财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元
资 产
流动资产： 货币资金
交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款
应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款
买入返售金融资产 存货
一年内到期的非流动资 其他流动资产
流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉
长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
非流动资产合计 资产总计
注释号 八·1
期末余额
合并
639,389,113.01
年初余额
母公司
合并
582,203,612.86 母公司
524,922,767.29
316,339,918.42 - 32,467,830.06
8,398.70
226,011,381.95
157,506,714.11八·2
35,943,827.24八·3
1,453,603.03八·4
500,364,524.32八·5
9,433,374.42八·6
751,613,759.60八·7
2,095,704,915.73
30,078,572.50八·8
八·9 4,719,932,619.79八·10 2,037,943,507.82
83,239,336.81
376,051,461.65八·11
6,416.71
7,925,829.39八·12
7,255,177,744.67
9,350,882,660.40
2,103,272,562.88
84,350,576.41
2,762,450,668.42
893,796,183.89 1,873,537,477.03 1,819,496,653.35 69,431,426.95
173,435,985.17
6,416.71 79,870.98
4,829,784,014.08 7,592,234,682.50
184,557,407.26 33,625,826.73 32,365,826.73 2,742,703.17 8,398.70 501,238,532.84 228,445,545.26
11,766,375.85 2,330,218,339.16
778,007,024.02 77,760,151.94
2,094,141,482.73 3,193,721,029.08
30,050,940.05 885,796,183.89
4,254,373,987.54 1,376,862,018.74 1,796,561,964.77 1,432,888,204.53
13,685,170.35 13,519,962.34
366,801,124.29 156,899,374.74
41,007.60 41,007.60 8,984,507.31 86,551.28
6,470,498,701.91 3,866,093,303.12 8,564,640,184.64 7,059,814,332.20
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
1
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2010年半年度财务报告
资产负债表（续）
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010年6月30日 单位：人民币元 负债和股东权益 流动负债： 短期借款
交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项
卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款
一年内到期的非流动负债 其他流动负债
流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债
递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计
负债合计
股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计
注释号 八·14 八·15 八·16 八·17 八·18 八·19 八·20 八·21 八·22 八·23 八·24 八·25 八·26 八·27
期末余额 年初余额
合并
344,000,000.00 751,498,545.82 152,968,818.30
62,468,608.60 -161,182,647.80 10,246,450.00 69,461,221.77 80,000,000.00 900,000,000.00
母公司
合并
母公司
957,389,559.55 291,170,000.00 280,996,867.43 8,960,325.57
1,691,653,790.36 1,301,653,790.36 1,237,389,559.55 147,000,000.00 245,369,888.25 23,168,497.06
326,170,000.00 699,383,176.22 420,009,072.68
12,464,303.59 -106,964,809.13 9,322,893.19 265,688,247.29 80,000,000.00 900,000,000.00
22,629,249.39
4,138,033.38 42,162,146.62
10,000,000.00
32,293,518.80 -58,586,512.10 25,465,499.84
5,633,989.61 -59,187,119.30 24,591,491.44 351,531,132.48 80,000,000.00 900,000,000.00
76,027,824.33 80,000,000.00 900,000,000.00
3,901,114,787.05 2,877,702,810.61 3,738,152,139.32 2,841,086,246.78 2,943,000,000.00 2,753,000,000.00 2,383,000,000.00 2,283,000,000.00
22,629,249.39
14,457,258.07 32,553,907.62
3,011,929,429.39 2,763,000,000.00 2,452,640,415.08 2,283,000,000.00 6,913,044,216.44 5,640,702,810.61 6,190,792,554.40 5,124,086,246.78
504,997,472.21
488,396,725.05
504,997,472.21
159,559,958.24 724,883,516.71
159,559,958.24 257,341,860.60
159,559,958.24 660,666,879.59
2,164,168.80
159,559,958.24 241,538,074.13
2,389,992.20
488,396,725.05
1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00
2,435,674,275.16 1,951,531,871.89 2,371,457,638.04 1,935,728,085.42 2,437,838,443.96 1,951,531,871.89 2,373,847,630.24 1,935,728,085.42 9,350,882,660.40 7,592,234,682.50 8,564,640,184.64 7,059,814,332.20
少数股东权益 股东权益合计
负债和股东权益总计
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
2
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2010年半年度财务报告
利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元
项 目
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润
归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益
（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
注释号
本期金额 合并
母公司
728,366,227.36661,440,250.38
2,189.034,079,401.9325,223,473.3632,252,612.80
-26,721.19
上期金额 合并
3,235,592,358.59
母公司
603,740,909.96
八·28 3,348,530,688.29八·29 2,999,253,235.54八·30
八·31 八·32 八·33 八·34
8,412,239.4379,464,769.7897,877,176.9768,794,479.76-750,221.04-41,276,898.755,935,332.39
2,930,250,887.88 531,237,122.72
7,785,033.70 49,554,400.41 98,530,666.41 60,123,392.12
652,971.33 13,840,000.00
39,177,252.43881,462.563,356,602.7525,827,552.6326,805,236.83
八·35 八·36
60,137,441.4956,224,686.7030,444,692.97
5,395,021.0515,691,694.24
15,000.00
102,535,006.74 35,365,250.80 2,918,488.58
54,810,184.905,816,036.141,968,212.51
85,917,435.2221,926,621.5063,990,813.7264,216,637.12-225,823.40
21,071,715.295,267,928.8215,803,786.4715,803,786.47
134,981,768.96 34,289,266.32 100,692,502.64 100,203,465.63
489,037.01
58,658,008.534,870,189.0353,787,819.5053,787,819.50
0.061 0.061
0.096 0.096
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
3
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2010年半年度财务报告
现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元
项 目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加： 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
注释号
八.37 八.37
本期金额
合并 母公司
3,455,655,972.00
168,159.01 87,664,223.14 3,543,488,354.15 3,070,505,408.20 187,462,061.52 76,504,752.66 56,497,974.43 3,390,970,196.81 152,518,157.34
46,721,351.10 793,461,156.74 608,646,931.50 49,684,296.31 4,910,462.54 314,442,082.91 977,683,773.26 -184,222,616.52 746,739,805.64
上期金额 合并
3,411,002,181.05 4,188,232.12 34,092,175.86 3,449,282,589.03 2,918,079,179.50 176,715,303.03 145,532,901.54 30,531,849.73 3,270,859,233.80 178,423,355.23
12,456,543.99 640,543,164.88 582,020,719.89 40,946,675.82 38,157,368.48 566,035,850.98 1,227,160,615.17 -586,617,450.29
