银行从业资格(公司信贷)模拟试卷56(题后含答案及解析)

银行从业资格（公司信贷）模拟试卷56 (题后含答案及解析)

题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题

单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。

1． 在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要是( )。 A．留存收益 B．净资本 C．增发股票 D．增加负债

正确答案：A 涉及知识点：借款需求分析

2． 一般来说，购买者不具有较强讨价还价能力的情形是( )。 A．购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大 B．购买者所购买的产品各具有一定特色

C．购买者有能力实现后向一体化，而卖主不能实现前向一体化 D．卖方行业由大量相对来说规模较小的企业组成

正确答案：B 涉及知识点：贷款环境分析 3． 在用线性插值试差法计算某项目的财务内部收益率时，当折现率为20%时，净现值为－4万元；当折现率为18%时，净现值为6万元，则该项目的财务内部收益率为( )。

A．18.8% B．20.8% C．19.2% D．21.2%

正确答案：C 涉及知识点：贷款项目评估

4． 下列属于短期贷款的是( )。 A．房地产开发贷款 B．银团贷款

C．出口打包贷款 D．项目融资

正确答案：C

5． 根据抵债资产管理的严格控制原则，银行债权应首先考虑以 ( )形式受偿。

A．货币资金

B．以物抵债 C．土地房产 D．生产设备

正确答案：A

6． 根据《贷款风险分类指引》，下列关于贷款分类的说法，不正确的是( )。

A．是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程 B．同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类

C．其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性 D．不良贷款中包括次级类贷款

正确答案：B

7． 商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合方式称为( )。 A．产品线 B．产品组合 C．产品类型 D．产品项目

正确答案：B 解析：产品组合是指商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合方式，即所有银行公司信贷产品的有机构成。

8． 以下不属于贷款申请受理阶段工作的是( )。 A．客户分析 B．贷款意向阶段 C．面谈访问

D．内部意见反馈

正确答案：A 解析：贷款申请受理阶段的工作包括面谈访问、内部意见反馈和贷款意向阶段。

9． 下列关于客户财务分析的说法，错误的是( )。 A．以客户财务报表为主要依据

B．分析客户财务状况；盈利能力、资金使用效率和偿债能力 C．运用一定的分析方法对客户的财务过程进行研究和评价 D．不必对客户发展变化趋势进行预测

正确答案：D 解析：财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法对客户的财务过程和结果进行研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力、资金使用

效率和偿债能力，并由此预测客户的发展变化趋势，从而为贷款决策提供依据，所以D选项说法错误。

10． 固定资产原值的确定原则不包括( )。 A．购入的固定资产其原值为购买价

B．自行建造的固定资产按照建造过程中发生的全部实际支出确定

C．投资者投入的固定资产按照资产评估确认或合同协议确定的价值入账 D．与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息也应计入相应的固定资产价值

正确答案：A

解析：购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，所以A选项不是固定资产原值的确定原则。

11． 资产负债表的内容不包括( )。 A．资产 B．负债

C．所有者权益 D．报表附注

正确答案：D 解析：资产负债表是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表。资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。选项D的“报表附注”属于财务报表分析的资料。所以，选项D符合题意，为本题的正确答案。

12． 下列关于行业风险评估工作表的说法，错误的是( )。 A．确定行业定义时，如有必要，应将行业划分为细分市场 B．评估人员给出的风险级别判断必须是唯一的

C．评估人员在进行其他方面的信贷分析时，一旦发现相关重要信息，应结合之前的资料重新评估行业风险

D．在最终确定行业整体风险时，应将风险元素的重要程度包括在内

正确答案：B

解析：当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别，所以B选项说法错误。

13． 高经营杠杆行业的特征不包括( )。 A．其产品平均成本随着生产量的增加迅速下降

B．在经济增长、销售上升时，其增长速度要比低经营杠杆行业缓慢得多 C．其销售量对营业利润的影响相对低经营杠杆行业更大 D．高经营杠杆通常会产生较高的信用风险

正确答案：B

解析：经营杠杆较高的行业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降，所

以A选项不符合题意。经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大，所以C选项不符合题意。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险，所以D选项不符合题意。

14． 贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行( )计提。

A．权重 B．固定比率 C．审核比率 D．批量

正确答案：D

解析：在贷款损失准备金中，对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提。所以，本题的正确答案为D。

15． 银企合作协议涉及的贷款安排一般属于( )。 A．贷款承诺性质 B．贷款意向书性质 C．贷款邀请性质 D．贷款发放性质

正确答案：B

解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。

16． “借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款”属于( )。

A．可疑类贷款 B．正常类贷款 C．次级类贷款 D．关注类贷款

正确答案：D 解析：借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款属于关注类贷款的特征。

17． 按照抵债资产处置的相关规定，不动产和股权应自取得日起( )内予以处置。

A．3年 B．1年 C．5年 D．2年

正确答案：D

解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置。

18． 借款人的借款资格中，除规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的( )。

A．20% B．40% C．50% D．70%

正确答案：C

解析：借款人的借款资格中，除规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

19． 现金流量表中与现金使用相关联的因素不包括( )。 A．营业支出 B．投资支出 C．融资支出 D．非营业支出

正确答案：D 解析：现金流量表与现金使用相关联的因素包括营业支出、投资支出和融资支出。

20． 商业银行不可接受( )作为保证人。 A．企业法人的职能部门 B．自然人 C．金融机构

D．从事经营活动的事业法人

正确答案：A

解析：企业法人的职能部门不能作为担保人。

21． 短期借款申请文件不包括( )。 A．上报单位关于贷款报批的请示 B．流动资金贷款评审报告 C．保证人的营业执照

D．流动资金贷款评审概要表

正确答案：C 解析：保证人的营业执照属于贷款担保文件。其余三项均属于短期借款申请文件。

22． 信贷期限有广义和狭义两种。下列关于信贷期限的说法，不正确的是( )。

A．广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间

B．狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限

C．在广义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期 D．在狭义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期

