新企业会计准则
序号12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940414243111211211122112311241131期货保证金应收票据应收账款预付账款应收账款（质保金）应收股利地区分类＋客商档案地区分类＋客商档案客商档案地区分类＋客商档案1101交易性金融资产110101110102成本公允价值变动1012其他货币资金101201101202101203101204101205101206101207101208101209101299外埠存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款银行保函存款银行定期存款其他专项存款其他（按账户设置明细科目）同上同上同上同上同上同上同上同上同上一级科目编号10011002库存现金银行存款100201100202100203100204100205100206100207100208100209100210100211100212100213100214100215100216100217100218100219100220100260建设银行工商银行中国银行招商银行中信实业银行通号公司资金管理中心农业银行交通银行浦东发展银行兴业银行中国光大银行华夏银行民生银行沈阳商业银行天津商业银行北京银行上海银行广东发展银行中国信合天河信用社汇丰银行（按账户设置明细科目）同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上同上科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目现金流量项目项目管理档案项目管理档案项目管理档案集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号444546474849505152535455565758596061626364656667686970717273747576777879808182838485861405库存商品（产成品）140501140502140503140504140505140506140507140508140509140510140511140512140513140514140515140516140517140518140519140520140521继电器转辙机外锁闭装置安装装置车辆减速器车站控制台微机计轴设备移频自动闭塞设备机车信号道口信号装置组合变压器整流器信号电源屏调度监督设备车站计算机联锁系统微机监测系统信号机构通信产品机车仪表其他机车配套装置1401140214031404材料采购在途物资原材料材料成本差异140401140402140403原材料成本差异包装物成本差异低值易耗品成本差异12221231备用金坏账准备123101123102应收账款坏账准备其他应收款坏账准备一级科目编号11321221应收利息其他应收款122101122102122103122104122105122106122107122199存出保证金个人往来部门往来集团公司企业往来集团外部单位往来职工集资建房支出期货席位费其他不许加明细科目项目档案人员档案不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目客商人员档案部门档案客商档案客商档案客商档案科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号878889909192939495969798991001011021031041051061071081091101111121131141151161171181191201211221231241251261271281291406发出商品140601计划价140601011406010214060103140601041406010514060106140601071406010814060109140601101406011114060112140601131406011414060115140601161406011714060118140601191406012014060121140601221406012314060124140601251406012614060127140601281406012914060130继电器转辙机外锁闭装置安装装置车辆减速器车站控制台微机计轴设备移频自动闭塞设备机车信号道口信号装置组合变压器整流器信号电源屏调度监督设备车站计算机联锁系统微机监测系统信号机构通信产品机车仪表其他机车配套装置信号电缆通信电缆光缆电力电缆控制电缆漏缆射频电缆其他电缆乘客信息系统一级科目编号科目名称二级科目编号140522140523140524140525140526140527140528140529140530140531140599信号电缆通信电缆光缆电力电缆控制电缆漏缆射频电缆其他电缆乘客信息系统软件产品其他产品科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号13013113213313413513613713813914014114214314414514614714814915015115215315415515615715815916016116216316416516616716816917017117215121513152115221523153115321601长期股权投资减值准备拨付所属投资投资性房地产投资性房地产累计折旧(摊销)投资性房地产减值准备长期应收款未实现融资收益固定资产160101生产经营用固定资产16010101房屋建筑物1511长期股权投资151101151102期货会员资格投资股权投资15110201151102021511020315110204成本损益调整其他权益变动股权投资差额客商档案客商档案客商档案客商档案客商档案客商档案客商档案建立卡片建立卡片建立卡片地区＋客商15021503持有至到期投资减值准备可供出售金融资产150301150302150303150304成本利息调整应计利息公允价值变动项目管理档案项目管理档案项目管理档案项目管理档案项目管理档案14071408140914101411141214131414141514161417147114721501商品进销差价委托加工物资产品成本差异外购商品周转材料包装物低值易耗品自制半成品自制半成品成本差异委托代销商品受托代销商品存货跌价准备合同预计损失准备*持有至到期投资150101150102150103成本利息调整应计利息项目管理档案项目管理档案项目管理档案项目管理档案项目管理档案140602差异一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号1406013114060199科目名称软件产品其他产品四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号1731741751761771781791801811821831841851861871881891901911921931941951961971981992002012022032