第１８卷第２期 ２００２年４月 湖南有色金属 ＨＵＮＡＮ ＮＯＮＦＥＲＲＯＵＳ ＭＥＴＡＬＳ ４５ ・计算机应用・ 经济评价昀自动计算及Ｅｘｃｅｌ在其巾昀应用 伍南通 （长沙有色冶金设计研究院．湖南长沙４１００１１） 墒要：介绍了经济评价实现自动计算的前提条件，并通过介绍Ｅｘｏｄ软件强大功能阐述了实现经济 评价自动计算的优势所在，最后详细介绍Ｅｘｃｅｌ各函数在项目经济评价自动计算过程中的具体应 用。 关键词：Ｅｘｃｅｌ￣经济评价；自动计算 中圈分类号：ＴＰ３９ 文献标识码：Ａ 文章编号：１１）１１３—５５４０（２００２）０２—００４５—０３ １前一言 Ｅｘｃｅｌ作为数据处理和数据管理工具，已经成为今后 我国技术经济工作者进行经济评价自动计算工作的 趋势和潮流。 经济评价工作是建设项目高阶段设计过程中的 个非常重要的内容。由于它的正确与否直接影响 到投资决策的成败，因此世界各国的投资者都对这 项工作非常关注。在我国，建设项目的经济评价工 作，一直沿用前苏联建设程序模式，专门设立一个 把工程技术与项目财务评价融为一体的学科——技 术经济学，由专门从事技术经济工作的专业人员独 立完成。 ２经济评价实现自动计算的前提 如上所述，由于经济评价自动计算软件不仅要 面对各种复杂类型建设项目（既有新建项目又有改 扩建项目，还有涉外项目），还要面对各种不ｆ可程度 的经济分析（既有单项工程与联合工程之分又有财 务评价与国民经济评价之分，还有多种形式的方案 比较），因此，能否实现经挤评价自动计算，最关键的 前提条件，是能否找到一个既具有强大数据处理功 能又能因事而异具有广泛适应性的软件支撑平台。 具体包括以下几点： １．具有较强的通用性，能进行各行业各种类型 项目的财务评价、国民经济评价。 ２．能处理多种资金来源任意指定还贷组合形式 和定额还款方式等闻题。 ３．能处理建设与投产相互交叉和多个单项工程 分别建设分别投产的问题。 ４．能处理建设期拨（赠）款和投产期拨（赠）款的 问题。 由于建设项目类型的复杂性、经济评价的多面 性，自５０年代以来，我国至今还没有一套能令广大 的技术经济评价工作者十分满意的经济评价自动计 算软件，所有的技术经济评价工作一直以手工计算 为主。９０年代以后我国的软件开发商和技术经济工 作者虽然也开发了一些经济评价自动计算软件，但 是．要么是基于ＤＯＳ系统平台被淘汰，要么是没有 通用性而没有被广大的技术经济工作者所接受。直 到２０世纪９０年代中叶，在美国微软公司把它开发 的ｏｆｆｉｃｅ办公系列软件推向中国市场以后，Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅ ｅＪ——这一被世界公认为世界上功能最强大、技 术最先进、使用最方便的电子表格软件，开始使我国 广大的技术经济工作者逐渐找到经济评价自动计算 的突破点。到目前为止，短短不到１０ ａ时间内，Ｍｉ－ ｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ电子表格软件已发展成为我国技术经 济评价自动计算软件最大的支撑平台，以Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ 作者葡介：伍南通（１９７２一），男，注册造价工程师．从事建设项目经济评 ５．能采用多种方式进行方案比较。 ６．能进行任意次数任意变幅的单因素或多因素 敏感性分析。 ７．能进行内部收益率的快速估算。 ８．能根据项目要求的不同允许对成果表进行编 辑。 估，招投标咨询．编审工程氍预决算以爱赍产评估工作。 维普资讯 http://www.cqvip.com
湖南有色奎属 第ｌ８卷 ９．、能对任意长的计算期进行计算，计算期可以 以年为计算单位，也可以以月为计算单位。 驱动程序（Ｏｐｅｎ Ｄａｔａｂａｓｅ Ｃｏｎｎｅｃｔｉｖｉｔｙ：ＯＤＢＣ）调用其 他的数据库格式如Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ａｃｃｅｓｓ，Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｆｏｘ— Ｐｒｏ，Ｐａｒａｄｏｘ，Ｄｂａｓｅ，ＳＱＬ ＳｅＩＹｅ／＂，Ｏｒａｃｌｅ ＳｅｉｗｅＹ等来创 ３经济评价自动计算的优点 自从微软公司２０世纪８０年代推出Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ电子表格软件以来，Ｅｘｃｅｌ就一直因其强大的 功能而受到全世界的计算机用户的喜爱。