2018年度部门决算填报说明

2018年度部门决算填报说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列; “基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征

缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 二、决算编制基本情况

本单位为 四川省攀枝花市盐边县红果彝族乡人民政府 所属 1 级预算单位，单位性质为 行政 单位，决算编报类型为 单户表 ，按照 行政单位 会计制度填报决算数据。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个。 三、基础数据核对情况 （一）财政资金对账情况。 1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 1133 万元，财政部门拨款对账单 1133 万元，差额 0万元。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，财政部门拨款对账单 0 万元，差额 0 万元。

2．财政专户管理资金核对情况。

（1）单位本年度缴入财政专户 0万元，财政部门财政专户缴款对账单 0 万元，差额 0 万元。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入 0 万元，财政部门财政专户拨款对账单 0 万元，差额 0 万元。

3．其他需要说明的情况。 （二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致，相差450000元，财政调节县级单位上年结转结余给我乡购垃圾车。

2.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致，相差450000元，财政调节县级单位上年结转结余给我乡购垃圾车。

3．“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致，相差450000元，财政调节县级单位上年结转结余给我乡购垃圾车。

4．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中本年支出中项目支出比上年增加93.56%，今年新增项目4个，增加资 金301万元，负责总计比上年增加28.76%，当年安排的项目未完工、未办理结算、资金未支付，公务接待费比上年下降85.8%，本年严格控制接待人数和人次，培训费比上年下降98.85%，本年外出学习人数人次减少，机关运行经费比上年下降40.92%，本年严格控制接待人数和人次、外出学习人数人次减少，调整预算数的本年收入比上年增加30.41%，财政调节县级单位上年结

