站油品移库单。 （6）负责会计凭证的装订工作。 2、工作内容及标准

（1）按旬向各片区提供当月加油站库存增加数据，督促各片区按时核对。

（2）次月2日12时前，收集、审核各片区、油库上报的“库存调节表”，并汇总编制本单位“库存调节表”上报总账报表管理岗。

（3）根据省公司要求，按时上报毕马威盘库审计附表相关资

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料。

（4）次月10日前，收集各片区加油站月度“库存盘点表”并归档。

（5）次月20日前，将上月会计凭证装订完毕。 七、现金出纳岗 1、岗位工作职责

（1）负责办理现金的收入、提取、支付业务；负责根据“转账付款通知单”填制转账支票、电汇单据。

（2）负责审核原始凭证； （3）负责保管部分银行预留印鉴； （4）负责保管重要空白凭证； （5）负责办理其它现金收支手续； （6）负责登记“现金日记账”； （7）负责片区备用金的管理；

（8）负责现金以及重要空白凭证的盘点； 2、工作内容及标准

（1）付款单据、手续必须符合有关规定。不得白条抵库。对上月已挂账费用的支付，必须审核原始凭证是否已按规定的审批权限审批完毕；附件是否合规、齐全。对当月支付的各项费用，必须确保审批手续齐全、附件合规、齐全，同时加盖“现金（转账）付讫”印章。

（2）负责审核原始凭证。审核原始凭证的真实性：包括日期

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是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实等。审核原始凭证的合法性：经济业务是否符合国家有关、法规、制度的规定，是否有违法乱纪等行为。审核原始凭证的合理性：原始凭证所记录经济业务是否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和预算等。审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、有关签章是否齐全等。审核原始凭证的正确性：包括数字是否清晰、文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正确、有无刮擦、涂改和挖补等。

（3）根据审核无误的原始凭证，支付现金、填制转账支票、电汇单据。各类款项的办理必须在收到单据两个工作日内完成。不得签发“空白支票”和“空头支票”。

（4）根据现金收款事项，向缴款人开具现金收入凭据，并将收取的现金于当日送存银行，相应的缴款凭证、收据交总账核算岗进行账务处理。不得坐支收入资金，不得用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外，不得设置“小金库”。

（5）根据业务需要负责现金支票、电汇单的购买、保管和使用，并设立现金支票、电汇单使用登记簿进行记录，防止空白凭证的遗失和盗用。对作废的空白凭证必须确保联次齐全、完整。财务核算部主任定期或不定期检查使用情况。

（6）根据日常业务周转需要，制订提款计划，经财务负责人批准后，从银行提取现金，现金支票必须注明用途。

（7）按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记“现金日记

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账”。每日终了，应根据 “现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符，超过库存限额的现金必须当日送存银行。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金“总账科目的余额核对相符。并根据现金账及库存现金编制现金盘点表。如账实不符，应及时查明原因处理。盘点表经核算部主任签字确认后备案。

（8）片区备用金的核算管理。各片区应根据有关的支出凭单，定期编制备用金报销清单。财务部门依据各单位提供的备用金报销清单经核算人员审核、财务负责人批准后定期补足备用金。月末由各片区委派会计填制备用金余额表报核算部主任。

（9）由本岗位保管的符合牵制制度的银行预留印鉴，不得以任何理由外借。

（10）加强与银行及公司各部门、专业中心、财务核算部内部的协调沟通工作，确保各种单据及时传递。

（11）结账后一个工作日内，要对库存现金及重要空白凭证进行盘点，并完成“现金盘点表”、“重要空白凭证盘点表”的编制工作，并经财务负责人审核后备案。

八、银行出纳岗 1、岗位工作职责

（1）负责审核转账付款单据是否正确，办理资金转账收付事宜。

（2）负责银行账户的管理。

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（3）负责根据ERP系统到账通知，初步筛选IC卡充值客户，将到账信息转入IC卡管理系统。