042052062072082092102112122132142151603固定资产减值准备160301生产经营用固定资产1603010116030102房屋建筑物机器设备160204不需用固定资产16020401160204021602040316020404房屋建筑物机器设备运输设备其他160203未使用固定资产16020301160203021602030316020304房屋建筑物机器设备运输设备其他160202非生产经营用固定资产16020201160202021602020316020204房屋建筑物机器设备运输设备其他1602累计折旧160201生产经营用固定资产16020101160201021602010316020104房屋建筑物机器设备运输设备其他160104不需用固定资产16010401160104021601040316010404房屋建筑物机器设备运输设备其他160103未使用固定资产16010301160103021601030316010304房屋建筑物机器设备运输设备其他160102非生产经营用固定资产16010201160102021601020316010204房屋建筑物机器设备运输设备其他一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号160101021601010316010104科目名称机器设备运输设备其他四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号2162172182192202212222232242252262272282292302312322332342352362372382392402412422432442452462472482492502512522532542552562572581703无形资产减值准备170301170302170303专利权非专利技术商标权1702累计摊销170201170202170203170204170205170206专利权非专利技术商标权土地使用权计算机软件开发支出160416051606160716081634163516361701在建工程工程物资固定资产清理在建工程减值准备工程物资减值准备临时设施*临时设施摊销*临时设施清理*无形资产170101170102170103170104170105170106专利权非专利技术商标权土地使用权计算机软件开发支出项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案（按单项资产设置明细账）（按单项资产设置明细账）（按单项资产设置明细账）项目档案160304不需用固定资产16030401160304021603040316030404房屋建筑物机器设备运输设备其他项目档案160303未使用固定资产16030301160303021603030316030304房屋建筑物机器设备运输设备其他160302非生产经营用固定资产16030201160302021603020316030204房屋建筑物机器设备运输设备其他一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号1603010316030104科目名称运输设备其他四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号2592602612622632642652662672682692702712722732742752762772782792802812822832842852862872882892902912922932942952962972982993003012201220222032211应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬221101工资建议设置部门档案建议设置部门档案2101交易性金融负债210101210102本金公允价值变动2001短期借款200101200102200103200104200105200106200107200108200109200110200111200112200113200114200115200116200117200118200119200120200199建设银行贷款工商银行贷款中国银行贷款招商银行贷款中信实业银行贷款农业银行贷款交通银行贷款浦东发展银行贷款兴业银行贷款中国光大银行贷款华夏银行贷款民生银行贷款沈阳商业银行贷款天津商业银行贷款北京银行贷款上海银行贷款广东发展银行贷款中国信合贷款天河信用社贷款汇丰银行贷款其他机构贷款18111901递延所得税资产待处理财产损溢191101191102待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢171117121801商誉商誉减值准备长期待摊费用180101180102180199开办费支出经营租入固定资产改良其他长期待摊费用一级科目编号科目名称二级科目编号170304170305170306土地使用权计算机软件开发支出科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算项目档案项目档案项目档案客商档案集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号302303304305306307308309310311312313314315316317318319320321322323324325326327328329330331332333334335336337338339340341342343344221104221105221106221107住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利221103社会保险221103012211030222110303221103042211030522110306基本养老保险基本医疗保险大额医疗保险失业保险金工伤保险生育保险22110203转出221102职工福利2211020122110202结余支付221102020122110202022211020203221102020422110202052211020206221102020722110202082211020209221102021022110202112211020212221102021322110202142211020215221102021622110202172211020299基本医疗保险大额医疗保险补充医疗保险职工困难补助洗理费医药费食堂及工作餐支出托儿所卫生所单身宿舍澡堂慰问救济费体检支出疗养支出大病互助支出商业保险幼儿补助其他福利支出2211010302221101030322110103042211010305农民工工资其他从业人员工资奖酬金业余设计基金一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号221101012211010222110103结余提取支付2211010301职工工资221101030101在岗职工工资221101030102不在岗职工工资科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号345346347348349350351352353354355356357358359360361362363364365366367368369370371372373374375376377378379380381382383384385386222102222103222104222105222106222107222108222109222110222111222112222131 