正确答案：D

解析：在广义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期。

23． 对信贷经营来说，对区域风险影响最大、最直接的因素( )。 A．区域产业结构 B．区域经济

C．区域市场化程度和法制框架 D．区域经济发展水平

正确答案：D

解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。

24． 下列关于贷款损失准备金计提比率说法错误的是( )。 A．普通准备金的计提比例一般应确定一个固定比例

B．普通准备金的计提比例一般应确定计提比例的上限或下限

C．专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定 D．专项准备金计提比例时，对于没有内部风险计算体系的银行，往往各个银行自行规定

正确答案：D

解析：专项准备金的计提比例由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定。对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局往往规定一个参考比例。

25． 如果某公司的固定资产使用率( )，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由( )决定。

A．小于20%或30%，行业技术变化比率 B．小于20%或30%，设备使用年限

C．大于60%或70%，行业技术变化比率 D．大于60%或70%，设备使用年限

正确答案：C

解析：如果某公司的固定资产使用率大于60%或70%，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

26． 资产转换理论带来的问题不包括( )。

A．缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

B．经济波动较大时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失 C．贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

D．银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行具备发放中长期贷款的能力

正确答案：D 解析：银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行具备发放中长期贷款的能力属于真实票据理论的缺陷，资产转换理论可以提高银行效益。

27． 下列关于各类贷款的主要特征的说法，错误的是( )。 A．借款人净现金流减少，属于关注类贷款的特征

B．借款人不能偿还对其他债权人的债务，属于次级类贷款的特征 C．借款人处于停产状态，属于可疑类贷款的特征 D．借款人已经资不抵债，属于次级类贷款的特征

正确答案：D

解析：借款人已经资不抵债，属于可疑类(而不是次级类)贷款的特征。

28． 内部融资的资金来源不包括( ) A．留存收益 B．增发股票 C．增加负债 D．净资本

正确答案：C

解析：增加负债是外部融资。故选C项。

29． 质押与抵押最重要的区别为( )。 A．抵押权可重复设置，质权不可

B．抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利 C．抵押权不转移标的占有，质权必须转移标的占有

D．抵押权人无保管标的义务，质权人负有善良管理人注意义务

正确答案：C 解析：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。

30． 有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的( )。

A．灵活性 B．稳定性

C．准确性 D．性

正确答案：D 解析：有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的性。

31． 贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠( )手段，强制收回。

A．法律 B．行政 C．经济 D．

正确答案：A

解析：银行与借款人之间的借贷行为受法律的约束和保护。贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须依靠法律手段，强制收回。运用法律手段正确处理银行开展信贷业务活动过程中发生的各种纠纷，对于维护金融领域的正常秩序，加强贷款管理等都具有十分重要的意义。

32． 公司季节性资产增加主要融资渠道中的内部融资是指( )。 A．应付账款 B．应计费用

C．来自公司内部的现金和有价证券 D．银行贷款

正确答案：C

解析：季节性资产增加的三个主要融资渠道：(1)季节性负债增加：应付账款和应计费用。(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券。(3)银行贷款。

33． “借款人不能偿还对其他债权人的债务”，这属于( )的特征。 A．次级类贷款 B．正常类贷款 C．可疑类贷款 D．关注类贷款

正确答案：A

解析：借款人不能偿还对其他债权人的债务属于次级类贷款的特征。

34． ( )是短期偿债能力分析的指标。 A．资产负债率 B．流动比率

C．利息保障倍数

D．负债与所有者权益比率

正确答案：B

解析：短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力。它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。

35． 以下关于依法收贷过程中申请支付令的表述不正确的是( )。 A．没有其他债务纠纷的，可以向人民申请支付令

B．债务人应当自收到支付令之日起10日内向债权人清偿债务 C．债务人既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以申请执行 D．申请支付令所需费用和时间远比起诉少

正确答案：B

解析：债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或者向人民提出书面异议。

36． 超货币供给理论的观点不包括( )。

A．随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币

B．银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，提供多样化的服务 C．银行不应从事购买证券的活动 D．银行可以开展投资咨询业务

正确答案：C 解析：超货币供给理论认为只有银行能够利用信贷方式提供货币的传统观念已经不符合实际，随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币，银行信贷市场将面临很大的竞争压力，因此，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务，如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。

37． 在行业发展的四阶段模型中，“行业动荡期”一般会出现在( )。 A．成熟阶段 B．成长阶段 C．衰退阶段 D．启动阶段

正确答案：B

解析：在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。

38． ( )是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。

A．行业分散 B．行业集中 C．行业结构 D．行业趋势

正确答案：A 解析：行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。

39． 以下选项中，会使贷款风险升高的有( ) A．保证率下降

B．贷款办理人员越权办理贷款 C．保证人经营状况好转

D．债务人和保证人关联度降低

正确答案：B

40． 常用的授权形式中，( )信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或授信审批人等。

A．按授信品种划分 B．按行业进行授权 C．按受权人划分

D．按客户风险评级授权

正确答案：C 解析：按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或授信审批人等。

41． 下列选项中( )是企业长期使用的短期贷款。 A．周转性贷款 B．出口打包贷款 C．临时性贷款 D．票据贴现贷款

正确答案：A

42． 计提贷款损失准备金的( )是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。

A．及时性原则 B．充足性原则 C．保守性原则 D．风险性原则

正确答案：B 解析：充足性原则是指商业银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。

43． ( )是贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般

情况下必须采用的方法。

A．搜寻调查 B．现场调研 C．委托调查

D．到的职能管理部门了解

正确答案：B 解析：由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法。开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。

