审计人员工作纪律规范 执行部门 监督部门 生效日期
内控制度名称 内控制度编号 制度受控状态 第1条为促进企业内部审计队伍的建设工作，规范从业人员的职业道德行为，严肃审计纪律，根据国家有关法规和企业内部规定，特制定本规范。 第2条审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，并在工作中严守职业道德规范，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，保证审计工作质量，提高审计工作水平。 第3条审计部负责人应当加强对审计人员的职业道德和纪律的教育，并对审计人员遵守职业道德和纪律的情况进行监督、检查。 第4条内部审计人员在履行其职责时，必须严格遵守《内部审计准则》及中国内部审计协会制定的其他规定，坚持依法审计。 第5条办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，做到正直、独立、客观和勤勉。 第6条内部审计人员不得参与被审计单位的经营活动。 第7条内部审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。 第8条内部审计人员对在执行审计任务中知悉的国家、企业和被审计单位的商业秘密及不宜公开的事项，负有保密责任，并审慎使用在开展工作过程中所获得的资料。 第9条在开展审计工作期间，不得参加可能影响公正审计的宴请；到外地或有关单位进行调查时，食宿应执行公司规定的相关标准。 第10条内部审计人员在开展内部审计工作时，必须保持廉洁，不能收受和索取任何有损自己职业判断的有价值的物品，不利用职权为个人谋私利。 第11条不得隐瞒查出的被审计单位违反财经法纪的问题，保证审计材料的真实、合法。 第12条内部审计人员在《内部审计报告》中应真实地披露他们所了解的全部重要事项。 第13条本规范由审计部负责解释。 第14条本规范自发布之日起实施。 第15条相关文件表单 1．《内部审计准则》。 2．《内部审计报告》。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 1
批准日期 修改日期 XX股份有限公司
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