母公司
628,086,620.89
5,935,332.39
5,935,332.39 972,724,276.33
806,098,111.43 8,000,000.00
569,656,141.29
356,507,685.26
972,724,276.33 -966,788,943.94
814,098,111.43 -814,098,111.43
569,656,141.29 -569,656,141.29
356,507,685.26 -356,507,685.26
4,525,000,000.00 4,085,000,000.00 1,210,000,000.00
1,100,000,000.00
4,525,000,000.00 3,510,000,000.00 143,543,713.25
4,085,000,000.00 3,190,000,000.00 105,262,120.92
1,210,000,000.00 1,084,000,000.00 60,123,392.12
1,100,000,000.00 507,000,000.00 26,805,236.83
3,653,543,713.25 871,456,286.75
3,295,262,120.92 789,737,879.08
1,144,123,392.12 65,876,607.88
533,805,236.83 566,194,763.17
57,185,500.15 582,203,612.86 639,389,113.01
-208,582,848.87 524,922,767.29 316,339,918.42
-325,356,178.18 670,632,312.27 345,276,134.09 -376,930,372.38 626,904,455.36 249,974,082.98
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4
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2010年半年度财务报告
合并股东权益增减变动表
本期金额
项 目
实收资本
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
资本公积
减：库存股
归属于母公司股东权益 专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他 少数股东权益
股东权益合计
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元
1,046,233,328.00 504,997,472.21
159,559,958.24
660,666,879.59 2,389,992.20
2,373,847,630.24
1,046,233,328.00 504,997,472.21
159,559,958.24
660,666,879.59 2,389,992.20 64,216,637.12 -225,823.40 64,216,637.12 -225,823.40
2,373,847,630.24 63,990,813.72 63,990,813.72
三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小
计
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额
64,216,637.12 -225,823.40
63,990,813.72
13,823,020.60 13,823,020.6013,823,020.6013,823,020.602,437,838,443.96
1,046,233,328.00 504,997,472.21 159,559,958.24 724,883,516.71 2,164,168.80
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
5
地址：山东东阿县化工工业园 邮编：252211 电话：0635－3481198
2010年半年度财务报告
合并股东权益增减变动表（续）
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
实收资本
资本公积
减:库存股
一般风险准备
其他
少数股东权
益
股东 权益合计
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元
专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,046,233,328.00 492,170,185.32
159,559,958.24
625,067,220.40 84,541,287.73 2,407,571,979.69
2,407,571,979.69 -33,724,349.45 142,766,208.50 12,827,286.89 155,593,495.39 -62,227,311.32
-62,227,311.32 -127,090,533.52
-127,090,533.52
17,839,171.30 17,839,171.30 2,373,847,630.24
加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润
1,046,233,328.00 492,170,185.32 159,559,958.24
625,067,220.40 84,541,287.73 35,599,659.19 -82,151,295.53 140,222,991.99 2,543,216.51
12,827,286.89
（二）其他综合收 12,827,286.89
益 上述（一）和（二） 12,827,286.89
小计 （三）股东投入和
减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额
17,839,171.30 17,839,171.30
140,222,991.99 2,543,216.51
-104,623,332.80
-62,227,311.32
-62,227,311.32
-22,467,200.72
-104,623,332.80 -22,467,200.72
159,559,958.24
1,046,233,328.00 504,997,472.21 660,666,879.59 2,389,992.20
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
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2010年半年度财务报告
母公司股东权益增减变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元
本期金额
项 目
实收资本
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计
资本公积
减：库存
3,215,422.06 3,215,422.06
专项储备
盈余公积
一般风险 准备
未分配利润
股东权益合计1,935,728,085.42
1,935,728,085.42 15,803,786.47 15,803,786.47
15,803,786.47
3,215,422.058 3,215,422.058 1,951,531,871.89
1,046,233,328.00 488,396,725.05
159,559,958.24
241,538,074.13
1,046,233,328.00 488,396,725.05
159,559,958.24
241,538,074.13 15,803,786.47 15,803,786.47
15,803,786.47
（三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他
（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额
1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 257,341,860.60 公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
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2010年半年度财务报告
母公司股东权益增减变动表（续）
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2010半年度 单位：人民币元
上年金额
项 目
实收资本
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他
（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额
5,110,367.55 5,110,367.55
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
股东权益合计
1,046,233,328.00 488,396,725.05
159,559,958.24
348,171,293.66 2,042,361,304.95
1,046,233,328.00 488,396,725.05
159,559,958.24
348,171,293.66 2,042,361,304.95 -106,633,219.53 -106,633,219.53 -2,009,886.73 -2,009,886.73
-2,009,886.73 -2,009,886.73
-104,623,332.80
-104,623,332.80
-104,623,332.80 -104,623,332.80
5,110,367.55 5,110,367.55 1,046,233,328.00 488,396,725.05 159,559,958.24 241,538,074.13 1,935,728,085.42
公司法定代表人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
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2010年半年度财务报告
2010年半年度财务报表附注
一、公司基本情况 （一）公司历史沿革
鲁西化工集团股份有限公司（以下称公司）是经中国证监会证监发字[1998]126号、证监发字[1998]127号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司。公司于1998年5月25日公开发行人民币A种股票5,000万股，发行后总股本为20,000万股。1999年5月31日，公司购并山东聊城鲁西化工集团有限责任公司所属阳谷化工厂的第一期硫基N、P、K三元复合肥以及配套的硫磺制酸、余热发电生产线装置。2002年9月30日，公司购并山东聊城鲁西化工集团有限责任公司复合肥生产线装置。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128号文件批准，2000年9月公司向全体股东配售新股1,590万股，每股面值人民币1元，增加股本1,590万元，配售后公司股本总额21,590万元。2000年9月22日公司临时股东大会通过向全体股东每10股转增1.53846股的决议，共转增股本33,215,350股，每股面值1元，转增后股本总额为249,115,350.00元。
经山东省人民政府鲁政字（1999）145号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20号批准，2003年5月公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司，合并后公司股本总额增至260,010,683.00元。
2004年5月股东大会通过以2003年末总股本260,010,683.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股的决议，转增后股本总额增至312,012,819.00元。
2005年4月股东大会通过以2004年末总股本312,012,819股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股的决议。转增后股本总额增至405,616,664元。