44． 替代品性价比越( )、用户转换成本越( )，其所能产生的竞争压力就越强。

A．低，低 B．低，高 C．高，低 D．高，高

正确答案：C

45． 对公司高管人员素质的评价不包括( )。 A．修养品德 B．相貌

C．经营作风和进取精神 D．商业经验

正确答案：B

解析：对公司高管人员素质的评价主要包括以下方面的内容：教育背景、商业经验、修养品德、经营作风和进取精神。

46． 进行项目可行性研究的目的是( )。 A．目评估 B．项目做精

C．项目报批和贷款申请 D．项目做大

正确答案：C 解析：项目可行性报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款必备材料，用于项目报批和贷款申请。

47． 行长不得担任贷审会的成员，但可指定( )副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。

A．1名 B．2名

C．3名 D．5名

正确答案：A 解析：行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。

48． 贷款风险分类的会计原理中，根据( )，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

A．历史成本法 B．市场价值法 C．净现值法 D．合理价值法

正确答案：C 解析：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

49． 红利支付率为( ) A．净利润与所有者权益之比 B．股息分红与所有者权益之比 C．股息分红与净利润之比 D．净利润与销售收入之比

正确答案：C

解析：本题考查红利支付率的公式。其为股息分红与净利润之比。故C项正确。

50． 贷款项目分析的核心工作是( ) A．编制财务报表 B．项目财务分析 C．财力资源分析 D．财税金融制度

正确答案：B

51． ( )是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销。

A．重组 B．现金清收 C．以资抵债 D．呆账核销

正确答案：D 解析：果账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销。

52． ( )被认为是公司的无成本融资来源。 A．银行贷款 B．应付账款 C．发行债券 D．发行股票

正确答案：B 解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务等。

53． ( )是经济周期从繁荣到顶峰阶段贷方的表现。 A．销售上升、订单增加、价格上涨 B．这一时期是不良贷款出现最多的时期 C．银行信贷业务偏向拥有较强实力的老客户 D．贷款拖欠和违约增加

正确答案：B

解析：A是借方的情况，C是衰退期的情况，D是处于谷底时的情况。

． 一个良好的项目投资环境，会为项目的顺利实施提供一个好的条件，一般对拟建项目的环境评估不需要包括( )。

A．当地的经济发展水平 B．劳动力来源

C．可供利用的基础设施、建设用地条件 D．工业建设的优惠和措施等条件

正确答案：A

解析：当地的经济发展水平不需要包括在项目投资环境分析中。

55． 临时性贷款的期限一般不超过( )。 A．1年 B．半年 C．3个月 D．1个月

正确答案：B

解析：一般而言，临时贷款的期限不应超过6个月。

56． 关于对借款人进行破产重整，下列表述错误的是( )。

A．破产重整的目的就是为了避免债务人立即破产

B．当债权人内部发生无法调和的争议时，必须由做出裁决

C．债务人进入破产程序以后，其他强制执行程序应该加快进度，配合执行 D．在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排

正确答案：C

解析：裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止。

57． 不属于银行信贷人员在面谈中需要了解的客户信息是( )。 A．信用记录 B．贷款背景 C．项目收益

D．抵押品变现难易程度

正确答案：C

解析：面谈中需了解的信息包括：①客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景、组织架构、经营现状等；②客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限等；③客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流构成等；④抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等；⑤客户与银行关系，包括客户本行及他行的业务往来状况、信用记录等。

58． 以下关于担保贷款的说法中，错误的是( )。

A．抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款

B．质押贷款是以借款人或第三人的不动产或权利作为质押物发放的贷款 C．保证贷款中银行一般要求保证人提供连带责任保证 D．包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款

正确答案：B

解析：质押贷款是以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。

59． ( )是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

A．客户偿债能力分析 B．客户历史背景分析 C．客户信用评级

D．客户营运能力分析

正确答案：C

解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

60． 在抵押期间，不论抵押物所产生的是天然孳息还是法定孳息，均由( )

收取。

A．抵押权人 B．质押人 C．银行 D．抵押人

正确答案：D

解析：在抵押期间，不论抵押物所产生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。

61． ( )是能够反映借款人盈利能力的比率。 A．效率比率 B．杠杆比率 C．流动比率 D．营业利润率

正确答案：D

解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。

62． 在进行贷前调查时，下列不属于搜寻调查范围的是( )。 A．查看官方记录 B．阅读相关杂志

C．通过互联网搜寻资料

D．从其他银行购买客户信息

正确答案：D 解析：搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。这些媒介物包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。

63． 公司进行债务重构的原因不包括( )。 A．公司存货未售出导致无法归还到期的应收账款 B．对现在的银行不满意 C．想要降低目前的融资利率

D．想与更多的银行建立合作关系

正确答案：A

解析：在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是：①对现在的银行不满意；②想要降低目前的融资利率；③想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道；④为了规避债务协议的种种，想要归还现有的借款。在这种情况下，银行要通过与公司管理层的详细交谈了解债务重构的原因是否真实，并进一步判断是否适合发放贷款。

． 信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的( )因素。

A．经济技术环境 B．社会与文化环境 C．宏观环境 D．微观环境

正确答案：D 解析：影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。

65． 由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证属于( )。

A．人的担保 B．财产担保 C．抵押担保 D．质押担保

正确答案：A 解析：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种：前者是由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证；后者是以债务人或第三人的不动产、动产或权利财产为担保。

