部门整体支出绩效评价共性指标体系框架

部门整体支出绩效评价共性指标体系框架

一级二级指标指标三级指标指标解释指标说明绩效目标合理性评价要点：部门（单位）所设立的整体绩效目标依据①是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总是否充分，是否符合客观实际，用以反映体规划；和考核部门（单位）整体绩效目标与部门②是否符合部门“三定”方案确定的职责；履职、年度工作任务的相符性情况。③是否符合部门制定的中长期实施规划。目标设定绩效指标明确性评价要点：部门（单位）依据整体绩效目标所设定的①是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以作任务；反映和考核部门（单位）整体绩效目标的②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。明细化情况。③是否与部门年度的任务数或计划数相对应；④是否与本年度部门预算资金相匹配。在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。部门（单位）本年度实际在职人员数与编在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政制数的比率，用以反映和考核部门（单部确定的部门决算编制口径为准。位）对人员成本的控制程度。编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。投 入在职人员控制率部门（单位）本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比“三公经费”变动率率，用以反映和考核部门（单位）对控制重点行政成本的努力程度。预算配置重点支出安排率重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。部门（单位）本年度预算安排的重点项目重点项目支出：部门（单位）年度预算安排的，与支出与部门项目总支出的比率，用以反映本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济和考核部门（单位）对履行主要职责或完影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总成重点任务的保障程度。额。项目总支出：部门（单位）年度预算安排的项目支出总额。预算完成率预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。部门（单位）本年度预算完成数与预算数预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算的比率，用以反映和考核部门（单位）预数。算完成程度。预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。过 程预算调整率预算执行预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。部门（单位）本年度预算调整数与预算数预算调整数：部门（单位）在本年度内涉及预算的的比率，用以反映和考核部门（单位）预追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政算的调整程度。策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。1

程执行

支付进度率支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。实际支付进度：部门（单位）在某一时点的支出预部门（单位）实际支付进度与既定支付进算执行总数与年度支出预算数的比率。度的比率，用以反映和考核部门（单位）既定支付进度：由部门（单位）在申报部门整体绩预算执行的及时性和均衡性程度。效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。部门（单位）本年度结转结余总额与支出结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100%。预算数的比率，用以反映和考核部门（单结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与位）对本年度结转结余资金的实际控制程结余资金之和（以决算数为准）。度。结转结余率结转结余变动率部门（单位）本年度结转结余资金总额与结转结余变动率=[（本年度累计结转结余资金总额上年度结转结余资金总额的变动比率，用-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转以反映和考核部门（单位）对控制结转结结余资金总额]×100%。余资金的努力程度。预算公用经费控制率执行部门（单位）本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安用以反映和考核部门（单位）对机构运转排公用经费总额）×100%。成本的实际控制程度。部门（单位）本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率，用以反映和考“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”控制率核部门（单位）对“三公经费”的实际控“三公经费”预算安排数）×100%。制程度。政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预部门（单位）本年度实际政府采购金额与算数）×100%；年初政府采购预算的比率，用以反映和考政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政核部门（单位）政府采购预算执行情况。任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。部门（单位）为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。评价要点：①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；②相关管理制度是否合法、合规、完整；③相关管理制度是否得到有效执行。政府采购执行率过程管理制度健全性资金使用合规性评价要点：①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及部门（单位）使用预算资金是否符合相关有关专项资金管理办法的规定；的预算财务管理制度的规定，用以反映和②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；考核部门（单位）预算资金的规范运行情③项目的重大开支是否经过评估论证；况。④是否符合部门预算批复的用途；⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。预算管理预决算信息公开性评价要点：部门（单位）是否按照政府信息公开有关①是否按规定内容公开预决算信息；规定公开相关预决算信息，用以反映和考②是否按规定时限公开预决算信息。核部门（单位）预决算管理的公开透明情预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、况。绩效等管理相关的信息。2

基础信息完善性评价要点：部门（单位）基础信息是否完善，用以反①基础数据信息和会计信息资料是否真实；映和考核基础信息对预算管理工作的支撑②基础数据信息和会计信息资料是否完整；情况。③基础数据信息和会计信息资料是否准确。管理制度健全性部门（单位）为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。评价要点：①是否已制定或具有资产管理制度；②相关资金管理制度是否合法、合规、完整；③相关资产管理制度是否得到有效执行。过 程资产管理资产管理安全性评价要点：部门（单位）的资产是否保存完整、使用①资产保存是否完整；合规、配置合理、处置规范、收入及时足②资产配置是否合理；额上缴，用以反映和考核部门（单位）资③资产处置是否规范；产安全运行情况。④资产账务管理是否合规，是否帐实相符；⑤资产是否有偿使用及处置收入及时足额上缴。部门（单位）实际在用固定资产总额与所固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固有固定资产总额的比率，用以反映和考核定资产总额）×100%。部门（单位）固定资产使用效率程度。实际完成率=（实际完成工作数/计划工作数）×100%。部门（单位）履行职责而实际完成工作数实际完成工作数：一定时期（年度或规划期）内部与计划工作数的比率，用以反映和考核部门（单位）实际完成工作任务的数量。门（单位）履职工作任务目标的实现程度计划工作数：部门（单位）整体绩效目标确定的一。定时期（年度或规划期）内预计完成工作任务的数量。固定资产利用率实际完成率产 出完成及时率职责履行完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）部门（单位）在规定时限内及时完成的实×100%。际工作数与计划工作数的比率,用以反映及时完成实际工作数：部门（单位）按照整体绩效和考核部门履职时效目标的实现程度。目标确定的时限实际完成的工作任务数量。质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）达到质量标准（绩效标准值）的实际工作×100%。数与计划工作数的比率,用以反映和考核质量达标实际工作数：一定时期（年度或规划期）部门履职质量目标的实现程度。内部门（单位）实际完成工作数中达到部门绩效目标要求（绩效标准值）的工作任务数量。重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下部门（单位）年度重点工作实际完成数与达数）×100%。交办或下达数的比率，用以反映部门（单重点工作是指党委、政府、人大、相关部门交办或位）对重点工作的办理落实程度。下达的工作任务。部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必部门（单位）履行职责对社会发展所带来须考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将的直接或间接影响。其细化为相应的个性化指标。部门（单位）履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。质量达标率重点工作办结率经济效益效 果社会效益履职效益生态效益社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而社会公众或服务对象社会公众或部门（单位）的服务对象对部影响到的部门、群体或个人。一般采取社会调查的满意度门履职效果的满意程度。方式。3