从２０世纪 ９０年代中叶开始，Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ公司的Ｅｘｃｅｌ开始全面 在我国流行推广，并逐渐被我国的计算机用户所接 建数据清单，使用户输入数据拥有更太的灵活性 总之，正是由于具有以上三个方面优点，Ｅｘｃｅｌ 才完全满足实现经济评价自动计算的几大前提条 件，所以日益成为我国广大的技术经济工作者进行 经济评价自动计算所有首选的软件支撑工具。 受和熟悉。通过实际工作的反复演练，我国广大的技 术经济工作者终于在Ｅｘｃｅｌ电子表格软件的实际应 用中找到制约经济评价自动计算发展的突破 点。正是由于Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ具有以下其它电子 表格软件所无可比拟的优点，才使得技术经济 工作者在使用Ｅｘｅｄ进行经济评价自动计算时更加 得心应手： １．强大的数据分析功能，使实现经济评价的函 数计算变得非常简单。Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ拥有庞大的函 数库，通过这些函数可 轻而易举实现经济评价自 动计算过程中的所有数据处理和评价计算；譬如，利 用通用工作表函数的数学函数、文本函数和逻辑函 数，可以快速简便地进行各种复杂表格数据计算；利 用财务分析函数，可以快速简便地进行各种商务计 算和经济评估计算；利用假设分析函数，可以快速简 便地进行各种指定约束条件的求解计算和进行各种 方案比较；利用统计分析函数，可以快速简便地实现 财务评价中的概率分析。 ２．完善的图表功能，大大简化了经济评价中的 定制图表过程。Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ图表功能包括许多误 差线、趋势线选项和曲线平滑，还包括为数字序列指 定图表的类型。通过这些图表功能，用户只需拖曳鼠 标就可以根据经济评价的需要，通过图表格式的组 合选项轻轻松松绘制图表。 ３．最先进的数据管理技术，使经济评价自动计 算的适应性非常强。同其它电子表格软件或表格处 理软件相比，Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ最重要的、最创新的特 点，奠过于它的数据清单和数据改进技术。在Ｅｘｃｅｌ 中．用户已不再把一组行和列说明为“数据库”了，在 数据清单里选择单元格时，Ｅｘｅｃｌ将自动确定数据清 单的范围，识别哪些行含有列标题而哪些行含有数 据，并通过数据管理工具来“筛选”数据清单和进行 排序；此外，Ｅｘｃｅｌ还可以通过独立应用程序Ｍｉｃｒｏｓｏｔｆ Ｑｕｅｒｙ让用户利用一个完全相容的开放数据库互连 ４ Ｅｘｃｅｌ在经济评价自动计算中的具 体应用 通过Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ实现经济评价工作从手工 计算向电脑计算的转变，Ｅｘｃｅｌ强大的函数功能功不 可没。下面就以Ｅｘｃｅｌ函数为主来阐述Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ在经济评价自动计算的应用。 ４．１通过数学函数实现数据清单的自动计算 利用Ｅｘｃｅｌ的数学函数，可以在数据清单实现全 部的数学运算。看下面例子： ＝ＳＵＭ（Ｃ３：ｃ５）． ＝ＰＲＯＤＵＣＴ（ＣＩ，Ｃ２，Ｃ５） ＝ＲＯＵＮＤ（Ａ１’Ｂ２，２） 上述第一个函数，表示对ｃ３刊ｃ５的数据列求 和；第二个函数，表示对ｃｌ、ｃ２、和ｃ５求乘积；第三 个函数，表示对 ｌ与Ｂ２的乘积按小数点后面２位 进行四舍五人。 ４．２通过日期和时间函数实现经济评价计算周期 数据清单的自动处理 通过把系列值赋给Ｅｘｃｅｌ的日期和时间函数， Ｅｘｃｅｌ就能把经济评价计算周期包含多少年，多少 月，多少天，甚至多少分多少秒，非常迅速准确的计 算出来，从而自动实现经济评价中按月计或按年计 的贷款利息的自动计算，进而实现成本帐单的自动 计算。看下面例子： ＝ＮＥＴＷＯＲＫＤＡＹ（”１／１５／９４”，”６／３０／９４”）， ＝ＤＡＹＳ３６０（”１／１５／９４”．”１／１５／９７”）， ＝ＹＥＡＲＦＲＡＣ（”１／１５／９４”．”６／１６／９４”） 上述第一个函数，表示确定１９９４年１月１５日至 １９９４年６月３０日之间的工作天数（含节假日）；第二 个函数，表示基于３５０天制的年，确定１９９４年１月 １５日至１９９７年１月１５日之间的天数；第三个函数， 表示１９９４年１月Ｉ５日至１９９４年６月１６日是几分 之几年。 ４．３通过财务分析函数实现财务评价数据处理的 维普资讯 http://www.cqvip.com