2005年8月临时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议，股权分置改革对价之一是非流通股东向全体流通股东每10股支付4股，2005年8月23日公司股改完毕。
股改前后公司股权结构情况：股改前非流通股股东持有279,260,843股，占公司总股本的
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2010年半年度财务报告
68.848%，流通股股东持有126,355,821股，占公司总股本的31.152%。股改后原非流通股股东持有股数变为228,718,514股，占公司总股本的56.388%，原流通股股东持有股数变为176,898,150股，占公司总股本的43.612%。
2006年3月股东大会通过以2005年末总股本405,616,664股为基数，向全体股东每10股送3股、以资本公积金向全体股东每10股转增7股的决议。送转后公司股本增至811,233,328元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准，2006年7月公司以非公开发行方式向10名特定投资者发行23,500万股。发行后公司股本为1,046,233,328元。
2009年6月公司名称变更为鲁西化工集团股份有限公司。
（二）公司组织形式为股份有限公司；注册地为聊城市鲁化路68号；公司办公地址为山东东阿化工工业园。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
公司属化工行业，主要从事化肥及化工产品生产与销售。企业法人营业执照载明经营范围为：化学肥料及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售，化工生产专用设备设计、制造、安装、销售（以上限分支机构经营）；批准范围内的电量上网销售；自营进出口业务；化工技术咨询与服务。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告由董事会批准报出；该财务报告已经公司董事会于2010年8月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础
公司会计确认、计量和报告以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
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1. 会计期间
公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 2. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，其它以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的折算差额按资本化的原则处理外，其余折算差额直接计入当期损益。
6. 金融资产和金融负债 （1）金融资产
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。交易性金融资产列示项目中包括公司持有的尚处于限售期的股票投资。
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2010年半年度财务报告
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
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（2）金融负债
公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
对处于限售期的交易性或可供出售金融资产的公允价值采用下述方法估值计量： 如果估值日处于限售期金融资产的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日处于限售期金融资产的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按公式FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl确定该股票的价值。其中：FV为估值日该金融资产的价值，C为该金融资产的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，于除权日对其初始取得成本作相应调整），P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价，Dl为该金融
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资产锁定期所含的交易所的交易天数，Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。
7. 应收款项坏账准备
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
公司将单项金额超过应收账款余额5%且大于1,000万的应收账款、单项金额超过其他应收款余额5%且大于200万的其他应收款视为重大应收款项，当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。应收合并范围内关联方款项不计提坏账准备。
对单项非重大以及经过单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的，并根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础计提坏账准备。
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3—5年 5年以上
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计提比例（%） 4.5 20 30 50 100
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8. 存货
公司存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其发出成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9. 长期股权投资
长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
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通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
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2010年半年度财务报告
公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10. 固定资产
公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输设备、电子设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值,其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。公司固定资产的分类折旧
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年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 1 2 3 4 5 6 7
类别
房屋及建筑物 构筑物及辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备
折旧年限（年）
预计残值率(%)
年折旧率(%)
3.17－6.47 15－30 3-5 3.17－6.47 15－30 3-5 6.79－9.70 10－14 3-5 6.79－12.13 8－14 3-5 11.88－19.40 5－8 3-5 19.00－32.33 3-5 3-5 19.00－32.33 3-5 3-5
公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
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2010年半年度财务报告
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13. 无形资产
公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权及计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、商标权及计算机软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14. 研究与开发
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公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15. 非金融长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
17. 长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18. 职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
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工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
19. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20. 收入确认原则
公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1） 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公
司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生
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的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
21. 政府补助
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十九）安全生产费用
公司跟据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2006]478号）计提安全生产费用，以公司危险品年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取： 序 号 1 2 3 4
危险品年度销售额 1,000万元及以下部分
1,000万元至10,000万元（含）部分 10,000万元至100,000万元（含）部分 100,000万元以上部分
计提比例
4% 2% 0.5% 0.2%
公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
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储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方
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或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 25. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 报告期内无会计政策变更。
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（二）会计估计变更 报告期内无会计估计变更。 （三）会计差错更正
报告期内无重大会计差错更正。 六、税项
（一）主要税种及税率