（4）负责月末核对IC卡管理系统中未使用的到账通知，对于已在ERP系统中使用的到账通知进行作废处理。

（5）负责上划片区农行销售资金至省公司农行账户。 （6）负责各类银行票据及银行对账单的传递。 （7）负责保管部分银行预留印鉴；

（8）负责银行承兑汇票的审核和台账记录； 2、工作内容及标准

（1）对收到银行票据应于当日送交银行；银行退票应于次日通知各部门、专业中心。

（2）每日上午9时前，筛选前一日到账通知中的充值客户到账信息，将到账信息转入IC卡管理系统。

（3）次月1日12日前，对 IC卡管理系统中未绑定的到账记录与ERP系统中未处理的到账通知进行核对，对ERP系统中已处理完毕的到账记录，在IC卡管理系统中做作废处理。避免到账通知被重复使用。

（4）每日从银行拿取电汇回单，根据各片区、营业室上报的“充值（直销）支票（电汇）进账确认单”，将电汇回单分发至核算人员，并履行交接手续。

（5）每日上划片区农行销售资金至省公司农行账户，同时按日登记上划台账，由财务负责人审核。

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（6）由本岗位保管的符合牵制制度的银行预留印鉴，不得以任何理由外借。

（7）收到银行承兑汇票，应对有关项目进行认真检查：是否为四大国有商业银行签发、票据的真伪、票据到期日、银行印鉴是否清晰、背书是否清晰、有无涂改现象等。经检查无误后，对票据进行复印，设立并登记“应收票据备查账簿”。并于收到汇票当日送交省公司资金管理岗（必须双人送交，不得交由业务人员自行送交），并取得省公司开具的收据。

（8）加强与银行及公司各部门、专业中心、财务核算部内部的协调沟通工作，确保各种单据及时传递。

九、总账报表管理岗 1、岗位工作职责

（1）负责复核总账科目、项目运用的合理性；

（2）负责汇总、编报本单位会计报表，编制报表附注和会计报表情况说明书；

（3）配合中介机构做好审计报表填报工作； （4）负责年终财政报表的编制工作； （5）负责编制经营管理需要的内部管理报表。 2、工作内容及标准

（1）次月1日12时前，审核ERP系统各科目运用是否正确、合理。包括审核未清项是否全部清理；货币资金余额是否在限额以内；业务类型、原因代码是否正确录入；费用计提数与负债是

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否一一对应；查看所有明细科目余额是否存在异常的方向余额；其他业务收入是否入客户编码信息等；

（2）次月2日12时前，根据省公司要求，按照上报月度、季度、半年度、年度报表。每年6月、12月根据省公司要求按时上报毕马威审计报表（附表）、披露报表及财政报表。

（3）年终会计决算后，将打印的会计账簿，同财务报告、合同等资料按会计档案管理要求，分类归档管理。严格执行安全和保密制度、做到妥善保管、存放有序、查找方便，保证其完整无缺。

十、财务分析岗 1、岗位工作职责

（1）参加本单位经营分析活动，负责对月度经营情况进行分析，编写月度经营情况分析资料；

（2）负责收集、整理省、市公司各专业中心的分析资料； （3）负责收集、整理各种财务数据和历史资料；

（4）负责月度、年度各种分析表的编制工作，对相关指标进行比较分析。

2、工作内容及标准

（1）在日常工作中，收集了解各专业机构经营管理、经营策略、经营管理环境、经营管理目标等基础性资料；

（2）在月度、季度、半年度、年度后，以会计核算资料和各专业机构经营管理的相关资料为起点，采取比较法和因素分析

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法，编制各种分析附表，形成经营情况分析报告。

（3）经营情况分析要数据准确，既要有数据的列示，也要主、客观原因的分析。可以结合图表等工具进行辅助说明，分析内容要围绕“商品进销存、经营量价费、资金收支余”等内容进行。要与本企业历史先进水平、预算管理指标要求进行系统分析比较，找出影响指标差异的因素，总结先进经验，找准影响不足的因素，提出改善的建议。

（4）每月4日前，向省公司财务分析岗上报相关的分析附表、业务异常原因分析以及经营情况分析。

十一、内控管理岗 1、岗位工作职责

（1）负责组织内控流程的学习、执行、检查和考核； （2）负责组织各部门、专业中心按季开展内控自查工作； （3）负责督促各部门、专业中心对内控执行过程中发现问题的整改；