未交增值税 应交营业税 应交消费税 应交资源税 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税教育费附加2221应交税费222101 应交增值税222101012221010222210103222101042221010522210106222101072221010822210109 进项税额 已交税金 转出未交增值税 减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出 出口抵减内销产品应纳税额 转出多交增值税221109221110221111221112221113221114221115221116221117221118221119221120221121221122221123221199股份支付职工奖励及福利基金补充养老保险补充医疗保险住房补贴住房提租补贴通讯补贴交通补贴劳动保护费用职工取暖费职工物业费独生子女保健费计划生育费残疾人就业保障金递延薪酬其他职工薪酬一级科目编号科目名称二级科目编号221108辞退福利2211080122110802一次性辞退内退人员科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案建议设置部门档案集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号387388389390391392393394395396397398399400401402403404405406407408409410411412413414415416417418419420421422423424425426427428429224114224115224116向集团公司流动资金借款向集团公司其他企业流动资金借款集团公司科研拨款224113向集团公司资金管理中心借款2241130122411302本金利息224102224103224104224105224106224107224108224109224110224111224112存入保证金职工抵押金待领工资职工工资代扣款下岗补贴职工集资建房款代甲方购设备款其他代收代付款主辅分离预留款拆迁补偿款应上缴集团公司款项2241120122411202上级管理费集中的技术开发费2241010522410106工伤保险生育保险22410104失业保险金22410104012241010402企业个人22410103大额医疗保险22410103012241010302企业个人22410102基本医疗保险22410102012241010202企业个人2241其他应付款224101社会保险22410101基本养老保险22410101012241010102企业个人22312232应付利息应付股利223201223202223203通号集团公司集团内股东集团外股东不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目客商档案项目档案项目档案建议设置个人档案客商＋项目客商项目档案客商档案人员档案客商档案客商档案一级科目编号科目名称二级科目编号222132222133222199价格调节基金其他税费客商档案科目名称河道管理费及防洪费三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号430431432433434435436437438439440441442443444445446447448449450451452453454455456457458459460461462463464465466467468469470471472250102利息2501020125010202250102032501020425010205250102062501020725010208建设银行贷款工商银行贷款中国银行贷款招商银行贷款中信实业银行贷款农业银行贷款交通银行贷款浦东发展银行贷款231424012501受托代销商品款递延收益长期借款250101本金250101012501010225010103250101042501010525010106250101072501010825010109250101102501011125010112250101132501011425010115250101162501011725010118250101192501012025010199建设银行贷款工商银行贷款中国银行贷款招商银行贷款中信实业银行贷款农业银行贷款交通银行贷款浦东发展银行贷款兴业银行贷款中国光大银行贷款华夏银行贷款民生银行贷款沈阳商业银行贷款天津商业银行贷款北京银行贷款上海银行贷款广东发展银行贷款中国信合贷款天河信用社贷款汇丰银行贷款其他机构贷款一级科目编号科目名称二级科目编号224117224118224119224120224121224122224123224124224125政府津贴代扣个人所得税手续费各种协会会费安全奖住房维修基金个人往来部门往来集团内部单位往来集团外部单位往来不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目人员档案部门档案客商档案客商档案科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目不许加明细科目项目档案项目档案辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号4734744754764774784794804814824834844854864874884894904914924934944954964974984995005015025035045055065075085095105115125135145152801预计负债27022711未确认融资费用专项应付款271101271102271103271104271105271199科技类拨款基建类拨款更新改造拨款生产性拨款社会保障类拨款其他拨款项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案项目档案270104其他单位2701040127010402本金利息270103集团公司内其他企业2701030127010302本金利息27010202集团公司27010202012701020202本金利息270102通号集团公司27010201铁道部资金清算中心27010201012701020102本金利息2701长期应付款270101铁道部资金清算中心2701010127010102本金利息