税 种 增值税 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 所得税
经营收入 应缴纳流转税额 应缴纳流转税额 应缴纳流转税额 应纳税所得额
计税依据
销项税抵扣购进货物进项税后的差额
税 率 13%、17%
5%5%、7%
3%1%、2%
25%
宁夏鲁西化工化肥有限公司根据当地文件以应缴增值税、营业税的2%计算缴纳地方教育费附加。
（二）税收优惠政策
据财税[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自2005年7月1日起，公司开始执行该项税收政策。2010年公司尿素产品继续暂免征收增值税。
据财税[2001]113号《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》，公司生产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。
据财税[2007]171号《财政部 国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》，公司生产的磷酸二铵免征增值税。
据财税[2004]197号《财政部 国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知》，自2004年12月1日起，公司生产销售的钾肥由免征增值税改为先征后返。
据宁夏地方税务局银地税法2006 [501]号《关于享受国家西部大开发政策的通知》，公司子公司宁夏鲁西化工化肥有限公司2010年度适用15％的优惠所得税税率。
七、控股子公司
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（一）公司控股子公司概况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称 山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司
注册地
注册资本（万元） 23,528.00
投资额
经营范围
（万元）
所占权益比例 直接 100.00%
是否纳入合并
间接
范围
是
东阿县
平阴县 9,004.00
聊城市 11,227.00
阳谷县 18,582.00
合成氨、尿
素、甲醇等23,624.37生产销售 合成氨、尿素、甲醇等8,900.30生产销售 复合肥、复
混肥等生11,281.70产销售 复合肥、复
混肥等生18,705.82产销售
氯磺酸等
化工产品1,803.654生产销售 磷酸二铵、颗粒磷肥等生产销
售
98.85% 是
100.00% 是
100.00% 是
东阿县 1,828.00100.00% 是
宁夏鲁西化工化肥有限公司
银川市 1,757.171,734.70100.00% 是
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称 山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 鲁西工业装备有限公司
山东聊城鲁西化工金属材料有限公司聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司
聊城鲁西化工农资连锁有限公司 聊城市鲁西化工研究院（有限公司）
注册地 东阿县 聊城市 东阿县 聊城市
注册资本（万元）1,000.006,500.00100.00 600.00
投资额
经营范围氯化苄生产销售 制作、 安装 钢材销售工程设计
（万元）1,232.126,500.00100.00450.00
所占权益比例 直接
间接
是否纳入合并范围 是 是 是 是
100.00% 5%
100.00% 100.00% 70.00%
聊城市 1,500.00化肥批发化工技术研发、 咨询
27
1,500.00 100.00% 是
聊城市 600.00 120.00 60.00% 是
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3、通过其他方式取得的子公司
投资额
被投资单位全称
注册地
注册资本（万元）
经营范围合成氨、尿素、甲醇等生产销售 化肥批发零售 投资资产管理咨询化肥贸易 煤炭贸易
（万元）
所占权益比例 直接
间接
是否纳入合并范围 是
山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司
山东聊城鲁西化工销售有限公司 盛丰投资管理有限公司
中盛化肥有限公司
山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司
聊城市 16,577.5113,907.2878.86% 21.14%
聊城市 1,000.00东阿县 10,000.00东阿县 5,000.00东阿县
500.00
1,000.0010,000.005,000.00500.00
96.00% 100.00%
4.00% 100.00% 100.00%
是 是 是 是
(二) 本年合并财务报表合并范围的变动
本年度新纳入合并范围的公司情况表
公司名称
聊城市鲁西化工研究院（有限公司）
新纳入合并
持股比例
范围的原因
新设立公司
60.00%
期末净资产
1,200,000.00
本年净利润
0
该公司于2010年6月25日登记注册。
八、合并财务报表主要项目注释
（除特别注明外，以下注释中“本期”系指2010年半年度，货币单位为人民币元） （一）资产负债表项目注释 1、货币资金
（1）货币资金分类
项 目 现金
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2010年6月30日
503,192.28
2009年12月31日
442,216.04
2010年半年度财务报告
银行存款 其他货币资金 合 计
500,438,728.87138,447,191.86639,389,113.01
466,528,426.13115,232,970.69582,203,612.86
（2）使用受到限制的货币资金情况
截至2010年6月30日，公司银行存款中107,900,000元为以人民币存款方式在中国银行聊城分行办理的进口汇利达业务。
2、交易性金融资产
项 目
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产
157,506,714.11157,506,714.112010年6月30日
2009年12月31日
48,375.00184,509,032.26184,557,407.26
合 计 3、应收票据 （1）应收票据种类
项 目 银行承兑汇票 合 计
2010年6月30日35,943,827.2435,943,827.24
2009年12月31日
33,625,826.7333,625,826.73
（2）公司上述银行承兑汇票无用于质押等权利受限情形。
(3) 公司上述银行承兑汇票无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情形。
4、应收账款
（1）应收账款风险分类
2010年6月30日
分 类
金 额
单项金额重大的应收款项
比例
坏账准备
金 额
比例
坏账准备
2009年12月31日
29
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2010年半年度财务报告
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项
合 计
4,534,696.654,534,696.65
100%100%
3,081,093.623,081,093.62
6,131,807.94 100% 3,389,104.776,131,807.94 100% 3,389,104.77
说明：单项金额超过应收账款余额5%且大于1,000万的应收账款，划分为单项金额重大的应收账款。 （2）账龄情况
2010年6月30日
账 龄
金 额
1年以下 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计
1,513,302.97
16,797.40 3,004,596.28 4,534,696.65
0.37%66.26%100.00%
8,398.703,004,596.283,081,093.62
16,797.403,251,611.286,131,807.94
比例 33.37%
坏账准备 68,098.64
金 额 2,863,399.26
比例 46.70%
0.27% 53.03% 100.00%
8,398.703,251,611.273,389,104.77坏账准备 129,094.80
2009年12月31日
（3）截至2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）截至2010年6月30日，公司应收账款位列前五名欠款人的欠款合计为4,090,121.44元，占公司应收账款余额的90.2%，明细如下：
单位名称 客户1 客户2 客户3 客户4
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金 额 2,523,535.15809,045.16276,480.00257,348.17
占应收账款余额的
百分比
55.65% 17.84% 6.10% 5.68%
账龄 5年以上 1年以内 1年以内 5年以上
30
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2010年半年度财务报告
客户5 小 计
非关联方
223,712.964,090,121.44
4.93% 90.20%
5年以上
5、预付款项
（1）账龄情况
2010年6月30日
账 龄
金 额
1年以下 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
495,616,190.083,057,852.461,289,256.30401,225.48500,364,524.32
比例 99.05% 0.61% 0.26% 0.08% 100.00%
金 额
417,651,860.36 82,290,664.92
991,787.14 304,220.42 501,238,532.84
比例 83.32% 16.42% 0.20% 0.06% 100.00%
2009年12月31日
（2）截至2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）截至2010年6月30日，无账龄一年以上的大额预付款项。
（4）截至2010年6月30日，预付款项余额较2009年12月31日减少874,008.52元，基本与年初持平。
6、其他应收款
（1）其他应收款风险分类
2010年6月30日
分 类
金 额
单项金额重大的其他应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项
其他不重大的其他应收款项 合 计
比例
坏账准备
金 额
比例
坏账准备
2009年12月31日
2,295,000.00 16.51%1,147,500.002,295,000.0013.77% 1,147,500.00
11,601,832.53 83.49%3,315,958.1114,377,043.8586.23% 3,758,168.00
13,896,832.53 100%4,463,458.1116,672,043.85100% 4,905,668.00
说明：单项金额超过其他应收款余额5%且大于200万的其他应收款，划分为单项金额
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2010年半年度财务报告
重大的其他应收款。 （2）账龄情况
2010年6月30日
账 龄
金 额
1年以下 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合 计
5,620,768.63 3,008,800.46 730,000.00 2,295,000.00 2,242,263.44 13,896,832.53
比例 40.45% 21.65% 5.25% 16.51% 16.14% 100.00%
坏账准备 252,934.58601,760.09219,000.001,147,500.002,242,263.444,463,458.11
金 额 7,633,672.623,197,354.11584,314.773,014,438.912,242,263.4416,672,043.85
比例 45.79% 19.18% 3.50% 18.08% 13.45% 100.00%