（4）负责收集、整理完善内控制度体系的意见和建议； （5）负责省、市公司内控办交办的其他各项工作。 2、工作内容及标准

（1）在省公司内控办及市公司内控领导组的领导下开展内控工作，严格贯彻执行省公司内部控制制度；

（2）组织各部门、专业中心按季开展内控自查工作，并对自查结果进行汇总、整理，形成本单位自查报告按时上报省公司内

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控办；

（3）对自查中发现的问题，及时督促各部门、专业中心进行整改，并将整改情况按照上报省公司内控办；

（4）按照省公司要求，向各部门、专业中心征求完善内控制度的意见和建议，上报省公司内控办。

十二、资金管理岗 1、岗位工作职责

（1）负责落实资金安全管理的各项制度，防范资金风险； （2）负责上载银行对账单。

（3）负责上划片区农行销售资金至省公司农行账户。 （4）负责在投资计划和费用预算额度内编制日资金预算、5日资金预算、月度资金预算以及年度资金预算。

（5）负责本单位银行帐户的管理，负责编制“银行存款余额调节表”。

（6）负责上门收款费用的核对、支付。

（7）负责财企直联相关业务的处理。负责对通过财务公司电子付款凭证的审核。

（8）负责收集清欠的基础资料，提供处理坏账和提取坏账准备的证明材料。

（9）负责对经营部门收取的银行承兑汇票的合法性、有效性进行审核，审核后及时送缴省公司资金管理人员。

2、工作内容及标准

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（1）根据各部门、专业中心费用预算，编制月度资金需求计划、每日编制次日资金需求计划报会计核算中心。

（2）负责银行账户的管理。所有银行账户必须由省分公司批准开设，及时与选定的银行签订合作协议，作为主办银行，办理开户手续。按照中国人民银行《支付结算办法》的有关规定使用银行账户，不得出借本企业银行账户或为外单位代收、代转款项。建立银行账户台账，详细反映开户行、账号、性质、存款限额、开户（销户）时间、原因等，同时，在银行账户增减变动的当月向财务资产处上报变动后的银行账户台账。

（3）对于经营部门收取的银行承兑汇票，要严格审核，审核主要内容包括：收款人名称合法、付款期限有效、记载事项齐全、出票人签章合规、出票金额与日期和收款人名称更改合法、背书转让连续合规等，将审核后的承兑汇票及时送交省分公司资金管理人员。

（4）每日上划片区农行销售资金至省公司农行账户，同时按日登记上划台账，由财务负责人审核。

（5）每日上载银行对账单，核对未达账。月末对超过一个月的未达项分析原因，挂预收款处理。次月1日，上报省公司所有银行账户的“银行存款余额调节表”

（6）负责收集、审核各片区银行上门收款确认表，与市分行协调开具，与省公司申请资金，按时支付。

（7）负责对总账管理岗编制的，通过财务公司付款的付款凭

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证的审核。包括付款单位名称、开户行、账号、金额是否与付款通知单一致。

（8）负责收集清欠的基础资料，提供处理坏账和提取坏账准备的证明材料。

十三、预算管理岗 1、岗位工作职责

（1）负责本单位各部门、专业中心年度和月度经营预算、财务预算、投资预算的编报。

（2）负责本单位各部门、专业中心年度预算和月度预算指标的分解，经预算委员会批准后，下达到各责任主体，确定各专业机构及机关的具体预算实施方案。

（3）负责向预算管理委员会反馈各部门、专业中心预算实际执行情况及存在的问题。

（4）负责各责任单位预算指标过程的控制，对预算偏差进行分析，提出修改建议报预算管理委员会审批落实。

（5）负责对预算执行部门执行预算情况进行通报和考核，为预算管理委员会实施奖惩提供依据。

（6）负责向预算执行部门提出管理建议。 2、工作内容及标准 （1）预算的编制：

①年度预算的编制：根据省分公司下达的经营预算分解目标及预算参数，对实行二级管理的专业机构内外部环境和自身条件

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进行分析，收集基础资料，会同各专业机构（责任部门）及综合管理部门，以经营量为起点，对价、费、利、分各专业机构及机关进行年度预算。根据基建部门下达的项目投资计划、零购计划、本单位隐患治理等项目编制年度投资预算，将经营预算、投资预算汇总整理编制财务预算，同时编制年度资金预算，形成全面预算建议稿报本区域预算管理委员会审核批准后，于每年的11月上旬上报省分公司预算管理部门。