2502应付债券250201250202250203面值利息调整应计利息一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号25010209250102102501021125010212250102132501021425010215250102162501021725010218250102192501022025010299科目名称兴业银行贷款中国光大银行贷款华夏银行贷款民生银行贷款沈阳商业银行贷款天津商业银行贷款北京银行贷款上海银行贷款广东发展银行贷款中国信合贷款天河信用社贷款汇丰银行贷款其他机构贷款四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号51651751851952052152252352452552652752852953053153253353453553653753853954054154254354454554654754854955055155255355455555655741034104本年利润利润分配410401410402410403410404410405 提取法定盈余公积 提取储备基金** 提取企业发展基金** 提取职工奖励及福利基金** 利润归还投资**4101盈余公积410101410102410103410104410105410106 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金** 企业发展基金** 利润归还投资**国家扶植基金400202024002020340020204400202054002020640020299权益法变动股份支付可供出售金融资产公允价值变动套期保值公允价值计量的投资性房地产其他转入29013201320240014002递延所得税负债套期工具被套期项目实收资本(股本)资本公积400201400202资本溢价(股本溢价）其他资本公积40020201执行新准则前的资本公积40020201014002020199工效挂钩结余转入其他执行新准则前的资本公积客商档案280102280103280104280105280106安全生产费对外担保未决诉讼重组义务亏损性合同28010103结余一级科目编号科目名称二级科目编号280101质量保证金2801010128010102提取额支出额280101020128010102022801010203三包损失质量罚款支出质量赔偿支出科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号558559560561562563564565566567568569570571572573574575576577578579580581582583584585586587588589590591592593594595596597430104利润分配430104014301040243010403430104044301040543010406430104074301040843010409430104104301041143010412 提取法定盈余公积 提取储备基金** 提取企业发展基金** 提取职工奖励及福利基金** 利润归还投资**提取一般风险准备 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利盈余公积补亏 未分配利润430103盈余公积430103014301030243010303430103044301030543010306 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金** 企业发展基金** 利润归还投资**国家扶植基金42014301库存股上级拨入资金430101430102实收资本资本公积4301020143010202资本溢价(股本溢价）其他资本公积4301020201430102020243010202034301020204430102020543010202064301020299原制度资本公积转入权益法变动股份支付可供出售金融资产公允价值变动套期保值公允价值计量的投资性房地产其他转入一级科目编号科目名称二级科目编号410406410407410408410409410410410411410412科目名称提取一般风险准备 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利盈余公积补亏 未分配利润三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号598599600601602603604605606607608609610611612613614615616617618619620621622623624625626627628629630631632633634635636637638639640510102折旧费5101制造费用510101人工费51010101510101025101010351010104510101055101010651010199工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费其他人工费不含医疗保险500102055001020650010207制造费用直接费用间接费用部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细500102 辅助生产成本50010201500102025001020350010204直接材料自制半成品燃料和动力人工费5001020401500102040250010204035001020404500102040550010204065001020499工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费其他人工费不含医疗保险5001010550010106500101075001010850010109废品损失委外制造费用直接费用间接费用一级科目编号5001生产成本500101 基本生产成本50010101500101025001010350010104直接材料自制半成品燃料和动力人工费5001010401500101040250010104035001010404500101040550010104065001010499工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费其他人工费不含医疗保险科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号64164264364464564664764864965065165265365465565665765865966066166266366466566666766866967067167267367467567667767867968068168268353010102材料费5301研发支出530101费用化支出53010101人工费53010101015301010102530101010353010101045301010105530101010