66． 反映某区域信贷风险在银行系统内所处位置的内部指标是( )。 A．利息实收率 B．加权平均期限 C．增量存贷比率

D．信贷资产相对不良率

正确答案：D 解析：信贷资产相对不良率指标是通过系统内比较，找出某区域信贷资产质量(风险)在整个银行系统中所处的位置，从而反映目标区域风险大小的一个指标。当该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。

67． “全方位，高质量”的金融产品定位属于( )。 A．客户心理定位

B．金融产品本身的价格水平定位 C．金融产品质量定位 D．产品战略定位

正确答案：C 解析：公司信贷产品的属性，有的可以从客户心理上反映出来，如经济实惠、因使用新的信贷产品而产生的领先意识；有的可以从金融产品本身的价格水平来表现，如高价、低价等；有的表现为金融产品质量，如替客户着想的态度、高效率的服务。“全方位，高质量”的金融产品定位是金融产品质量定位。

68． ( )有“明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。 A．关注类贷款 B．次级类贷款 C．可疑类贷款 D．损失类贷款

正确答案：C 解析：可疑类贷款的特征是肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组，兼并、合并等待定因素，损失金额还不能确定。在贷款分类时，对这类贷款的分类，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。

69． 公司发放红利的一个主要的目的是( )。 A．维持公司在资本市场地位 B．公司现金流充裕 C．公司发展迅速 D．保住公司资本金

正确答案：A 解析：红利和利息均为公司的融资成本。大多数公司必须支付红利来保证其在证券市场的位置或资本市场的地位，因为红利的发放会影响投资者的态度。否则，投资者可能出售其股份，使股价下跌。

70． 银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定，选择( )的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

A．价值高 B．价格低 C．价格高 D．价值稳定

正确答案：D 解析：银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

71． 当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据( )。 A．公允价值法 B．市场价值法 C．净现值法 D．历史成本法

正确答案：A

72． 《银团贷款业务指引》规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由( )以上的银团贷款成员共同提议召开。

A．1/5 B．1/4 C．1/3 D．1/2

正确答案：C 解析：《银团贷款业务指引》规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由1/3以上的银团贷款成员共同提议召开。

73． ( )是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。

A．呆账减值 B．呆账准备 C．呆账计提 D．呆账核销

正确答案：D

解析：考生从题目中关键词“冲销”即可选出。

74． 关于贷款意向书与贷款承诺的区别的说法，下列错误的是( )。 A．贷款意向书不具备法律效力；贷款承诺具有法律效力

B．贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备；贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致

C．贷款意向书常见于长期贷款；贷款承诺常见于短期贷款

D．贷款意向书在贷款意向阶段作出；贷款承诺不在贷款意向阶段作出

正确答案：C 解析：贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。

75． 下列选项中，不属于贷款效益性调查内容的是( )。(2011年) A．对借款人过去三年的经营效益情况进行调查 B．对借款人当前经营情况进行调查

C．对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况调查 D．对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

正确答案：D 解析：贷款效益性调查内容包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、

分析、预测。

76． 以下哪项不属于贷款效益性调查的内容( )。 A．借款人、保证人的财务管理状况 B．借款人过去三年的经营效益情况 C．借款人当前经营情况

D．借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况

正确答案：A

解析：借款人、保证人的财务管理状况属于贷款安全性调查的内容，其他三项都属于贷款效益型调查的内容。

77． 下列不属于企业财务状况风险的是( )。 A．借款人在银行的存款有较大幅度下降 B．应收账款异常增加

C．流动资产占总资产比重下降

D．短期负债增加失当，长期负债大量增加

正确答案：A 解析：A项属于与银行往来的异常现象，其余选项均属于企业财务状况风险。

78． 按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括( )。 A．基本建设贷款 B．技术改造贷款 C．流动资金贷款 D．自营贷款

正确答案：D 解析：按照实际贷款用途分类，信贷可以分为流动资金贷款和固定资金贷款。其中，流动资金贷款根据期限不同，主要分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。固定资金贷款包括基本建设贷款和技术改造贷款。故选D。

79． 下列关于营运资本投资的说法，不正确的是( )。 A．产生于季节性资产数量超过季节性负债时 B．产生于季节性负债数量超过季节性资产时 C．通过公司内部融资或者银行贷款来补充的融资 D．公司会尽可能用内部资金来满足营运资本投资

正确答案：B 解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。根据以上叙述，营运资本投资并不是产生于季节性负债数

量超过季节性资产时，而是产生于季节性资产数量超过季节性负债时。所以，选项B是错误的，符合题意。

80． 在行业发展的四阶段模型中，对银行来说是比较理想的阶段是( )。 A．启动阶段 B．成长阶段 C．成熟阶段 D．衰退阶段

正确答案：C 解析：成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况，这一行业的成功率相对较高。本题的最佳答案为C选项。

81． 下列关于贷款档案管理期限的说法，错误的是( )。 A．贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算 B．一般短期贷款结清后原则上再保管5年 C．一般中长期贷款结清后原则上再保管20年

D．经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存

正确答案：A

解析：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第二年起计算。其中：①5年期：一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；②20年期：一般适用于中长期贷款，结清后原则上再保管20年；③永久：经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。本题的最佳答案为A选项。