②月度预算的编制：根据各专业机构和综合管理部门的职责分工范围内提供的预算数据进行归集、审核、汇总，按照省分公司编报月度经营预算的有关要求，结合年度预算目标，编报月度经营预算表，按照年度资金预算和月度经营计划进度，提前一天向会计核算中心提报日资金需求计划。

（2）预算的分解：依据省分公司下达的各专业机构及机关的年度和月度预算指标，按照“横向到边、纵向到底”的分解要求，将预算指标分解下达到具体的责任部门和责任人。年度预算在1月10日前下达，月度预算在每月8日前下达。

（3）预算的控制和调整：依据月初下达到各责任部门的预算指标实施预算控制，每月23日编制经营预测表上报省分公司预算管理部门，在每月28日根据实际运行情况编报特殊事项预算调整表，在省分公司批准调整预算指标后，在30日前下达最终的控制指标。

（4）预算的反馈和报告：每月末，依据核算部门提供的预算

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实际执行情况，在次月5日前对月度预算执行情况和年度累计执行情况进行分析，分责任部门和责任部门出具预算执行情况反馈书，向上级公司、本区域预算管理委员会汇报预算执行情况，及时跟踪、检查预算差异及原因，分析预算执行中存在的问题，及时反馈经营活动中存在的突出问题，必要的要进行专题分析，每月7日前将分责任部门的预算分析报告统一以月度经营通报或会议纪要的形式下发，同时上报财务资产处，报告的主要内容包括：预算期各项指标预算完成情况分析（包括进销量、费用控制、利润、应收款项等）、预算期现金流量分析、市场需求预测、分环节价格变动趋势预测，以及对预算期财务状况和经营业绩的影响，预算执行中存在的问题和经营管理建议等。对于个别突出问题，经预算管理委员会批准下达整改通知书，跟踪检查问题的整改落实情况。

（5）预算的考核：预算考核按月度和年度进行考核，月度考核重点对偏离预算的问题向预算管理委员会报告，下达整改意见，跟踪各预算执行部门落实。年度考核依据预算实施方案确定的考核内容，提出奖惩建议。

十四、资产管理岗 1、岗位工作职责

（1）负责本区域土地、房产的价值管理。

（2）负责收集保管固定资产、无形资产、长短期投资及长期待摊费用（主要是加油站整体租赁和加油站土地租赁等）的基础

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资料和基础数据，进行档案管理。

（3）负责参与资产的验收，组织本区域内资产的清查、盘点，编制资产清查、盘点报告，会同有关部门办理资产盘亏、盘盈、报废、减值等资产处置的技术鉴定工作。

（4）负责对已批复拟处置资产的后续管理，按照批复处置资产的要求，参与资产的处置。

（5）负责按照财务资产处指令，办理资产内部调拨的有关手续。

（6）负责土地、房产、油库、加油站、一般生产装置、长短期投资等管理台账和资产明细表的编制。

（7）负责加油站登记证的注销申报工作。

（8）负责定期进行资产的表、卡核对，定期反馈辖区范围内各专业机构资产使用状况，为上级部门提供资产运营分析的基础数据。

（9）负责租赁资产、租赁土地可行性研究和租赁费的测算，会同有关部门进行申报。审核各项土地税费，监督租金支付情况。登统土地资产管理台账。监督土地权证办理情况等。

（10）负责办理财务资产处委托办理投资过程中的有关手续和工程项目资金的申请工作。

（11）负责办理工程竣工决算审计后的转增固定资产的相关资料和手续，报财务资产处。

2、工作内容及标准

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（1）权属证照的管理：实行统一收集，归档管理的办法。权属证照包括：土地使用权证、土地他项权利证、建筑物与构筑物红线图、建设用地规划许可证、房产所有权证、营业执照、成品油零售经营许可证、税务登记证、化学危险品经营许可证、消防许可证等。在项目验收交付使用前进行收集整理，留存复印件，在资产台账的辅助信息中反映。