坏账准备 341,419.85639,470.82175,294.431,507,219.462,242,263.444,905,668.00
2009年12月31日
（3）截至2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）截至2010年6月30日，公司其他应收款位列前五名欠款人的欠款合计为6,033,800.46元，占公司其他应收款余额的43.42%，明细如下：
单位名称 客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 小 计
与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金 额 2,295,000.001,525,000.00762,701.72730,000.00721,098.746,033,800.46
占其他应收款余额
的百分比
16.51% 10.97% 5.49% 5.25% 5.19% 43.42%
账龄 3-5年 1-2年 1-2年 2-3年 1-2年
7、存货 （1）存货分类
项 目 在途物资 原材料 在产品
2010年6月30日 余 额 10,538,297.50530,117,169.80103,384,165.85
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2009年12月31日 余 额 24,512,656.69 514,173,487.41 122,384,716.86
跌价准备
跌价准备
2010年半年度财务报告
库存商品 合 计
107,574,126.45751,613,759.60
116,936,163.06 778,007,024.02
（2）截至2010年6月30日，存货余额较2009年12月31日减少26,393,264.42 元，减少了3.39%。
（3）截至2010年6月30日，公司存货不存在减值迹象，未计提存货跌价准备。 （4）截至2010年6月30日，上述存货均不存在担保等权利受限情形。 8、长期股权投资
（1）成本法核算的长期股权投资
项 目
其中：对子公司投资 对联营企业投资 对合营企业投资 其他股权投资 长期股权投资余额 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值
100,000.00100,000.00100,000.00
2009年12月31日
本期增加
本期减少
100,000.00 100,000.00
100,000.00
000
2010年6月30日
（2）权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
对联营企业的长期股权投资 中油通用鲁西天然气装备有限公司
山东聊城鲁西工业基地有限公司 小 计
27,000,000.00 4,000,000.00 31,000,000.00
25,952,275.253,998,664.8029,950,940.05
128,552.45128,552.45
920.00 920.00
26,080,827.703,997,744.8030,078,572.50
初始投资金额
2009年12月31日
本期增加
本期减少
2010年6月30日
9、固定资产 （1）明细情况
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2010年半年度财务报告
项目 原价 房屋建筑物 构筑物及辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 累计折旧 房屋建筑物 构筑物及辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 账面净值 房屋建筑物 构筑物及辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 减值准备 房屋建筑物 构筑物及辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 账面价值 房屋建筑物 构筑物及辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备
2009年12月31日 6,685,257,137.31613,582,543.99476,955,169.224,078,501,964.111,363,333,951.2252,225,553.06100,023,283.54
634,672.172,430,883,149.77154,364,921.41119,646,401.911,555,845,478.12523,555,555.5725,797,508.7551,657,438.11
15,845.90
4,254,373,987.54459,217,622.58357,308,767.312,522,656,485.99839,778,395.6526,428,044.3148,365,845.43618,826.27
--------4,254,373,987.54459,217,622.58357,308,767.312,522,656,485.99839,778,395.6526,428,044.3148,365,845.43618,826.27
本期增加 722,563,880.9832,596,958.1298,594,452.30577,020,674.149,460,151.32758,785.114,090,181.9442,678.05243,385,024.639,087,356.6713,969,377.54158,372,637.0751,546,708.562,709,192.147,666,611.3333,141.32479,178,856.3523,509,601.4584,625,074.76418,648,037.07
-
42,086,557.24
-
1,950,407.03
-
3,576,429.39
9,536.73
--------479,178,856.3523,509,601.4584,625,074.76418,648,037.07
-
42,086,557.24
-
1,950,407.03
-
3,576,429.39
9,536.73
本期减少 30,142,291.43 6,760,376.42 11,204,839.67 12,130,525.34
46,550.00
-
16,522,067.33 4,013,143.16 5,304,356.46 7,190,827.25
- -
13,740.46
13,620,224.10 2,747,233.26 5,900,483.21 4,939,698.09
- -
32,809.54
- - - - - - - - -
13,620,224.10 2,747,233.26 5,900,483.21 4,939,698.09
- -
32,809.54
-
2010年6月30日 7,377,678,726.86639,419,125.69564,344,781.854,643,392,112.911,372,794,102.5452,984,338.17104,066,915.48
677,350.222,657,746,107.07159,439,134.92128,311,422.991,707,027,287.94575,102,264.1328,506,700.8959,310,308.98
48,987.22
4,719,932,619.79479,979,990.77436,033,358.862,936,364,824.97797,691,838.4124,477,637.2844,756,606.50628,363.00
--------4,719,932,619.79479,979,990.77436,033,358.862,936,364,824.97797,691,838.4124,477,637.2844,756,606.50628,363.00
（2）本期固定资产中由在建工程转入的金额为709,868,992.95元。
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（3）截至2010年6月30日，公司用于抵押担保固定资产情况明细详见本附注“十四”所述。 10、在建工程 （1）明细情况
工程名称 合成氨技改项目 尿素技改项目 复合肥技改项目 20万吨离子膜烧碱项目 氯碱技改项目 其他技改项目 园区公用工程 20万吨有机硅项目 12万吨甲烷氯化物项目
16万吨三聚氰胺项目
原料路线和动力结构调整年产30万吨尿素项目 20万吨甲胺、20万吨二甲基甲酰胺项目 合计
2009年12月31日
285,066,683.99 7,252,808.45 4,541,136.22 337,121,394.04
148,160.62 18,002,752.68 77,336,563.40 278,519,106.12 123,283,776.53 89,742,340.78 481,106,837.56
本年增加 56,226,057.5924,413,147.605,458,362.9046,160,032.15825,921.4342,330,829.73142,064,282.70138,552,967.7872,588,498.2461,152,698.08302,128,989.90
124,525,956.12
本年减少
转入固定资产 52,007,289.582,781,159.441,329,641.54383,281,426.19
-
15,737,852.37
其他减少
2010年6月30日 289,285,452.0028,884,796.618,669,857.58
-
974,082.0544,595,730.04219,400,846.10417,072,073.9071,346,318.65150,895,038.86783,235,827.46
94,440,404.38 1,796,561,964.77
59,348,747.90951,250,536.00
130,205,667.71709,868,992.95
0.00
23,583,484.572,037,943,507.82
（2）经分析，截至2010年6月30日，公司在建工程无减值迹象，未计提在建工程减值准备。 （3）截至2010年6月30日，在建工程余额较2009年12月31日增加241,381,543.05元，增长了13.44%，主要是新上项目投入所致。 11、无形资产 （1）明细情况
项目 原价 土地使用权 计算机软件系统 专利权
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年初金额 402,482,308.66397,945,246.514,166,902.1551,670.00
35
本年增加 32,144,017.0017,622,727.00
18,000.0014,503,290.00
本年减少 21,531,602.08 21,531,602.08
期末金额 413,094,723.58394,036,371.434,184,902.1514,554,960.00
2010年半年度财务报告
商标权 累计摊销 土地使用权 计算机软件系统 专利权 商标权 账面净值 土地使用权 计算机软件系统 专利权 商标权 减值准备 土地使用权 计算机软件系统 专利权 商标权 账面价值 土地使用权 计算机软件系统 专利权 商标权
366,801,124.29363,302,592.273,234,130.4246,763.60217,638.00318,490.0035,681,184.3734,642,654.24932,771.734,906.40100,852.00366,801,124.29363,302,592.273,234,130.4246,763.60217,638.00
3,854,333.433,383,454.12205,294.57244,289.2621,295.4828,289,683.57 14,239,272.88 -187,294.57 14,259,000.74 -21,295.48
2,492,255.87 2,492,255.87
19,039,346.21 19,039,346.21
0.00 0.00 0.00
376,051,461.65358,502,518.943,046,835.8514,305,764.34196,342.52318,490.0037,043,261.9335,533,852.491,138,066.30249,195.66122,147.48376,051,461.65358,502,518.943,046,835.8514,305,764.34196,342.52