82． 在银行产品的生命周期中，采取适当调整价格、增强竞争力的措施的阶段是( )。

A．介绍期 B．成长期 C．成熟期 D．衰退期

正确答案：B 解析：成长期是指银行产品通过试销打开销路，转入成批生产和扩大销售的阶段。银行在这一阶段可以采取的措施主要有：①不断提高产品质量，改善服务，开拓产品的新用途与特色服务，改善产品的性能；②扩大广告宣传，重点是让客户信任产品，为产品树立良好的形象，提高声誉；③适当调整价格，增强产品的竞争力；④利用已有的销售渠道积极开拓新市场，进一步扩大销售。

83． 竞争者对新产品的影响较小时，银行可以采取( )，吸引对价格不

太敏感的客户。

A．关系定价策略 B．高额定价策略 C．渗透定价策略

D．薄利多销定价策略

正确答案：B 解析：高额定价策略是指在产品投放市场时将初始价格定得较高，从市场需求中吸引精华客户的策略。银行在利率市场化过程中，在对传统业务调整定价的同时，还必须重视金融新产品的开发。竞争者对新产品的影响和排挤较小，银行可以采取高额定价策略，吸引对价格不太敏感的客户。

84． 贷款抵押风险存在的可能原因不包括( )。 A．资产评估不真实，导致抵押物不足值 B．未抵押有效证件或抵押的证件不齐 C．因主合同无效，导致抵押关系无效 D．抵押物价值增加

正确答案：D

解析：贷款抵押风险存在的可能原因有：(1)抵押物虚假或严重不实；(2)未办理有关登记手续；(3)将共有财产抵押而未经共有人同意；(4)以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意；(5)资产评估不真实，导致抵押物不足值；(6)未抵押有效证件或抵押的证件不齐；(7)因主合同无效，导致抵押关系无效；(8)抵押物价值贬损或难以变现。根据以上分析可以看出，贷款抵押风险存在的可能原因不包括选项D。因此，选项D符合题意。

85． 我国全面实行贷款五级分类制度是从哪一年开始的?( ) A．2000年 B．1998年 C．2002年 D．1999年

正确答案：C

解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类，即：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。所以，本题的正确答案为C。

86． 商业银行的产品组合策略中的市场专业型策略强调的是( )。 A．产品组合的广度和关联性 B．产品组合的广度和深度 C．产品组合的深度和关联度 D．产品组合的深度

正确答案：A

解析：市场专业型策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。

87． 对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括( )。

A．很难分析新兴行业所面临的风险 B．企业还款具有很大的不确定性 C．拥有较弱的偿付能力

D．企业管理者缺乏行业经验

正确答案：D

解析：处于启动阶段的行业代表着最高的风险，原因主要有三点：首先，很难分析新兴行业所面临的风险；其次，行业面临难以预见的各种变化，使企业还款具有很大的不确定性；最后，本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。

88． 保证人性质的变化会导致保证资格的丧失，保证人应是具有代为清偿能力的( )。

A．企业 B．企业法人 C．自然人

D．企业法人或自然人

正确答案：D 解析：保证人性质的变化会导致保证资格的丧失，保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人。企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表；保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。

． 以下关于风险预警方法表述不正确的是( )。

A．黑色预警法只考查警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征 B．蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度 C．当扩散指数大于0.5时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在下降

D．红色预警法重视定量分析与定性分析相结合

正确答案：C

解析：当扩散指数大于0.5时，表示警兆指标中有半数处于上升，即风险正在上升。

90． 抵债资产的保管方式不包括( )。 A．上收保管 B．就地保管 C．委托保管

D．亲自保管

正确答案：D

解析：银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别(包括不动产、动产和权利等)、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。

91． 下列属于公司信贷理论的有( )。 A．真实票据理论 B．资产转换理论 C．预期收入理论

D．商业贷款理论E．超货币供给理论

正确答案：A,B,C,D,E 涉及知识点：公司信贷概述

92． 下列关于资产转换理论的说法，正确的有( )。 A．在该理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大

B．该理论认为，银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现 C．该理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上

D．该理论认为，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要E．依照该理论进行信贷管理的银行在经济局势和市场状况出现较大波动时，可以有效避免资产抛售带来的巨额损失

正确答案：A,B,D 涉及知识点：公司信贷概述

93． 在成本加成定价法中，贷款利率的组成部分包括( )。 A．筹集可贷资金的成本 B．银行非资金性的营业成本 C．银行对战略风险所要求的补偿

D．银行对贷款违约风险所要求的补偿E．每笔贷款的预期利润

正确答案：A,B,D,E 涉及知识点：公司信贷营销

94． 根据贷款安全性调查的要求，良好的公司治理机制包括( )。 A．清晰的发展战略 B．科学的决策系统 C．严格的目标责任制

D．创新的会计原则E．健全的人才培养机制

正确答案：A,B,C,E 涉及知识点：贷款申请受理和贷前调查

95． 针对企业信用分析的5Ps分析系统包括( )。 A．个人因素 B．资金用途因素 C．还款来源因素

D．生产力因素E．保障因素

正确答案：A,B,C,E 涉及知识点：客户分析

96． 下列关于抵押物审查的说法，正确的有( )。 A．要认真审查有关权利凭证，确保抵押物的真实性 B．对于房地产抵押的，要对房地产进行实地核查 C．要防止法律禁止抵押的财产用于抵押

D．要认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性E．用合伙企业财产抵押时，需经一半以上合伙人同意

正确答案：A,B,C,D 涉及知识点：贷款担保分析

97． 分析项目的还款能力时，( )。

A．可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期 B．可以应用最大能力法来计算贷款偿还期

C．可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款 D．应分析还款资金的来源E．应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金

