关联方资金往来审核报告2010年度
关于对光正钢结构股份有限公司
关联方资金往来审核报告
信会师报字(2011)第11111号
光正钢结构股份有限公司董事会：
我们审计了光正钢结构股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010年度财务报表并出具了信会师报字(2011)第11110号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
审核报告第1页
现将审核情况说明如下：
一、2010年内，大股东及其附属企业与公司（含子公司）无非经营性占用公司资金往来发生额。
二、2010年内，大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)无经营性资金往来发生额。
三、2010年内，贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来非经营性资金往来余额为101.37万元。
四、2010年内，其他关联方与贵公司(含子公司) 无非经营性资金往来发生额。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中 国·上海 二○一一年三月二十八日
审核报告第2页
附件
编制单位:光正钢结构股份有限公司
2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
占用方与上市资金占用方上市公司核 2010年期算的会计科 初占用资目 金余额 2010年期资金往来方往来方与上市公司的关系 上市公司核算初往来资名称 的会计科目 金余额 利息） 有） 计发生金额（不含资金的利息（如累计发生金额 资金余额 2010年度往来累2010年度占用累计发生金额（不含利息） 2010年度往来2010年度偿还2010年期末往来往来形成原因 2010年度占用2010年度偿还公司的关联关名称 系 有） 资金的利息（如累计发生金额 资金余额 2010年期末占用占用形成原因 单位：万
元
非经营性资金占用 占用性质 现大股东及其附属企业 小计 前大股东及其附属企业 小计 总计 其他关联资金往来 往来性质 非经营性往大股东及其附属企业 上市公司的子公司及其附属企业 上海冠顶投全资子公司 资有限公司 其他应收款 -195.27 308.63 12.00 101.37 往来款 来 - 3 -
关联自然人及其控制的法人 其他关联人及其附属企业 101.37 总计 -195.27 308.63 12.00
企业法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________
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