（2）资产档案管理：包括项目档案和日常管理中形成的档案资料：项目建议书、资产评估报告、可行性研究报告、立项报告及批复。工程概算、预算、决算、审计报告及批复。物资采购、工程招投标文件及工程施工合同。与项目有关的收购、租赁合同、协议。用地协议、土地出让合同及有关部门的批准文件。项目竣工验收、资产交接报告及批复、复印件。资产运行、大修理与重要事故等记录。项目后评估报告与资产运营分析报告。资产盘点核对表及清理处置报告（包括合同、协议、请示、批复、评估报告和交接记录）等。由在建工程转固定资产前，收集整理档案资料，报财务资产处。同时，登统相关台账。

（3）资产报表的管理：资产报表主要包括加油站（点）月报、油库季报、土地、房产统计年报等。加油站（点）月报、油库季报等报表必须按照股份公司规定格式填报，分析财务、基建、零管部门之间的统计差异，做到数据衔接一致、统计口径一致，汇总后，于每月（季）2日12时前上报。土地、房产年度统计报表通过土地房产信息系统，按要求及时上报。

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（4）固定资产核对、盘点、报废、处置的管理：每月末依据会计核算中心下发的固定资产核算数据，对月度内固定资产增减变动情况进行核对，确保账（表）卡一致。每半年对固定资产进行一次全面盘点，盘点结束后，编制资产清查情况表，汇总分析资产管理存在的问题和不足，对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废、闲置资产、账外资产、逾期使用的资产情况，要及时查明原因，出具技术鉴定书报财务资产处。执行财务资产处指令，开展单项或专项清查，及时更新有关账（表）卡。

（5）土地资产管理：利用管理台账和数据库，加强土地资产的日常管理，定期开展用地清查，及时更新台账信息，核查分析不规范或闲置土地的数量、面积、形成原因，提出规范用地和盘活处置的建议，提高土地利用效益。租赁土地合同在生效后的次月向省分公司资产管理人员报告、备案，按合同约定向会计核算中心申请租赁费，专款专用。

（6）固定资产账（表）卡管理：每月10日前将上月增减资产与实物管理部门、实物保管部门进行账（表）卡核对，及时更新有关表卡。每半年对所有资产进行一次账（表）卡核对。

（7）按照财务资产处的要求，参与投资项目的可行性研究和项目后评估工作，办理在建工程零星资金支付手续和相关资料的收集，为项目决算审计提供资料。

十五、税务管理岗 1、岗位工作职责

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（1）负责宣传贯彻执行各项税收，及时了解反馈当地税收及其变化情况，提出税务筹划建议，防范涉税风险。

（2）负责办理税务登记的注册、变更、注销、年检工作。 （3）负责、所得税、地方税费计提准确性、全面性与合规性审核。

（4）负责各项税金的申报、缴纳、清算工作。

（5）负责各类的购买、领用、保管和的认证、的缴销、领用存的登统工作。

（6）负责开票设备、加油机税控装置维修时税务主管部门的审批工作。

（7）负责监控各开票点开具和保管，增设和撤消开票点的具体操作。

（8）负责及时准确地向会计核算中心提报涉税的各类报表。 （9）负责税务文书、申报资料、纳税资料的保管。 （10）负责审核加油站零售客户换开的相关资料。 （11）负责根据各专业部门提交的申请，向省公司申请维护金税系统客户。

（12）负责接待和配合税务部门的涉税稽查和日常检查。 2、工作内容及标准

（1）办理税务登记。依据国家有关规定办理纳税登记证的申领、变更、验证、换证、注销、补发等有关事项。

（2）办理纳税申报。依据有关规定，按不同税种在各自申报

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期内向税务部门报送纳税申报表和其他有关纳税申报资料。其中，企业所得税按季申报，并在规定的申报期内报送会计报表和所得税申报表，其他税种按月申报。