653010101075301010199工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费外聘人员劳务费其他人工费项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细520102520103520104520105520106材料费机械使用费其他直接费间接费分包成本510251035201废品损失停工损失劳务成本520101人工费52010101520101025201010352010104520101055201010652010107工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费其他人工费不含医疗保险一级科目编号科目名称二级科目编号510103510104510105510106510107510108510109510110510111510112510113510114510115510198510199运输费物料消耗低值易耗品摊销水电费取暖费办公费差旅交通费生产用工具费专用工卡模具费劳动保护费试验检验费设计制图费季节性修理期间的停工损失其他费用转出科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细部门或项目，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号684685686687688689690691692693694695696697698699700701702703704705706707708709710711712713714715716717718719720721722723724725726530102025301020353010204530102055301020653010207530102085301020953010210530102115301021253010213材料费燃料和动力费仪器仪表购置费折旧费试验检验费设计制图费办公费资料费及资料翻译费专家咨询费研发人员培训及培养费差旅交通费会议费530102资本化支出53010201人工费53010201015301020102530102010353010201045301020105530102010653010201075301020199工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费外聘人员劳务费其他人工费项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细不含医疗保险一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号530101035301010453010105530101065301010753010108530101095301011053010111530101125301011353010114530101155301011653010117530101185301011953010120530101215301012253010199科目名称燃料和动力费仪器仪表购置费折旧费试验检验费设计制图费办公费资料费及资料翻译费专家咨询费研发人员培训及培养费差旅交通费会议费业务招待费无形资产摊销费模具工装费评审验收费外包费样品、样机费设备租赁费研发保险费外事费其他费用四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号72772872973073173273373473573673773873974074174274374474574674774874975075175275375475575675775875976076176276376476576676776876954030102燃料及动力54030103折旧费54030104配件费54030105其他直接费54030106其他间接费54025403工程结算机械作业540301人工费54030101540301025403010354030104540301055403010654030199工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费其他人工费不含医疗保险540102540103合同毛利代购设备5401010254010103540101045401010554010106材料费机械使用费其他直接费间接费分包成本5401工程施工540101合同成本54010101人工费54010101540101025401010354010104540101055401010654010199工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费其他人工费不含医疗保险一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号5301021453010215530102165301021753010218530102195301022053010221530102225301022353010299科目名称业务招待费无形资产摊销费模具工装费评审验收费外包费样品、样机费设备租赁费研发保险费外事费知识产权注册费其他费用四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细项目档案，不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号7707717727737747757767777787797807817827837847857867877887897907917927937947957967977987998008018028038048058068078088098108118126001主营业务收入600101产品销售收入60010101继电器5405020254050203540502045405020554050206540502075405020854050209540502105405021154050299差旅交通费办公费劳动保护费物料消耗低值易耗品摊销折旧费运输费工程保修费经营业务费租赁费其他费用540502待分配间接费54050201人工费5405020101540502010254050201035405020104540502010554050201065405020199工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费其他人工费不含医疗保险54050102540501035405010454050105540501065405010754050108540501095405011054050199冬雨季施工费设计技术援助费材料二次搬运费生产工具用具费检验实验费工程定位复测费工程点交费用场地清理费临时设施摊销费用其他费用一级科目编号5405科目名称待分配费用*540501待分配直接费54050101人工费5405010101540501010254050101035405010104540501