（2）经分析，截至2010年6月30日，上述无形资产无减值迹象，未计提无形资产减值准备。 （3）截至2010年6月30日，公司用于抵押担保的无形资产情况详见本附注“十四”所述。 12、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）递延所得税资产组成项目
项 目 资产减值准备 开办费
权益法核算投资损失 内部销售未实现利润 可抵扣亏损 已纳税递延收益 合 计
563.80268,912.143,741,893.162,028,322.367,925,829.39
2,255.201,075,648.5514,967,572.648,113,289.4331,703,317.55
2010年6月30日
递延所得税资产1,886,137.94
可抵扣暂时性差异
7,544,551.73
2009年12月31日
递延所得税资产 2,168,679.84 - 262,264.99 1,114,868.28 3,385,860.16 2,052,834.04 8,984,507.31
1,049,059.944,459,473.1214,052,562.298,211,336.1636,067,204.28可抵扣暂时性差异
8,294,772.77
36
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2010年半年度财务报告
（2）递延所得税负债组成项目
项 目
以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产公允价值变动 合 计
2010年6月30日
递延所得税负债4,138,033.38
可抵扣暂时性差异16,552,133.51
2009年12月31日
递延所得税负债 可抵扣暂时性差异14,457,258.07
57,829,032.26
4,138,033.3818,229,032.2614,457,258.07 57,829,032.26
13、资产减值准备
项 目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合 计
8,294,772.772009年12月31日
8,294,772.77
本期计提
本期转销 750,221.04
750,221.04
2010年6月30日
7,544,551.73
- -
7,544,551.73
14、短期借款 （1）短期借款分类
借款类别 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计
2010年6月30日 106,653,790.3650,000,000.00800,000,000.00735,000,000.001,691,653,790.36
2009年12月31日 107,389,559.5550,000,000.00730,000,000.00350,000,000.001,237,389,559.55
（2）到期应支付的信用证款人民币107,900,000元是以人民币存款的方式在中国银行聊
城分行办理的进口汇利达业务。
（3）公司抵押借款情况详见本附注“十四”。
（4）公司保证借款均为公司大股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司提供保证，详见本附注“十.（三）关联方担保情况”。
（5）截至2010年6月30日，无已到期未偿还借款。 15、应付票据
37
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（1）明细情况
项 目 银行承兑汇票 合 计
2010年6月30日 344,000,000.00 344,000,000.00
2009年12月31日 326,170,000.00 326,170,000.00
（2）截至2010年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的票据。 16、应付账款 （1）明细情况
项 目 应付账款 合 计
2010年6月30日 751,498,545.82 751,498,545.82
2009年12月31日 699,383,176.22 699,383,176.22
（2）截至2010年6月30日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 （3）截至2010年6月30日，无账龄超过一年的大额应付账款。
（4）截至2010年6月30日，应付账款余额较2009年12月31日增加52,115,369.60元，增加了7.45%。 17、预收款项
（1）余额情况
项 目 预收款项 合 计
2010年6月30日 152,968,818.30 152,968,818.30
2009年12月31日 420,009,072.68 420,009,072.68
（2）截至2010年6月30日，无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 （3）截至2010年6月30日，无账龄超过一年的大额预收款项。
（4）截至2010年6月30日，预收款项余额较2009年12月31日减少267,040,254.38元，减少了63.58%，主要报告期发货所致。 18、应付职工薪酬
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2010年半年度财务报告
（1）明细情况
项 目
工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 住房公积金
工会经费和职工教育经费 合 计
2,843,757.62266,323.6325,399,025.9532,293,518.802009年12月31日
3,784,411.60
本期增加 158,703,725.9210,438,719.2746,118,791.587,986,432.897,008,111.20230,255,780.86
本期减少 132,933,351.16 10,438,719.27 46,944,078.98 7,724,696.88 2,039,844.77 200,080,691.06
2,018,470.22528,059.6430,367,292.3862,468,608.602010年6月30日 29,554,786.36
19、应交税费 （1）明细情况
项目 增值税 营业税 城建税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 教育费附加 印花税 其他 合计
2010年6月30日-177,644,430.22
26,400.00102,555.6313,906,481.17
178,699.2331,468.951,641,888.9971,457.28412,343.7590,487.42
-161,182,647.80
2009年12月31日-80,202,987.94
732,015.61529,926.5514,317,531.642,807,985.18-152,050.261,582,515.97364,219.201,338,270.0296,061.93-58,586,512.10
（2）增值税期末余额主要是报告期固定资产增值税抵扣增加，形成留抵较大。 20、一年内到期的非流动负债
公司一年内到期的非流动负债8,000万元为2010年到期的长期借款，已于2010年
7月5日偿还。 21、其他流动负债
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2010年半年度财务报告
（1）明细情况
项 目 短期融资券 合 计
2010年6月30日
900,000,000.00900,000,000.00
2009年12月31日
900,000,000.00900,000,000.00
（2）公司于2010 年5月20日通过薄记建档集中配售方式，在全国银行间债券市场公开
发行总额9 亿元人民币，票面利率3.23%的短期融资券。 22、长期借款 （1）明细项目
借款类别 担保借款 信用借款 合 计
2010年6月30日2,503,000,000.00440,000,000.002,943,000,000.00
2009年12月31日1,783,000,000.00600,000,000.002,383,000,000.00
（2）公司保证借款均为公司大股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司提供保证，详见本附注“十、（三）关联担保情况”。
（3）截至2010年6月30日公司无已到期未偿还的长期借款。 23、其他非流动负债 （1）明细分类
项 目 递延收益 合 计
2010年6月30日42,162,146.6242,162,146.62
2009年12月31日
32,553,907.6232,553,907.62
（2） 本期较年初增加9,608,239.00 元，主要是公司于2010年2月26日收到聊城市财政局《关于下达国家补助2009年重点产业振兴和技术改造扩大内需项目基本建设支出预算指标的通知》，根据财政厅鲁财建指[2010]15号文件精神，收到扩大内需国家补助基本建设资金1000万元。
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2010年半年度财务报告
24、股本
本次变动前
项 目
数量
一、有限售条件股份
1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份
1、人民币普通股 2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数
56,501
56,501
1,046,176,827 1,046,176,827
1,046,233,328
1000.00599.99599.995
+292,858-292,858-292,858
本次变动增减（＋，－）
发行新股
送股
公积金转股
其他
292,858
本次变动后
小计
292,858
比例（%）
0.005
数量
349,359
349,359 1,045,883,969 1,045,883,969
1,046,233,328
比例（％）
0.033
+292,858 -292,858 -292,858
0.03399.96799.967
100
25、资本公积
项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计
2009年12月31日439,114,105.3665,883,366.85504,997,472.21
0
0
本期增加
本期减少
2010年6月30日439,114,105.3665,883,366.85504,997,472.21
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2010年半年度财务报告
26、盈余公积、专项储备 （1）明细情况
项 目 法定盈余公积 专项储备 合 计
159,559,958.242009年12月31日159,559,958.24
13,823,020.6013,823,020.60
13,823,020.6013,823,020.60
159,559,958.24
本期增加
本期减少
2010年6月30日159,559,958.24
（2）专项储备是据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》（财企[2006]478号）计提的安全生产费用，计提比例详见本附注“四·（十九）”。公司本年实际支出安全生产费1382.30万元。
27、未分配利润
项 目 期初未分配利润
加:本期归属于母公司所有者的净利润 减:提取盈余公积 减：提取专项储备 减:分配现金股利 加：其他转入 期末未分配利润
2010年6月30日 2009年12月31日660,666,879.59 64,216,637.12
724,883,516.71
660,666,879.59104,623,332.80625,067,220.40140,222,991.99
（二）利润表项目注释
28、营业收入
项 目
主营业务收入 其中：氮肥
复合肥
磷酸二铵 硫酸 盐酸 烧碱 液氯 氯化苄 氯磺酸 甲醇
甲烷氯化物
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2010年1-6月3,267,354,526.391,508,412,937.32959,290,968.49144,533,046.543,354,034.6323,846,880.7666,860,551.6631,314,702.81197,625,255.4623,083,636.72187,676,380.7343,606,323.54