（3）办理税款清缴。依据省分公司统清分缴的有关规定，在规定的时间内缴纳。地方性税费在计算准确后，市本部按规定交纳，对ME辖区的地方性税费通知委派会计在规定时间内缴纳。

（4）保管纳税资料。纳税资料视同会计资料装订和保管，按会计档案的有关规定管理。

（5）配合税务检查。接到税务稽查通知书后，按照省分公司税务联系制度的有关规定，向会计核算中心税务管理人员汇报稽查的内容及形式，同时，积极配合税务检查，介绍情况，提供相关资料，解释特殊事项，规避涉税风险。

（6）管理。管理包括普通、专用的购买、保管、领用、开具和核销、认证等内容。

十六、IC卡管理岗 1、岗位工作职责

（1）负责对IC卡零售管理系统中交易流水进行校验； （2）负责月末对当月交易流水进行结算；

（3）负责核对加油站零售电子账表系统、管控系统、ERP系统三个系统的核对工作；

（4）负责省公司上划后的清账工作，负责审核IC卡相关账

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户的未清项；

（5）负责对月末形成的系统差异报相关部门分析原因； （6）负责IC卡新业务的推广、培训工作。 2、工作内容及标准

（1）每日对IC卡零售管理系统中交易流水进行校验，对校验未通过的记录及时报零售管理部核实原因。月末对当月交易流水进行结算。

（2）月末核对加油站零售电子账表系统、管控系统、ERP系统三个系统的核对工作。次月1日12点前将核对后的IC卡充值、消费、充值卡、积分优惠数据上报省公司IC卡管理人员。负责省公司上划IC卡数据后，各往来账户的清账工作，并审核IC卡相关账户的未清项。

（3）对月末形成的系统差异报零售部门分析差异原因，零售管理部反馈后，报相关部门审核，总会审批后上报省公司IC卡管理人员。

（4）根据新业务开展要求，及时组织培训工作，使相关核算人员熟练掌握新业务核算要求。

十七、会计稽核岗位 1、岗位工作职责

（1）负责复核、审查本单位一切财务活动和会计业务。 （2）负责财会基础工作规范化工作。 （3）负责记账凭证的复核。

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2、工作内容及标准

（1）对已编制录入的记账凭证及所附原始凭证进行全面复核，确保会计核算真实、准确、完整。

①记账凭证填制内容是否齐全。

②原始凭证是否符合真实性、合法性、完整性和正确性的要求。是否按照分级审核标准和授权权限进行审批。

③收支及费用的核算、归集是否准确。

逐日登记“复核工作日志”，对发现的问题详细记载，并督促有关人员及时处理和纠正。

（2）对复核无误后的记账凭证加盖个人名章。

（3）月末审核收支类科目录入资料是否齐全，数字是否准确，费用列支是否符合预算管理要求，核算是否正确。

十八、价格管理岗位 1、岗位工作职责

（1）负责落实省分公司调价。

（2）负责辖区内零售、直销分销价格执行情况监控、分析、反馈和考核。

（3）负责与当地和上级物价主管部门沟通价格信息。 2、工作内容及标准

（1）按照省分公司价格调整要求，在规定时点一个小时内，通知执行部门结账，编制营业日报，随后通知各片区ME、零售、商业客户部负责人，同时做好调价记录。

（2）调整价格后，要与当地物价主管部门进行沟通。

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（3）严守价格秘密，不得提前泄露调价信息。 十九、综合管理岗位 1、岗位工作职责