010554050101065405010199工资福利费社会保险住房公积金工会经费教育经费其他人工费不含医疗保险二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号8138148158168178188198208218228238248258268278288298308318328338348358368378388398408418428438448458468478488498508518528538548556051其他业务收入605101605102销售材料固定资产出租不许加明细不许加明细不许加明细600102600103600104600105600106600107600198600199商品销售收入工程结算收入勘察设计收入系统集成收入技术服务收入咨询业务收入其他收入转出不许加明细一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号60010102600101036001010460010105600101066001010760010108600101096001011060010111600101126001011360010114600101156001011660010117600101186001011960010120600101216001012260010123600101246001012560010126600101276001012860010129600101306001013160010199转辙机外锁闭装置安装装置车辆减速器车站控制台微机计轴设备移频自动闭塞设备机车信号道口信号装置组合变压器整流器信号电源屏调度监督设备车站计算机联锁系统微机监测系统信号机构通信产品机车仪表其他机车配套装置信号电缆通信电缆光缆电力电缆控制电缆漏缆射频电缆其他电缆乘客信息系统软件产品其他产品科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号8568578588598608618628638648658668678688698708718728738748758768778788798808818828838848858868878888898908918928938948958968978986401主营业务成本640101产品销售成本640101016401010264010103继电器转辙机外锁闭装置630108630109630198630199捐赠收入无法支付的应付款项其他收入转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细6301营业外收入630101630102630103630104630105630106630107处置固定资产利得非货币性交易收益出售无形资产利得罚没收入教育费附加返还款债务重组收益补贴收入630107016301070263010799先征后返增值税财政专项补贴其他补助61026111套期损益投资收益611101611102611103611104611198611199成本法权益法变动处置收益金融资产利息收入其他转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细6101公允价值变动损益610101610102610103610104610198610199交易性金融资产交易性金融负债投资性房地产衍生工具其他转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细一级科目编号科目名称二级科目编号605103605104605105605106605107605108605198605199技术转让对外劳务房屋租金、维修包装物加工费运输业务其他收入转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号8999009019029039049059069079089099109119129139149159169179189199209219229239249259269279289299309319329339349359369379389399409416402其他业务成本640201640202640203640204640205销售材料固定资产出租技术转让对外劳务房屋租金、维修640102640103640104640105640106640107640198640199商品销售成本工程结算成本勘察设计成本系统集成成本技术服务成本咨询业务成本其他成本转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号6401010464010105640101066401010764010108640101096401011064010111640101126401011364010114640101156401011664010117640101186401011964010120640101216401012264010123640101246401012564010126640101276401012864010129640101306401013164010199科目名称安装装置车辆减速器车站控制台微机计轴设备移频自动闭塞设备机车信号道口信号装置组合变压器整流器信号电源屏调度监督设备车站计算机联锁系统微机监测系统信号机构通信产品机车仪表其他机车配套装置信号电缆通信电缆光缆电力电缆控制电缆漏缆射频电缆其他电缆乘客信息系统软件产品其他产品四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号94294394494594694794894995095195295395495595695795895996096196296396496596696796896997097197297397497597697797897998098198298398466010104660101056601010666010107660101086601010966010110660101116601011266010113660101146601011566010116660101176601011866010119660101206601012166010199住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付补充养老保险补充医疗保险住房补贴住房提租补贴通讯补贴交通补贴劳动保护费职工取暖费职工物业费独生子女保健费计划生育费残疾人就业保障金其他人工费6601销售费用660101人工费660101016601010266010103工资福利费社会保险费660101030166010103026601010303660101030466010103056601010306基本养老保险费基本医疗保险费大额医疗保险费失业保险费工伤保险费生育保险不含医疗保险6403营业税金及附加640301640302640303640304640305640398640399营业税城市维护建设税教育费附加消费税资源税其他转