第２期 自动计算 伍南通：经济评价的自动计算厦Ｅｘｃｅｌ在其中的应用 ４７ ＡＣＣＲＩＮＴ函数：返回定期付息有价证券的应计 利息 Ｅｘｃｅｌ的财务分析函数包括以下四个方面，通过 这些财务函数，所有复杂的财务评价指标都能实现 自动计算： ４．３．１计算投资的函数 ＩＮＴＲＡＴＥ函数・返回一次性付息证券的利率 ４、４通过统计分析函数和假设分析函数实现经济 评价不确定性分析及方案比较的自动计算 Ｐｖ函数：计算某项投资的现值，该现值为一系 列未来付款当前值的累积和。 ＮＰＶ函数：基于一系剐现金流和固定的各期贴 现率，返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未 来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和 能够快速简便地实现假设分析，是Ｍｉｃｒｏｓｆｏｔ Ｅｘ． ｅｅｌ软件能被技术经济工作者用作经济评价自动计 算支撑平台最决定性的因素。在Ｅｘｃｅｌ系统下的经济 评估过程中，可以修改关键变量并快速地观察修改 变量带来的效果 例如，如果我们通过Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘ— ｃｅｌ来帮助决定是租用房子还是购买房子，那么可以 Ｆｖ函数：基于固定利率及等额分期付款方式， 返回某项投资的未来值 ４．３．２计算偿还率的函数 ＲＡＴＥ函数：返回年金的各期利率。 ＩＲＲ函数：返回由数值代表的一翅现金流的内 用假定的不同利率和现付金额来测试财务模型，并 且可以查看在“最低”成本之上改变利率所带来的影 响。如将支付的总利息。 Ｅ．￣ｃｅｌ电子表格软件的自动重新计算提供了有 部收益率 这些现金流不一定必须为均衡的，但作为 年垒，它们必须按固定的间黼发生，如按月或按年。 关假设实验的快速反馈信息，在经济评价中常用于 财务不确定性分析。财务模型被设置成自动计算时， 可以修改一个单元格内的值，并可以观察到，依赖于 这个被编辑的所有单元格立即被重新计算。 内部收益率为投资的回收利率，其中包含定期支付 （负值）和收Ａ（ｉ值）。 ＭＩＲＲ函数：返回某一连续期问内现金流的修正 内部收益率。函数ＭＩＲＲ同时考虑了投资的成本和 现金再投资的收益率。 ４．３．３计算折旧的函数 ５结论 综上所述，Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ电子表格软件正是凭 ＳＬＮ函数：返回一项资产每期的直线折旧费。 借其拥有的强大数据处理功能和完善的自动计算财 务模型，而在我国曲经济评价自动计算中得到广泛 的应用。技术经济工作者只要根据经济评价的计算 程序，利用Ｍｉｃｒｏｓｏｆｔ Ｅｘｃｅｌ丰富的函数功能，首先开 发出一个个相互关联的评价模块，再通过数据的查 ＤＤＢ函数：使用双倍递减余额法或其他指定方 法，计算一笔资产在给定期内的折旧值。 ＶＤＢ函数：使用双倍递减余额法或其他指定的 方法，返回指定期间内或某一时问段内的资产折旧 额。函数ＶＤＢ代表可变余额递减法。 ＳＹＤ函数：返回某项资产按年限总和折旧法计 算的某期的折旧值。 ４．３．４分析债券的函数 找和引用，建立一个经济整体评价模型，最后以这个 模型为基础，按照不同项目评价的要求进行调整，从 而实现整个经济评价的自动计算。 收稿日期：２００１—１２～２２ Ｔｈｅ Ａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎ ｏｆ Ｅｘｃｅｌ ｉｎ Ｅｃｏｎｏｍｉｃ Ｅｓｔｉｍａｔｅ ＷＵ Ｎａｎ—ｔｏｎｇ 《Ｃｈａｎｇｓｈａ Ｅｎ ｅｒ ａｎｄＲｅｓｅａｒｃｈＩｎｓｔｉｔｕｔｅ Ｎｏ艰１７＂０１ｔ￣Ｍｅｔａｌｌｕｒｇｙ，Ｃｈａｎｇｓｈａ ４１００１１，Ｃｈｉｎａ） Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｔｈｅ ｐａｐｅｒ ｉｎｔｒｏｄｕｃｅｓ ｔｈｅ ｐｒｅｃｏｎｄｉｔｍｎ ｏｆ ｒｅａｌｉｚａｔｉｏｎ ｏｆ ｅｃｏｎｏｍｉｃ ｅｓｔｉｍａｔｅ ａｎｄ ｔｈｅ ｓｕｐｅｒｉｏｒｉｔｙ ｏｆ Ｅｘｃｅｌ ｉｎ ｒｅａｌｉｚａｔｉｏｎ ｏｆ ｅｏｏｉｌｏｍｉｏ ｅｓｔｉｍａｔｅ ｂｙ ｉｔｓ ｐｏｗｅｒｆｕｌ ｆｕｎｃｔｉｏｎｓ，ａｎｄ ｐａｒｔｉｃｕｌａｒ ａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎ ｏｆ Ｅｘｃｅｌ ｆｕｎｃｔｉｏｎｓ ｉｎ ｔｈｅ ａｕｔｏ— ｃａｌｃｕｌａｔｉｏｎ ｏｆ ｅｃｏｎｏｍｉｃ ｅｓｔｉｍａｔｅ ａｒｅ ｅｘｐａｔｉａｔｅｄ ｌａｓｔｌｙ． Ｋｅｙ ｗｏｒｄｓ：Ｅｘｃｅｌ；ｅｃｏｎｏｍｉｃ ｅｓｔｉｍａｔｅ；ａｕｔｏ—ｃａｌｃｕｌａｔｅ
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