离任审计管理流程【精选文档】

目的

通过对地区经营情况、费用、资产等项目交接,界定交接经理双方责任，降低管理风险，便于接任经理了解地区经营管理状况，为市场顺利承接健康发展提供保障. 2、

适用范围

发布日期：201x.10。18 生效日期:201x.10.18 编号：M/LY—SJB—3-SJ—2 修订状态：1/1 2.1 本文件适用于xx各地区；

2.2本文件规定了地区经理离任（区域调整)审计的审计需求提出、审计实施、审计结果发布、审计问题跟踪落实等内容. 3、

相关流程及术语

3。1 相关流程 上层流程名称 《xx审计管理流程》 相关接口流程 《xx后续跟进管理规定》 3。2 相关术语

无 4、 职责 职责描述 1、建立并推进离任审计体系,制定并完善离任审计相关流程、制度、工作标准等,推进鲁豫各地区地区经理离任（区域调整)审计开展； 2、根据实际情况，开展地区经理离任（区域调整）审计并出具审计报告. 地区审计 协助审计人员开展审计工作，跟进审计改进事项并反馈. 被审计地根据审计要求提供审计资料，配合审计人员开展审计工作，完成审计改进事流程编码 M/LY—SJB—1-SJ—1 流程编码 M/LY-SJB—2—GJ—1 责任主体 审计部 区 5、

项并反馈。 管理内容

5.1 流程图：

离任审计管理流程图（详见附件1) 5。2 流程说明 活动阶段 1、鲁豫管理部在地区经理任免或调整时，向审计部提出离任审计委托，并填写《地区经理离任（区域调整)通知》（详见附件2)及地区经理任免（区域调整)文件(经总经理审批过的A类文件或红头文件）发送审计部. 审计立项 2、审计部接到文件通知后在3个工作日内组建离任审计小组（审计小组成员一般包括：财务部、管理部、资讯部、审计部、业务部门人员)。 3、离任审计小组根据《地区经理离任(区域调整）通知》制定《地区经理离任（区域调整）审计通知书》（详见附件3)及《地区经理离任(区域调整）审计通知书附表》（详见附件4），明确审计时间、审计期间、审计所需资料及审计内容等,提报审计经理通过后，发送被审计单位及相关部门。 4、准备审计资料 4。1 鲁豫总部审计资料的准备：鲁豫各部门在审计人员离开鲁豫总部前,向审计人员提供离任审计所需资料,并确保数据的准确性. 4。2 被审计地区审计资料准备：在审计人员到达被审计地区前,提供离任审计所需资料,配合审计人员工作。 5、审计前沟通会：离任审计小组到达地区，首先组织与交接双方经理、财务及相关审计实施 人员参加的审计前沟通会，与地区沟通审计的目的、工作安排及需地区协助事项等，并形成审计前沟通会会议纪要,详见：《审计沟通会议纪要模板》（附件5）. 6、审计内容：离任审计小组对交接地区的货币资金、固定资产、应收账款以及房屋租赁、批发客户预收款等事项等进行审计,详见：《地区经理离任（区域调整）审计标准》(附件5)。 7、审计工作底稿：离任审计小组在审计过程中及时登记《地区经理离任（区域调整）审计底稿》(详见附件6），记录审计发现问题。 活动具体描述 8、离任审计小组在审计工作结束后3个工作日内，出具《地区经理离任（区域调整）审计报告》（详见附件7），并发送审计经理审核修改后，将最终确定的审计报告发送总经理审核。 9、总经理审核审计报告，并将审核意见反馈至审计小组。如需修改,审计小组根据总经理意见对审计报告进行修改，如不需修改,审计小组组织召开审计后沟通会。 10、审计后沟通会:审计工作结束后，审计人员组织交接双方经理、财务及相关人员参加的审计后沟通会，就审计问题点进行沟通,明确问题点、改进事项，确定改进、跟进责任人，并形成审计后沟通会会议纪要，详见：《审计沟通会议纪要模板》。 审计结果发布及跟进 审计档案 1、

罚则

11、审计人员根据审计结果出具审计报告，经交接双方经理、被审计单位财务负责人、审计人员签字确认后，将电子版发送交接双方经理、被审计单位财务及相关责任人,同时抄送鲁豫总部各部门负责人及总经理。 12、审计结果跟进由鲁豫审计部负责,具体详见《改进事项后续跟进管理规定 》. 13、审计报告原件由鲁豫审计部存档,存档期限为5年。 6.1xx未在地区经理任免(区域调整）文件下发1日内,将《地区经理离任(区域调整)通知》发送审计部的，超过1天罚款100元；

6.2审计人员未按规定时间到达审计现场，超过1天罚款100元；

6。3审计资料未能按时提供造成审计工作无法按期完成的，对审计资料提供人罚款200元/次；

6。4审计档案保管不善，导致审计档案丢失的，对档案保管人罚款200元/次；

6.5审计人员对审计过程中发现的违规事项不予反映,掩盖事实真相，出具虚假审计报告，一经落实，扣罚审计人员500元/次,情节严重者，予以开除；

6.6提供虚假审计资料，导致审计结果出现错误的,对资料提供者罚款500/次，由此对公司造成的损失由资料提供者负全责。 2、 附件及表单模版 序号 1 2 附件及表单模版名称 《离任审计管理流程图》 《地区经理离任(区域调整)通知》 3 4 5 6 7 8、修订状态 序号 章节号 修 订 状 态

1 2 3 4 5 无 摘要 《地区经理离任(区域调整）审计通知书》 《审计沟通会议纪要模板》 《地区经理离任（区域调整)审计标准》 《地区经理离任（区域调整）审计底稿》 《地区经理离任(区域调整）审计报告》 通知单号 修改人 日 期 201x.10.18 修改流程编号 M/LY—SJB-3-SJ-2—R