（1）负责财务核算部文件的起草和收发。 （2）负责会计档案的管理。

（3）负责本部门员工、委派会计绩效考核结果的收集、整理、计算、汇总、上报。

（4）负责完成市分公司相关部门临时安排任务。 （5）负责协调与外部单位的工作关系。 二十、委派会计岗位 1、岗位工作职责

（1）负责所辖片区的商品进、销、存单据的传递和数据核对，负责参与加油站、便利店轻、润滑油、非油品库存商品的盘点工作，并对盘点结果进行汇总、分析、上报。

（2）负责督促货款回笼、缴存银行工作。 （3）负责零星费用的审核报销及单据传递。

（4）负责本片区卷筒的领用存管理，负责指导加油站做好的领用存登记。

（5）负责固定资产实物的管理和盘点工作。

（6）负责协调与工商、银行、税务、物价等部门的关系。 （7）负责审核零售客户换开的资料。 （8）负责完成财务核算部安排的临时工作

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2、工作内容及标准

（1）每周二、五上报加油站、便利店、润滑油销售的各类报表单证。

（2）监控加油站、便利店、润滑油销售部资金回笼情况。每日对加油站零售电子账表册资金回笼情况进行确认。

（3）按月组织盘点工作。轻油每月必须组织各站进行盘点，对损溢数据进行汇总、分析、上报。非油品每月至少盘点一座便利店，全年确保对所有便利店的盘点覆盖率达到100%，对盘点结果进行汇总、分析、上报。

（4）审核加油站零售客户换开资料，确保资料齐全、金额一致，避免虚开、误开风险。

（5）根据预算批复情况，审核原始凭证的真实性、合法性、准确性，及时上报财务核算部审核。杜绝未经审批超预算支出或虚列支出的行为。

二十一、营业室收款员 1、岗位工作职责

（1）负责审核商业客户部“开票通知单”的销售客户、数量、单价、金额，收取现金或确认资金到账，并根据收款记录在ERP系统中进行预收款处理后，通知开票员在系统中开具销售订单及。

（2）负责保管“专用章”。

（3）负责审核开具情况，核对ERP系统销售订单与发

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票内容一致后，加盖“专用章”。

（4）负责审核加油站零售客户换开情况，根据“开具审批单”审核开具是否一致后，加盖“专用章”。

（5）负责审核信用客户销售时，“信用客户审批表”是否履行了全部的审批流程。

（6）负责审核营业日报数据。 2、工作内容及标准

（1）负责根据商业客户部提供的“开票通知单”审核资金到账后，传递至开票员。

（2）根据开票审核后的“现金结算证明”“委托书”等资料，收取客户现金及时填写收款记录，经客户签字确认后，在ERP系统中进行预收款处理。

（3）对已开具的，核对ERP系统销售订单与内容是否一致，“已开具金税清单”是否回填正确等内容后，加盖“专用章”。

（4）对信用客户销售，必须要求商业客户部提供“信用客户审批表”并经客户经理、商业客户部主任、分管经理审批后方可转开票员开具销售订单。

（5）负责审核销售日报表，核对现金收入、银行存款、收入数据是否与ERP系统一致、是否与数据一致。

二十二、营业室开票员

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1、岗位工作职责

（1）负责根据“中石化山西晋中石油分公司开票通知单”和已在ERP系统中做预收款处理的客户信息，开具销售订单。

（2）负责提油卡的制作。

（3）负责为直销分销客户按国家税务部门规定开具及普通业务；

（4）负责审核现金结算客户的“现金结算证明”、“委托书”等资料。

（5）负责编制营业日报以及代保管业务的日常办理、协调； （6）各种票据的分类汇总及缴销，传递各种单据，登统销售台账；

（7）负责加油站零售客户换开时的开票工作。 2、工作内容及标准

（1）审核现金结算客户提供的“现金结算证明”、“委托书”等资料（要求客户加盖的印章为骑缝章），将审核后的资料传递至收款员。

（2）根据客户预收款信息，在ERP系统中开具提油卡、销售订单、并使用金税直联系统联机出具金税。

（3）日结后及时出具当日营业日报，交收款员复核后上报财务核算部。

（4）根据使用情况，及时向财务核算部领取，并做好的领用存台账登记。

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（5）根据财务核算部审核后的加油站零售客户开票资料，在金税系统中脱机开具后，必须在ERP系统中及时将信息进行回填。

系统管理：按照省公司要求，按月组织ERP系统各应用模块开展月度自查，并就自查中存在的问题，协调各模块及省公司整改完善，并上报自查报告。

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