正确答案：A,B,C,D,E 涉及知识点：贷款项目评估

98． 贷前调查方法中的现场会谈应侧重了解企业( )。 A．内部的管理情况 B．经营和发展的思路 C．生产设备的运转情况

D．固定资产的维护情况E．应收账款的周转情况

正确答案：A,B

99． 进入壁垒( )。

A．是行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势

B．是想进入或者刚刚进入某个行业的企业与既存企业竞争时可能遇到的种种不利因素

C．是打算进入某一行业的企业所必须承担的一种额外成本 D．影响该行业市场垄断和竞争关系E．都是长期的、可持续的

正确答案：A,B,C,D

解析：不同进入壁垒的性质和可持续性不同，所以E选项不符合题意。

100． 银团贷款成员应定期向当地银行业协会报送银团贷款有关信息，内容包括( )。

A．一级市场的包销量及持有量 B．利率水平及费率水平 C．贷款期限

D．担保条件E．借款人信用评级

正确答案：A,B,C,D,E 解析：银团贷款成员应定期向当地银行业协会报送银团贷款有关信息，内容包括：银团贷款一级市场的包销量及持有量、二级市场的转让量，银团贷款的利率水平、费率水平、贷款期限、担保条件、借款人信用评级等，所以A、B、C、D、E选项均符合题意。

101． 信贷资金的运动特征有( )。 A．产生经济效益才能良性循环

B．与社会物质产品的生产和流通相结合 C．是一收乙支的一次性资金运动

D．信贷资金运动以银行为轴心E．以偿还为前提的支出，有条件的让渡

正确答案：A,B,D,E 解析：财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动，所以C选项不是信贷资金的运动特征。

102． 银行公司信贷产品开发的目标包括( )。 A．提高银行的资产负债率 B．提高现有市场的份额

C．吸引现有市场之外的新客户

D．以更低的成本提供同样或类似的产品E．为客户提供更多的产品

正确答案：B,C,D 解析：银行公司信贷产品开发的目标有提高现有市场的份额、吸引现有市场之外的新客户、以更低的成本提供同样或类似的产品。

103． 财务分析的方法包括( )。 A．趋势分析法 B．结构分析法 C．比率分析法

D．比较分析法E．因素分析法

正确答案：A,B,C,D,E

解析：财务分析的方法主要包括：趋势分析法；结构分析法；比率分析法；比较分析法和因素分析法。

104． 在贷款分类中，银行首先了解的是贷款的基本信息，其内容包括( )。

A．贷款目的 B．还款来源

C．贷款在使用过程中的周期性分析 D．贷款来源E．还款记录

正确答案：A,B,C,E

解析：在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息。其内容包括：(1)贷款目的，主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入；(2)还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源；(3)贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响；(4)还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。所以，本题的正确答案为A、B、C、E。

105． 项目规模评估的效益成本评比法主要包括( ) A．净现值比较法 B．决策树分析法 C．盈亏平衡点比较法

D．相似度法E．道氏评估法

正确答案：A,C

解析：A、C项与最低成本分析法属于效益成本评比法的具体方法；B项属于多因素评比法的具体方法；D、E项属于投资环境评估的具体方法。

106． 在评估中，还必须编制一些辅助报表，下列属于辅助报表的是( )。 A．固定资产投资估算表 B．借款还本付息表 C．总成本费用估算表

D．产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表E．流动资金估算表

正确答案：A,C,D,E

解析：辅助报表可以根据计算需要编制，一般有以下这些：①固定资产投资估算表；②流动资金估算表；③投资计划与资金筹措表；④固定资产折旧费计算表；⑤无形及递延资产摊销估算表；⑥总成本费用估算表；⑦产品销售(营业)收入和销售税金及附加估算表；⑧投入物成本计算表(用于计算生产中投人物成本和进项税)。

107． 行业风险的产生是受( )的影响。 A．经济周期 B．产业发展周期 C．产业组织结构

D．地区生产力布局E．国家和产业链

正确答案：A,B,C,D

解析：行业风险的产生主要是受以上六种因素的影响。

108． 银行流动资金贷前调查报告内容要求有( )。 A．借款人财务状况 B．借款人与银行的关系

C．对流动资金贷款必要性的分析

D．对流动资金贷款的可行性分析E．对贷款担保的分析

正确答案：A,B,C,D,E

解析：银行流动资金贷前调查报告内容要求包括：(1)借款人基本情况；(2)借款人生产经营及经济效益情况；(3)借款人财务状况；(4)借款人与银行的关系；(5)对流动资金贷款必要性的分析；(6)对流动资金贷款的可行性分析；(7)对贷款担保的分析；(8)综合性结论和建议。

109． 根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有( ) A．逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止 B．短期贷款合同期内，遇利率调整分段计息 C．中长期贷款利率实行半年一定

D．贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息E．利率一般分为年利率、月利率、季利率、日利率；计息方式可分为按年计息，按季计息、按月计息、按日计息

正确答案：A,D

解析：短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息，故B项错误；中长期贷款利率实行一年一定，故C项错误；利率的划分没有季利率，故E项错误。

110． 贷款担保可以分为( )。 A．人的担保 B．抵押物的担保 C．质押物的担保

D．财产的担保E．定金担保

正确答案：A,D

解析：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。

111． 狭义的信贷包括( )。 A．贷款 B．存款 C．担保

D．承兑E．赊欠

正确答案：A,B 解析：信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值

运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。

112． 现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为( )。

A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户

D．专用存款账户E．特别存款账户

正确答案：A,B,C,D

解析：现行的《银行账户管理办法》中规定的企事业单位的存款账户不包括特别存款账户。

113． 下列关于区域风险的说法，正确的有( ) A．银行管理水平因素可能导致区域风险

B．分析区域风险要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响 C．特定区域的自然、社会、经济和文化都会影响区域风险