转结余450000元给我乡购垃圾车。

四、报表审核情况 （一）审核情况。 1．审核公式。

审核公式共提示45条。其中：

（1）基本平衡审核共20条。 （2）核实性审核公式共25条。

审核项目 一、审核公式 1.表间公式 数量 XX条 34条 [26,3]=3,762,762.05 [89,9]@1=3,312,762.05 A201 提示内容 原因说明 1条 ([26,3])-([89,9]@1)=450,000财决01表 18年度年初结转和结余决算数26行3栏应＝17年度年末结转和结余决算数89行9栏 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 [28,3]=3,762,762.05 [91,9]@1=3,312,762.05 ([28,3])-([91,9]@1)=4原因说明 A0-203 1条 50,000财决01表 18年度年初项目支出结转和结余决算数28行3栏应＝17年度年末项目支出结转和结余决算数91行9栏 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 [26,3]=3,742,762.05 [79,19]@1=3,292,762.05 A301 ([26,3])-([79,19]@1)= 1条 450,000财决01—1表 18年度年初财政拨款结转和结余决算数26行3栏应＝17年度年末财政拨款结转和结余决算数79行19栏 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 [27,3]=3,742,762.05 [79,20]@1=3,292,762.05 ([27,3])-([79,20]@1)=原因说明 A401 450,000财决01—11条 表 18年度年初一般公共预算财政拨款结转和结余决算数27行3栏应＝17年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余决算数79行20栏 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 [1,3]=3,762,762.05 [1,19]@1=3,312,762.05 ([1,3])-([1,19]@1)=45A0-401 1条 0,000财决02表 18年度年初项目支出结转和结余3栏各行应＝17年度年末项目支出结转和结余19栏各行 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 ＜2120501＞[2,1]=520,000 [2,17]@1=70,000 ([2,1])-([2,17]@1)=45原因说明 A0-403 1条 0,000财决02表 18年度年初结转和结余1栏各行应＝17年度年末结转和结余17栏各行 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 ＜2120501＞[2,3]=520,000 [2,19]@1=70,000 ([2,3])-([2,19]@1)=450,000财决02表 18A0-405 1条 年度年初项目支出结转和结余3栏各行应＝17年度年末项目支出结转和结余19栏各行 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z02[2,3]=Z02[2,19A0-407 A1001 1条 1条 ]@1 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 盐财资综【2018】51号文调年初结审核项目 数量 提示内容 [1,2]=3,762,762.05 [1,13]@1=3,312,762.05 ([1,2])-([1,13]@1)=450,000财决06表 18年度年初结转和结余2栏各行应＝17年度年末结转和结余13栏各行 原因说明 转和结余 ]@1 [1,3]=3,742,762.05 [1,14]@1=3,292,762.05 ([1,3])-([1,14]@1)=45 A1002 1条 0,000财决06表 18年度年初财政拨款结转和结余3栏各行应＝17年度年末财政拨款结转和结余14栏各行 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 A1003 ＜2120501＞ 1条 [2,2]=520,000 [2,13]@1=70,000 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 ([2,2])-([2,13]@1)=450,000财决06表 18年度年初结转和结余2栏各行应＝17年度年末结转和结余13栏各行 原因说明 ＜2120501＞[2,3]=520,000 [2,14]@1=70,000 ([2,3])-([2,14]@1)=45 A1004 0,000财决06表 18 1条 年度年初财政拨款结转和结余3栏各行应＝17年度年末财政拨款结转和结余14栏各行 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 [1,2]=3,762,762.05 [1,13]@1=3,312,762. A1101 1条 05 ([1,2])-([1,13]@1)=450,000财决06-1表 18年度年初结转和结余2栏合计行应＝17年盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 度年末结转和结余13栏合计行 原因说明 [1,3]=3,742,762.05 [1,14]@1=3,292,762.05 ([1,3])-([1,14]@1)=45 A1102 1条 0,000财决06-1表 18年度年初财政拨款结转和结余3栏合计行应＝17年度年末财政拨款结转和结余14栏合计行 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 [1,1]=3,742,762.05 [1,12]@1=3,292,762.05 A1301 ([1,1])-([1,12]@1)=45 1条 0,000财决07表 18年度年初结转和结余1栏各行应＝17年度年末结转和结余12栏各行 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 [1,3]=3,742,762.05 [1,14]@1=3,292,762.05 ([1,3])-([1,14]@1)=45原因说明 A1303 1条 0,000财决07表 18年度年初项目支出结转和结余3栏各行应＝17年度年末项目支出结转和结余14栏各行 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 ＜2120501＞[2,1]=520,000 [2,12]@1=70,000 ([2,1])-([2,12]@1)=45 A1304 1条 0,000财决07表 18年度年初结转和结余1栏各行应＝17年度年末结转和结余12栏各行 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 ＜2120501＞ A1306 [2,3]=520,000 [2,14]@1=70,000 ([2,3])-([2,14]@1)=45 1条 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 0,000财决07表 18年度年初项目支出结转和结余3栏各行应＝17年度年末项目支出结转和结余14栏各行 原因说明 [1,1]=12,891,036.32 [1,2]@1=12,441,036.32 A2201 1条 ([1,1])-([1,2]@1)=450,000财决12表 18年度各行年初数应＝17年度各行年末数 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z12[*,7]=Z12[*,2] A2201 @1{151~168,174~ 1条 185,189~191,196~198,200} 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 [5,1]=2,594,750.27 [5,2]@1=2,144,750.27 A0-2302 1条 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 ([5,1])-([5,2]@1)=450,000财决12表 18年度各行年初数应＝17年度各行年末数 原因说明 A2201 F [39,1]=6,443,995.05 [39,2]@1=5,993,995.A0-2303 1条 05 ([39,1])-([39,2]@1)=450,000财决12表 18年度各行年初数应＝17年度各行年末数 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 A2201 [2,1]=10,209,803.32 [2,2]@1=9,759,803.32 1条 ([2,1])-([2,2]@1)=450,000财决12表 18年度各行年初数应＝17年度各行年末数 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 A2201 1条… 审核项目 数量 提示内容 [40,1]=3,742,762.05 [40,2]@1=3,292,762.05 ([40,1])-([40,2]@1)=450,000财决12表 18年度各行年初数应＝17年度各行年末数 原因说明 [1,3]=12,891,036.32 [1,4]@1=12,441,036.32 A2302 1条 ([1,3])-([1,4]@1)=450,000财决附01表 18年度资产总额价值年初数1行3栏应＝17年度资产总额价值年末数1行4栏 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 A2303 [2,3]=10,209,803.32 1条 [2,4]@1=9,759,803.32 ([2,3])-([2,4]@1)=450盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 ,000财决附01表 18年度流动资产价值年初数2行3栏应＝17年度流动资产价值年末数2行4栏 原因说明 ＜2010302＞[2,31]=0 Z02[2,1]=529,820.78 ([2,31])-(Z02[2,1])=-5 B2904 29,820.78如果 1条 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 则 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z02[2,1]<>0 CSSC01[2,31]=Z02[2,1] ＜2012304＞[2,31]=0 Z02[2,1]=1,048,000 B2904 ([2,31])-(Z02[2,1])=-1 1条 ,048,000如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 则 