2009年1-6月3,200,372,172.391,521,942,626.001,120,668,075.20259,516,224.4124,182,418.3510,760,095.7361,463,670.3629,164,559.07116,377,729.7716,954,495.4536,720,681.49
2010年半年度财务报告
甲胺
其它产品
其他业务收入 合 计
36,997,909.7740,751,897.9681,176,161.903,348,530,688.29
2,621,596.5635,220,186.203,235,592,358.59
（2）本期公司向前五名客户销售的收入总额为222,541,084.48 元，占全部营业收入的6.65%。 29、营业成本
项 目 主营业务成本 其中：氮肥 复合肥 磷酸二铵 硫酸 盐酸 烧碱 液氯 氯化苄 氯磺酸 甲醇
甲烷氯化物 甲胺 其它产品 其他业务成本 合 计
2010年1-6月
2,938,818,349.74 1,410,558,039.11 814,472,666.34 132,498,661.77 2,773,304.31 4,577,245.44 69,487,206.14 19,289,518.64 181,601,216.67 6,440,548.51 188,347,213.27 26,943,899.83 35,351,969.92 46,476,859.79 60,434,885.80 2,999,253,235.54
2,441,872.57 20,494,948.43 2,930,250,887.88
2009年1-6月
2,909,755,939.45 1,380,054,570.00 978,765,301.89 248,282,708.27 24,919,433.67 5,227,532.61 56,720,831.05 37,318,565.48 105,825,420.67 2,925,263.57 67,274,439.67
30、营业税金及附加
项 目 营业税 城建税 教育费附加 关税 合 计
2010年1-6月273,837.79680,742.09475,113.456,982,546.108,412,239.43
2009年1-6月366,517.071,979,429.151,516,325.663,922,761.827,785,033.70
31、财务费用
项 目
2010年1-6月
43
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2009年1-6月
2010年半年度财务报告
利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其 他 合 计
70,105,963.575,281,271.02-735,769.19 4,705,556.40 68,794,479.76
57,527,797.823,044,407.8310,670.945,629,331.1960,123,392.12
32、资产减值损失
项目 坏账准备 存货减值损失 合 计
-750,221.04
652,971.33
2010年1-6月份
-750,221.04
2009年1-6月份
652,971.33
33、公允价值变动收益
项目
交易性金融资产 合 计
2010年1-6月 -41,276,898.75 -41,276,898.75
2009年1-6月 13,840,000.00 13,840,000.00
34、投资收益 （1） 明细项目
项目
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 其他 合计
127,632.45869,109.94 4,938,590.005,935,332.392010年1-6月
2009年1-6月
35、营业外收入 （1）明细情况
44
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2010年半年度财务报告
项 目
处理固定资产净收入 罚款收入 政府补助 其 他 合 计
2010年1-6月
-
3,853,759.2245,979,740.556,391,186.9356,224,686.70
2009年1-6月
72,798.772,864,721.327,947,573.6924,480,157.0235,365,250.80
（2）政府补助明细
项 目 搬迁补偿款
化肥淡季商业储备利息补贴款 环保节能改造 硫酸钾税收返还 其他政府补助 合计
2010年1-6月30,000,000.009,950,000.005,505,625.00
-524,115.5545,979,740.55
2009年1-6月
-3,670,000.00100,000.004,177,573.69
-7,947,573.69
① 据东阿县人民政府与公司之母公司山东聊城鲁西化工集团有限责任公司签订的《关于聊城鲁西化工第六化肥有限公司退城进园有关事宜的协议》，第六化肥有限公司（简称六厂）因东阿县城镇整体规划而整体搬迁至鲁西化工工业园，2010年3月25日，六厂收到搬迁补偿款3,000万元。
② 化肥淡季商业储备利息补贴款为：据2005年1月国家发展改革委、财政部联合发布的国家发展改革委、财政部令第26号《化肥淡季商业储备管理办法》,及2005年11月制定的《化肥淡季商业储备管理办法补充规定》。公司于2010年2月11日收到聊城市财政局拨付的国家化肥淡季商业储备利息补贴款995万元。
③ 据聊财建指[2010]1号《关于下达2009年节能技术改造财政奖励资金预算指标的通知》，公司于2010年1月15日收到聊城市财政局拨付的2009年节能技术改造财政奖励资
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2010年半年度财务报告
金预算指标522万元。
36、营业外支出 (1) 明细情况
项 目
非流动资产处置损失 捐赠支出 罚款支出 其 他 合 计
191,844.0613,335.2030,444,692.97
2,918,488.582,918,488.58
2010年1-6月30,239,513.71
2009年1-6月
1,695.18
非流动资产处置损失为六厂搬迁形成的固定资产损失11,194,859.5元，无形资产土地
形成损失19,044,654.21元。 （三） 现金流量表项目注释
37、收到、支付的其他与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金87,664,223.14元，其中主要有：
项 目 利息收入 罚款收入 政府补助收入 其他 合计
金 额 5,281,271.023,853,759.2245,979,740.5532,549,452.3587,664,223.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金56,497,974.43元，其中主要有：
项 目 支付的期间费用 营业外支出 财务手续费
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金 额
22,013,255.94
156,844.064,705,556.40
2010年半年度财务报告
其他 合 计
29,622,318.0356,497,974.43
38、 合并现金流量表补充资料
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用
公允价值变动损益（减：收益） 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他
经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
57,185,500.15
-325,356,178.18
639,389,113.01582,203,612.86
345,276,134.09670,632,312.27
152,518,157.34
167,155,570.06
243,385,024.633,854,333.4334,590.89
222,170,935.143,397,711.58588,099.73
64,216,637.12-225,823.40
100,203,465.63
489,037.01
2010年1-6月份
2009年1-6月份
-239,513.7168,794,479.7641,276,898.75
-5,935,332.39 -9,260,546.7726,393,264.41-29,228,802.00-250,547,053.38
1,695.18
60,123,392.12-13,840,000.00
-2,764,982.73618,466,652.30-337,146,701.00-498,372,039.72
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九、母公司财务报表主要项目注释
（以下项目除特别注明外，“本期”指2010年半年度，货币单位为人民币元） 1、其他应收款
（1）分类情况
分类 单项金额重大的应收款项 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项
合 计
2010年6月30日
金 额 2,056,839,725.77
比例 97.79%
坏账准备
金 额 1,621,388,485.19
2009年12月31日
比例 69.57%
坏账准备
46,743,922.35 2,103,583,648.12
2.21%100.00%
311,085.24311,085.24
709,167,660.40 2,330,556,145.59
30.43% 100.00%
337,806.43337,806.43
说明：单项金额超过其他应收款余额5%且大于200万元的其他应收款，划分为单项金额重大的其他应收款。
（2）截至2010年6月30日，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）截至2010年6月30日，公司位列前五名欠款人的欠款合计为1,819,233,643.52元，均为与公司子公司往来款，占公司其他应收账款余额的86.48%，明细如下：
单位名称
山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 鲁西工业装备有限公司
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 小 计
2、长期股权投资
金 额 931,770,447.06351,058,698.75195,944,378.24186,634,497.31153,825,622.161,819,233,643.52
占其他应收款余额的百分比
44.30% 16.69% 9.32% 8.87% 7.31% 86.50%
账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
（1）明细情况
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项目
按成本法核算长期股权投资 按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资价值
885,796,183.89
8,000,000.00
885,796,183.89
8,000,000.00
2009年12月31日 885,796,183.89
本期增加 8,000,000.00
本期减少 2010年6月30日
0 0 0
893,796,183.89893,796,183.89893,796,183.89
（2）长期股权投资余额明细情况
被投资单位名称 成本法核算
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司
山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司
宁夏鲁西化工化肥有限公司
山东聊城鲁西化工销售有限公司
盛丰投资管理有限公司 山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 小计
初始金额
231,878,900.00 89,003,000.00 111,270,000.00 182,020,222.42 8,173,260.00 11,728,201.47 1,600,000.00 100,000,000.00 138,872,800.00