D．分析某个特定区域的风险时，要判断什么样的信贷结构最恰当E．分析某个特定区域的风险时，要判断风险成本收益能否匹配

正确答案：A,B,C,D,E

114． 呆账核销后的管理内容包括( )。 A．检查呆账申请材料是否真实

B．核销后的贷款，除法律法规规定的情况外，贷款人对已核销的不良贷款继续保留追索的权利

C．对于核销呆账后债务人仍然存在的，应注意对呆账核销事实加以保密 D．做好呆账核销工作的总结E．呆账核销是银行内部的账务处理，视为银行放弃债权

正确答案：A,B,C,D

解析：本题考查呆账核销后管理的相关内容。选项E应该是呆账核销是银行内部的账务处理，并不视为银行放弃债权。

115． 贷款安全性调查应包括( )。

A．对借款人、保证人的财务管理状况进行调查 B．认定借款人、担保人的法人资格 C．对购销合同的真实性进行认定

D．对原到期贷款及应付利息清偿情况的调查E．对抵押物的价值评估情况的调查

正确答案：A,D,E

解析：其他两项属于贷款合法合规性的调查内容。

116． 贷款保证的风险防范措施中，属于核保环节的是( )。 A．在签订“借款合同”的同时，还要签订保证合同

B．验证核实企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或经营范围

C．验证核实法人和法人代表签字印鉴的真伪

D．合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致E．股份有限公司提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意

正确答案：B,C,E

解析：A、D属于签订合同的环节。

117． 贷前调查的实地考察中，应侧重了解( ) A．管理层人员关于企业经营和发展的思路 B．企业内部的管理情况 C．公司的生产设备运转情况

D．公司产品结构情况E．企业应收账款情况

正确答案：C,D,E

解析：A、B项属于现场会谈应侧重了解的客户信息。

118． 保证合同的条款审查主要应注意的条款是( )。 A．保证的方式 B．保证期问

C．保证担保的范围

D．借款人履行债务的期限E．被保证的贷款数额

正确答案：A,B,C,D,E

解析：保证合同的条款审查主要应注意以下条款：被保证的贷款数额；借款人履行债务的期限；保证的方式；保证担保的范围；保证期间；双方认为需要约定的其他事项。

119． 银行公司信贷营销组织的形式多种多样，在推行客户经理制时需要采取以下保障措施( )。

A．科学规范的信息系统 B．目标经营责任考核制 C．建立风险控制机制

D．要在总行和分行之间建立协同工作制，在各有关专业部门之间建立合作协调制E．制定和完善一系列的制度与措施，为客户经理制的实现提供和组织上的保证

正确答案：A,B,D,E 解析：推行客户经理制需要采取以下保障措施：制定和完善一系列的制度与措施，为客户经理制的实现提供和组织上的保证；要在总行和分行之间建立

协同工作制，在各有关专业部门之间建立合作协调制，实现战略规划协同、信息调研协同、客户服务协同和产品开发协同。这是客户经理实施全方位金融服务不可或缺的基本条件，并以科学规范的信息系统和目标经营责任考核制为客户经理制提供技术和机制保证。以权责明晰、分工协调为基础，通过交互评价、绩效考核和利益分享，实现整体合力，服务于银行整体利益。

120． 利息保障倍数中的利息费用一般包括( )。 A．长期负债中进入损益的利息费用 B．进入固定资产原价的利息费用 C．流动负债利息费用

D．留存收益E．长期租赁费用

正确答案：A,B,C,E 解析：利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用。公式中利息费用一般包括流动负债利息费用、长期负债中进入损益的利息费用以及进入固定资产原价的利息费用、长期租赁费用等。

121． 行业发展会受到( )等行业外部因素的影响。 A．国民经济 B．国家 C．产业链位置

D．产业发展周期E．生产经营管理水平

正确答案：A,B,C

解析：行业不但会受到企业自身规模效益、生产经营管理水平、现金流量和资金成本以及产业发展周期和市场需求等行业内部因素的制约，还会受到国民经济、外部经济、国家、地区生产力布局和产业链位置等行业外部条件的影响。

122． 下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有( )。 A．历史成本法具有客观性

B．采用历史成本法会导致银行损失的低估 C．市场价值法总是能够反映资产的真实价值

D．市场价值法不必对成本进行摊派E．当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法

正确答案：A,B,D,E 解析：历史成本法主要是对过去发生的交易价值的真实记录，其优点是具有客观性且便于核查。其缺陷主要有：①与审慎的会计准则相抵触，容易导致银行损失的低估；②不能反映银行或企业的真实价值或净值。市场价值法按照市场价格反映资产和负债的价值，但市价并不一定反映资产的真实价值。与历史成本法相比，市场价值法不必对成本进行摊派。实际上，当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法。

123． 信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括

( )。

A．贷款、担保 B．承兑、信用支持 C．保函

D．信用证E．承诺

正确答案：A,B,C,D,E

解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

124． 对外劳务承包工程贷款需要提交的报审材料包括( )。 A．自筹资金落实情况证明文件 B．承包工程项目情况 C．承包工程所在国概况

D．国外业主概况E．风险分析

正确答案：A,B,C,D,E 解析：对外劳务承包工程贷款需要提交的报审材料包括：自筹资金落实情况证明文件；承包工程项目情况；承包工程所在国概况；国外业主概况；风险分析。