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z02[2,1]<>0 CSSC01[2,31]=Z02[2审核项目 数量 ,1] 提示内容 ＜2081501＞[2,31]=0 Z02[2,1]=120,000 ([2,31])-(Z02[2,1])=-1原因说明 B2904 1条 20,000如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 则 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z02[2,1]<>0 CSSC01[2,31]=Z02[2,1] ＜2110302＞[2,31]=0 Z02[2,1]=18,475 ([2,31])-(Z02[2,1])=-1 B2904 1条 8,475如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 则 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z02[2,1]<>0 CSSC01[2,31]=Z02[2,1] 审核项目 数量 提示内容 ＜2120501＞[2,31]=0 Z02[2,1]=520,000 ([2,31])-(Z02[2,1])=-5原因说明 B2904 20,000如果 1条 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 则 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z02[2,1]<>0 CSSC01[2,31]=Z02[2,1] ＜2130316＞[2,31]=0 Z02[2,1]=50,000 ([2,31])-(Z02[2,1])=-5 B2904 0,000如果 1条 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 则 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z02[2,1]<>0 CSSC01[2,31]=Z02[2,1] ＜2130599＞ B2904 [2,31]=0 Z02[2,1]=37,500 ([2,31])-(Z02[2,1])=-3 1条 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 数量 提示内容 7,500如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 则 原因说明 Z02[2,1]<>0 CSSC01[2,31]=Z02[2,1] ＜2130705＞[2,31]=0 Z02[2,1]=1,198,328 ([2,31])-(Z02[2,1])=-1 B2904 1条… ,198,328如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 则 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z02[2,1]<>0 CSSC01[2,31]=Z02[2,1] ＜2150605＞ B2904 [2,31]=0 1条 Z02[2,1]=50,447.27 ([2,31])-(Z02[2,1])=-50,447.27如果 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 SYS_FMDM[BBLX]<审核项目 数量 >\"7\" 提示内容 并且 则 Z02[2,1]<>0 原因说明 CSSC01[2,31]=Z02[2,1] ＜2299901＞[2,31]=0 Z02[2,1]=190,191 ([2,31])-(Z02[2,1])=-1 B2904 1条 90,191如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 则 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z02[2,1]<>0 CSSC01[2,31]=Z02[2,1] ＜2010302＞[2,32]=0 B2905 Z07[2,1]+Z09[2,1]=5 1条 29,820.78 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z09[2,1])=-529,820.78如果 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 SYS_FMDM[BBLX]<审核项目 数量 >\"7\" 提示内容 并且 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 原因说明 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1] ＜2012304＞[2,32]=0 Z07[2,1]+Z09[2,1]=1,028,000 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z0 B2905 9[2,1])=-1,028,000如 …1条 果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1] ＜2081501＞ B2905 [2,32]=0 1条 Z07[2,1]+Z09[2,1]=120,000 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z0盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 审核项目 B2905 B2905 数量 1条 1条 提示内容 原因说明 9[2,1])=-120,000如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1] ＜2110302＞[2,32]=0 Z07[2,1]+Z09[2,1]=18,475 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z09[2,1])=-18,475如果 SYS_FMDM[BBLX]<盐财资综【2018】51号文调年初结转>\"7\" 并且 和结余 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1] ＜2120501＞[2,32]=0 Z07[2,1]+Z09[2,1]=5盐财资综【2018】51号文调年初结转20,000 和结余 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z0审核项目 B2905 B2905 数量 1条 1条 提示内容 原因说明 9[2,1])=-520,000如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1] ＜2130316＞[2,32]=0 Z07[2,1]+Z09[2,1]=50,000 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z09[2,1])=-50,000如果 SYS_FMDM[BBLX]<盐财资综【2018】51号文调年初结转>\"7\" 并且 和结余 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1] ＜2130599＞[2,32]=0 Z07[2,1]+Z09[2,1]=3盐财资综【2018】51号文调年初结转7,500 和结余 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z0审核项目 B2905 B2905 数量 1条 1条 提示内容 原因说明 9[2,1])=-37,500如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1] ＜2130705＞[2,32]=0 Z07[2,1]+Z09[2,1]=1,198,328 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z09[2,1])=-1,198,328如果 盐财资综【2018】51号文调年初结转SYS_FMDM[BBLX]<和结余 >\"7\" 并且 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1] ＜2150605＞[2,32]=0 盐财资综【2018】51号文调年初结转Z07[2,1]+Z09[2,1]=5和结余 0,447.27 审核项目 数量 提示内容 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z09[2,1])=-50,447.27如果 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 原因说明 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1] ＜2299901＞[2,32]=0 Z07[2,1]+Z09[2,1]=190,191 ([2,32])-(Z07[2,1]+Z0 B2905 9[2,1])=-190,191如果 1条 SYS_FMDM[BBLX]<>\"7\" 并且 盐财资综【2018】51号文调年初结转和结余 Z07[2,1]+Z09[2,1]<>0 则 CSSC01[2,32]=Z07[2,1]+Z09[2,1]

五、决算数据其他需要说明的情况

1．“项目支出决算明细表”中列支 “对个人和家庭的补助”378万元，主要是支居委会工作人员、敬老院管理人员、农村五保户人员、村官的工资、社保、住房公积金及生活补、助救济费。

2.“资产负债简表”中行政事业单位 “ “其他应收款” 比上年增加“其他应付款” 比上年增加主要是由财政调暂付。

3.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，今年“三公”经费支出6.1万元比年初预算数7.5万元减少1.4万元，比上年支出的6.8万元减少0.7万元主要是严格控制公务接待人次。

4.机关运行经费支出92万元较上年机关运行经费支出156万元减少64万元，一是当年减少了公用经费开支，二是上年机关运行经费含有村办公经费。

5.本年度.政府采购支出8.5万元。

6.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数45万元，是根椐盐财资综【2018】51号文下我乡购垃圾车。

7.按支出经济分类科目，人员经费支出466万元，日常公用支出92万元，行政事业娄项目支出623万元.

8.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致，相差45万元，是根椐盐财资综【2018】51号文下我乡购垃圾车。

9．“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致相差45万元，是根椐盐财资综【2018】51号文下我乡购垃圾车。