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细一级科目编号科目名称二级科目编号640206640207640208640298640299包装物加工费运输业务其他成本转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号985986987988989990991992993994995996997998999100010011002100310041005100610071008100910101011101210131014101510161017101810191020102110221023102410251026102766020105660201066602010766020108660201096602011066020111660201126602011366020114660201156602011666020117住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付补充养老保险补充医疗保险住房补贴住房提租补贴通讯补贴交通补贴劳动保护费6602管理费用660201人工费66020101660201026602010366020104管理人员工资新增效益工资福利费社会保险费660201040166020104026602010403660201040466020104056602010406基本养老保险费基本医疗保险费大额医疗保险费失业保险费工伤保险费生育保险不含医疗保险一级科目编号科目名称二级科目编号660102660103660104660105660106660107660108660109660110660111660112660113660114660115660116660117660198660199运输费装卸费包装费保险费展览费广告费租赁费招（投）标费销售机构业务费销售机构差旅费销售机构办公费销售机构折旧费销售机构修理费销售机构物料消耗销售机构低值易耗品摊销售后服务费其他支出转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号1028102910301031103210331034103510361037103810391040104110421043104410451046104710481049105010511052105310541055105610571058105910601061106210631064106510661067106810691070660221技术开发费660221016602210266022103研发支出转入集中支付的技术开发费其他不许加明细660220技术转让费6602200166022002集团内集团外660203660204660205660206660207660208660209660210660211660212660213660214660215660216660217660218660219差旅费办公费宣传费折旧费修理费物料消耗低值易耗品摊销董事会费咨询费审计费诉讼费聘请法律顾问费聘请其他中介机构费排污费绿化费环保卫生费税金6602190166021902660219036602190466021999房产税车船使用税土地使用税印花税其他660202劳动保险费66020201660202026602020366020204660202056602020666020299统筹外补贴丧葬补助遗属补助抚恤费离休人员医药费老干部活动经费其他一级科目编号科目名称二级科目编号科目名称三级科目编号660201186602011966020120660201216602012266020199科目名称职工取暖费职工物业费独生子女保健费计划生育费残疾人就业保障金其他人工费四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号1071107210731074107510761077107810791080108110821083108410851086108710881089109010911092109310941095109610971098109911001101110211031104110511061107110811091110111111121113660302660303660304660305660399汇兑损益 调剂外汇手续费 金融机构手续费 筹资发生的其他财务费用转出不许加明细不许加明细不许加明细6603财务费用660301 利息支出（减利息收入）6603010166030102 利息收入 利息支出一级科目编号科目名称二级科目编号660222660223660224660225660226660227660228660229660230660231660232660233660234660235660236660237660238660239660240660241660242660243660244660245660246660247660248660249660250660251660252660253660298660299设计制图费无形资产摊销业务招待费外宾招待费出国人员经费上级管理费长期待摊费用摊销仓库经费保险费水电费车辆使用费公共取暖费警卫消防费会议费民兵人防经费招待所单身宿舍收支差额防疫经费党委活动经费租赁费存货盘亏（减盘盈）安全事故损失设计变更损失试验检验费下岗生活补助费协（学）会会费期货年会费计提质量保证金安全生产费开办费摊销团委经费质量认证费公共物业费其他支出转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细集团公司会计科目名称和编号
新企业会计准则
序号111411151116111711181119112011211122112311241125112611271128112911301131113211331134113511361137113811391140114168016901所得税费用以前年度损益调整6711营业外支出671101671102671103671104671105671106671107671108671198671199固定资产盘亏 处置固定资产净损失 处置无形资产净损失非货币性交易 债务重组损失 罚款支出 捐赠支出非常损失其他支出转出不许加明细不许加明细670102670103670104670105670106670107670108670109670110670198670199存货长期股权投资持有至到期投资固定资产无形资产在建工程工程物资商誉投资性房地产其他转出不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细一级科目编号6701科目名称资产减值损失670101应收款项6701010167010102应收帐款其他应收款二级科目编号科目名称三级科目编号科目名称四级科目编号科目名称五级科目编号科目名称备注辅助核算不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细不许加明细
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容