８２ Ｉ资本市场 Ｃａｐ ｉｔａｌ Ｍ。…ａｒｋｅ ｔ…。 建立完善的风险管理体系是一个 险偏好和业务三方面。 恰当性，并不断修正，最终选择最适合 系统的工程，本文从商业银行的操作 １．业务目标。我国银行在制定操 本银行的风险偏好水平。 风险管理框架的建立这一视角出发， 作风险管理战略时应首先考虑银行的 ３．风险。风险就是对操 为构建我国商业银行操作风险管理体 业务目标，即应重点发展哪类业务、将 作风险管理中各相关部门的具体责 系提出了理论思考和建议。控制 来要取得多大的市场占有率、要推出 任、应采用的技术和方法等所作的具 商业银行操作风险是一个系统工程， 什么样的新产品、新技术等。 体规定。其主要内容包括：确定我国商 所以建立一个完整、全面的操作风险 ２．风险偏好。风险偏好是风险管 业银行操作风险管理的目标；建立完 管理框架成为控制商业银行操作风险 理战略的核心内容，主要指银行可接 善的操作风险管理流程；规定操作风 的前提，这个管理框架应该由风险战 受的风险水平。在设定风险偏好时要 险各相关部门的责任和作用；规定操 略的确定、管理流程的再造和风险管 结合我国银行自身的实际状况，同时 作风险管理运用的方法、技术及应达 理环境的优化几部分组成。 还要考虑诸如市场状况、客户、竞争等 到的预期效果。 外在因素的影响，要以不妨碍银行业 一、操作风险管理战略 务的正常开展为前提。另外，我们还要 二、建立操作风险管理流程 风险管理战略包括业务目标、风 对已有的风险偏好进行分析，判断其 操作风险流程是操作风险管理活 商业银行风险管理框架的 动从开始到结束所经历的过程，是银 行日常活动的一部分。一个完整有效 的操作风险流程包括风险识别、风险 评估、风险控制和管理、测量和监测、 风险报告五个环节。 １．风险识别。操作风险识别应在 银行未对发生的操作风险采取任何措 施之前进行。一般来说，风险识别主要 是要辨别各项业务、各业务部门和风 险管理过程中的风险状况和风险程 度，同时对外部环境和产业的发展趋 势进行监测，保证充分识别其面临的 操作风险。 ２．风险评估。操作风险被识别出 来以后，就要对其进行评估。通过评 理、行为监控、自动化、流程控制、责 息，并且这些信息要能满足各业务经 知的前提下，就制度对业务的覆盖 任分离、绩效指标、和程序等。但 理的需要和对高级管理层提供汇总 性、完备性和有效性进行不断审查， 是并非所有的操作风险都能被控制。 一信息的需要，以便高级管理层对所有 对发现问题或提出改进措施的给予 业务领域和所有操作风险组合进行 整体研究。 些重大的操作风险，如自然灾害引 奖励等。更关键的是让员工积极参与 到银行的发展战略和具体措施的实 施过程中，这样能更好地激发员工的 发的操作风险等，发生的概率虽然很 低，但是银行却没有能力控制。而这 类事件一旦发生，对银行的影响很 三、完善风险管理环境 风险管理环境是指风险管理活 动所影响的范围或风险管理行为所 面临的境况，主要包括风险管理文 责任意识，从上至下形成一种良好的 文化氛围，使置身其中的每一个人更 加重视风险、感知风险，进而防范和 控制风险。我们可以通过两条途径来 塑造企业文化：一是以、、理 大。银行应通过其他手段对其进行管 理，如通过风险缓释工具（保险、外包 和科技投入等）减少此类事件的发生 频率或严重性。 ４．监测／测量。一旦风险和控制 措施得到确认，就需要对风险暴露情 况进行测算，包括控制措施如何发生 作用、风险暴露是否变动和是否需要 采取相应的行动等。我国银行的高级 管理层应该建立一套操作风险监测 程序，通过对风险动因、风险指标、损 化、交流与沟通、责任与意识、人员培 训等。前面提到，“人”的风险是最大 的风险，无论是管理人员还是基层业 论、价值、生活方式等全方位导向来 提高员工的风险理念，通过全面渗透 引导员工认同风险控制观和职业道 德风尚。二是运用全方位激励的方式 把内控理念贯彻到员工的日常生活 务操作人员，都构成了操作风险的源 泉，但其同时也担负着控制和防范操 作风险的责任。因此必须加强所有银 行从业人员对操作风险的认识，要求 员工在业务操作或从事内部管理时 中，通过灵活运用灌输引导与自我教 育相结合、思想教育与行为规范约束 相结合、情与理相结合、社会塑造与 自我塑造相结合等方式，形成全方位 融合态势，提高员工素质，实现全员 综合能力的全面提升。 （天津财经大学金融系） 保证风险管 失事件、因果模型、资本模型和绩效 必须严格遵守行为准则，测评等六个方面进行监测，实现对银 行面临的所有操作风险的定性和定 理的有效落实；要建立内部风险 控制文化，营造良好的风险管理和控 量评估进行监控，确保风险控制、管 理系统的正常运行。 制氛围。这可以是强行灌输的，如出 台一项新制度后对必须遵守的员工