300,000.00 874,846,383.89
236,243,700.0089,003,000.00112,817,000.00187,058,222.428,173,260.0011,728,201.471,600,000.00100,000,000.00138,872,800.00
300,000.00885,796,183.89
8,000,000.00
8,000,000.00
2009年12月31日
本年增加
本年减少
0.00
236,243,700.0089,003,000.00112,817,000.00187,058,222.428,173,260.0011,728,201.479,600,000.00100,000,000.00138,872,800.00
300,000.00893,796,183.89
期末金额
本年现金红利
（3）截至2010年6月30日，公司长期股权投资不存在减值迹象，未计提长期股权投资减值准备。
3、营业收入 （1） 明细情况
项目 主营业务收入 其他业务收入 合计
2010年度1-6月份722,530,779.225,835,448.14728,366,227.36
49
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2009年度1-6月份597,679,274.356,061,635.61603,740,909.96
2010年半年度财务报告
（2）主营业务收入分类情况
项 目 氮肥 烧碱 液氯 甲醇 盐酸 甲胺 其他 合 计
2010年度1-6月份 466,657,984.74
66,860,551.6673,623,851.6958,340,937.328,759,045.3236,997,909.7711,290,498.72722,530,779.22
696,672.29597,679,274.352009年度1-6月份486,086,782.3761,463,670.3629,164,559.0718,010,382.632,257,207.63
4、营业成本 (1)明细情况
项目 主营业务成本 其他业务成本 合计
2010年度1-6月份660,294,914.391,145,335.99661,440,250.38
2009年度1-6月份531,020,410.10
216,712.62531,237,122.72
（2）主营业务成本分类情况
项 目 氮肥 烧碱 液氯 甲醇 盐酸 甲胺 其他 合 计
2010年度1-6月份
426,078,707.7269,487,206.1457,286,433.7258,784,573.741,516,683.4235,351,969.9211,789,339.73660,294,914.39
780,209.80531,020,410.10
2009年度1-6月份
399,961,104.2656,720,831.0537,318,565.4832,007,596.224,232,103.29
5 、投资收益
项 目 子公司分红 合 计
2010年度1-6月份 0
0
2009年度1-6月份
39,177,252.4339,177,252.43
本报告期未对子公司利润进行分配
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2010年半年度财务报告
十、关联方关系及其交易
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方
（1）公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，最终控制方为聊城市人民政府国有资产监督管理委员会。控股股东基本情况如下：
注册地
聊城市鲁化路68号
主营业务 化工、机械
组织机构代码 16785474-5
注册资本 37,900万元
注册资本变化本期无变化
（2）公司控股子公司情况
公司名称 山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司
山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司
宁夏鲁西化工化肥有限公司 山东聊城鲁西化工销售有限公司 盛丰投资管理有限公司
注册地址
主营业务 合成氨、尿素、甲醇等生产销售 合成氨、尿素、甲醇等生产销售 合成氨、尿素、甲醇等生产销售 复合肥、复混肥等生产销售 复合肥、复混肥等生产销售 氯磺酸等化工产品生产销售 磷酸二铵、颗粒磷肥等生产销售 化肥贸易，资格证书范围内的自营进出口业务 投资管理、股权投资等业务
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组织机构代码
注册资本（万元）16，577.51
持股比例
享有的表决权比例100.00%
聊城市 683208010100.00%
东阿县 75540693023,528.00 100.00% 100.00%
平阴县 1635373719,004.00 98.85% 98.85%
聊城市 75449858911,227.00 100.00% 100.00%
阳谷县 75542293018,582.00 100.00% 100.00%
东阿县 7337280311,828.00 100.00% 100.00%
银川市 7106598541,757.17 100.00% 100.00%
聊城市 7953341851,000.00 100.00% 100.00%
东阿县 66135617810,000.00 100.00% 100.00%
2010年半年度财务报告
中盛化肥有限公司
山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司
山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 山东聊城鲁西化工金属材料有限公司
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 聊城鲁西化工农资连锁有限公司 鲁西工业装备有限公司 聊城市鲁西化工研究院（有限公司）
东阿县
化肥贸易
791505792
5,000.00
100.00%
100.00%
东阿县 煤炭贸易 氯化苄和苯甲醇等生产销售 钢材、不锈钢材等产品贸易 化工工程设计与相关咨询服务 农药、化肥等农资贸易工业设备制作安装 化工技术研
发
791505784500.00 100.00% 100.00%
东阿县 7823430311,000.00 100.00% 100.00%
东阿县 660186795100.00100.00% 100.00%
聊城市 785020035600.0075% 75%
聊城市 7774013481,500.00100.00% 100.00%
聊城市 6731950926,500.00100.00% 100.00%
聊城市 558917707600.0060.00% 60.00%
2、不存在控制关系的关联方
公司名称
山东聊城鲁西化工工业基地有限公司 聊城蓝威化工有限公司
与公司关系 控股股东的子公司 控股股东的子公司
（二）关联交易
1、关联方交易的定价政策：公司与关联方的交易定价与非关联公司同类交易的定价政策一致；并且遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则。 2、销售货物
关联方类型及关联方名称 合营及联营企业
中油通用鲁西天然气装备有限公司 合计
本年 金额 3,772,458.13,772,458.1
比例 0.11%0.11%
金额
上年
比例
（三）关联方担保情况 1、借款担保情况
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截至2010年6月30日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司银行借款330,300万元提供担保，担保方式为连带责任担保。
2、借款之外的担保事项
截至2010年6月30日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司34,400万元的银行承兑汇票提供连带责任担保。
（四）租赁
本年度公司继续租用山东聊城鲁西化工集团有限责任公司、山东聊城鲁西化工工业基地有限公司土地，土地租赁费报告期未支付。 十一、或有事项
截至2010年6月30日，无需要披露的其他重大或有事项。 十二、承诺事项
公司无应对外披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 （1） 抵押借款事项
贷款银行 中国农业银行银川市新市区支行
借款本金
借款日期
借款到期日
借款利率
抵押物 机器设备
5000万元
2009年8月
24日
2010年12月17
日
5.31%
房产 土地使用权
原值
净值
110,270,253.47 63,439,339.8330,920,670.10 19,689,959.8518,341,906.00 15,132,072.78
（2）以公允价值计量的资产和负债
项目
本年公允价值变动
2009年12月31日
损益
计入权益的累计公允价值变
动
本年计提的减值
2010年6月30日
金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计
184,557,407.26 -41,276,898.75 157,506,714.11
184,557,407.26 -41,276,898.75 157,506,714.11
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（3）公司定向增发申请材料已于2009年末上报至中国证监会，正在等待审批。 十五、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
1、公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算的每股收益、净资产收益率指标如下：
项 目
归属于公司普通股股东的净利润
全面摊薄 加权平均
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
2010年1-6月
2.63 2.67 2.94 2.97 0.061 0.061 0.068 0.068
2009年1-6月
4.14 4.22 2.71 2.77 0.096 0.096 0.063 0.063
净资产收益率
每股收益 （元/股）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2、以上指标的计算说明 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份
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数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数，其中，归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 （二）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第1号——非经常性损益（2008）》，本公司非经常性损益如下：
项 目
净利润（归属于母公司普通股股东的净利润）
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
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2010年1-6月份
64,216,637.12-30,239,513.71
2010年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 减：所得税影响数 非经常性损益净额
归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于普通股股东的非经常性损益净额
扣除非经营性损益后的归属于普通股股东的净利润
-9,689,205.08-2,422,301.27-7,266,903.81
9,182.72-7,276,086.5371,492,723.6545,979,740.55
-40,407,788.81
14,978,356.89
鲁西化工集团股份有限公司
二○一○年八月二十八日
56
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