125． 对定性分析法的评价，正确的是( )。 A．是一种主观性很强的方法

B．难以实现对信用风险的准确计量 C．可以实现对信用风险的准确计量

D．更适合于对借款人进行是和否的二维决策E．对信用风险的评估缺乏一致性

正确答案：A,B,D,E 解析：定性分析方法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。在实践中，商业银行往往通过颁布统一的信贷评估指引和操作流程，并采用众多专家组成的专家委员会的综合意见等措施，在一定程度上弥补定性分析方法的这一局限性。此外，尽管定性分析方法在银行业的长期发展和实践中已经形成了较为成熟的分析框架，但其缺乏系统的理论支持，尤其是对于关键要素的选择、权重的确定以及综合评定等方面更显薄弱。因此，定性分析方法更适合于对借款人进行是和否的二维决策，难以实现对信用风险的准确计量。

126． 在项目非财务分析的内容中，包括( )。 A．项目背景分析 B．生产规模分析 C．原辅料供给分析

D．技术及工艺流程分析E．项目现金流量分析

正确答案：A,B,C,D

解析：E项是项目财务分析的内容。

127． 商业银行组织机构架构也不断地发展变化着，在横向管理上的变化包括( )。

A．新增特定风险的专职管理部门

B．建立着眼于以客户为中心的组织架构和业务经营模式 C．按照业务不同成立了公司业务部和零售业务部

D．各级分行也实现了与总行业务部门的对接E．初步建立了全面的业务发展和风险管理体系

正确答案：A,B

解析：DE两项属于纵向管理上的变化，C项应该是按照客户性质的不同成立了公司业务部和零售业务部。

128． 预期收入理论的观点包括( )。

A．贷款能否到期归还是以未来收入为基础的

B．稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上 C．银行可以作为资金流动性的最后来源

D．当流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售贷款资产E．长期投资的资金应来自长期资源

正确答案：A,B,C

解析：预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。按照以前的一些理论，这样一种贷款可称之为“合格的票据”，如果需要的话，可以拿到银行去贴现。这样，银行就成为资金流动性的最后来源了。故A、B、C选项符合题意。D选项是资产转换理论的观点，E选项是真实票据理论的观点，故不符合题意。

129． 下列属于出口卖方信贷报审材料的有( )。 A．出口许可证 B．出口合同或草本

C．进口方银行保函的审查文件

D．出口企业与进口商签订的贸易合同E．进口国、进口商及进口方银行概况

正确答案：A,C,D,E

解析：出口卖方信贷报审材料除了常规的送审材料外，还需包括：①出口许可证或其他证明文件；②借款人具有机电产品出口经营权的证明文件；③出口企业与进口商签订的贸易合同；④出口合同(或草本)和进口方银行保函/信用证的审查文件；⑤信用证、保函项下的权益是否已转让给银行或借款人是否承诺在信用证、保函项下获得的全部收益优先还贷；⑥国内保险公司是否承诺办理出口信用险；借款人是否同意出口信用险项下全部赔付款优先用于还贷；⑦借款企业与供

货部门签订的购销合同审查情况；⑧进口国、进口商及进口方银行概况。

130． 通过债务重组可达到( )目的，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组。

A．借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力 B．能够追加或者完善担保条件

C．能够使银行债务先行得到部分偿还

D．能够使银行贷款损失风险减少E．能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷

正确答案：A,B,C,E

解析：总的来说，办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险度的下降及促进现金回收，减少经济损失。具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：①通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力；②通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷；③通过债务重组，能够追加或者完善担保条件；④通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还；⑤通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。本题的最佳答案为ABCE选项。

判断题判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B。

131． 商业银行信贷业务人员只需对那些银行主动营销的客户安排面谈，进行前期调查。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A 涉及知识点：贷款申请受理和贷前调查

132． 在担保的问题上，银行应当重点考虑担保的有效性和充分性。( ) A．正确 B．错误

正确答案：A 涉及知识点：贷款风险分类

133． 对借款人信用等级的评估只能由贷款人进行。( ) A．正确 B．错误

正确答案：B 涉及知识点：公司信贷相关法律法规

134． 结构分析法经常用于与同行业平均水平比较分析。( ) A．正确 B．错误

正确答案：A

135． 在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。 ( ) A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。

136． 减免交易保证金不是信贷业务的一部分。( ) A．正确 B．错误

正确答案：B

解析：在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易做出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。

137． 保证贷款核保要求债务人、保证人双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：保证贷款核保必须双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。一人去有可能被保证人蒙骗，或与企业勾结出具假保证，而双人能起到制约作用。

138． 核心流动资产应当由长期融资来实现。 ( ) A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。

139． 市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。( ) A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：市场利率就是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。

140． 项目的生产规模主要受资金规模的，与生产设备、设施无关。

( )

A．正确 B．错误

正确答案：B

解析：项目如果打算采用先进生产技术和专用设备，能够实行大批量生产，那么项目的生产规模可以定得大一些；否则，就应该定得小一些。

141． 编制全部投资现金流量表时，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：编制全部投资现金流量表时，利息支出不作为现金支出。

142． 结构分析法经常用于与同行业平均水平比较分析。( ) A．正确 B．错误

正确答案：A 解析：结构分析法可以用于单个客户损益表相关项目的分析，还经常用于与同行业平均水平比较分析。

143． 呆账核销后的管理只包括检查工作和抓好催收工作两项。( ) A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：呆账核销后的管理工作还要做好呆账核销工作的总结，可以吸取经验教训，加强贷款管理，具有十分重要的意义。本题说法错误。

144． 目前，我国外汇贷款利率已经实现市场化，但仍由人民银行定期公布外汇贷款利率。( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：我国银行目前已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇贷款利率。

145． 商业银行的信贷风险处置按照阶段划分，可以分为预控性处置与实质性处置。( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。