银行从业资格(公司信贷)模拟试卷35(题后含答案及解析)

银行从业资格（公司信贷）模拟试卷35 (题后含答案及解析)

题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题

单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。

1． ( )是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

A．银行信贷 B．公司信贷 C．贷款 D．承兑

正确答案：B 解析：公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

2． 票据贴现的贴现期限最长不得超过( )，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

A．3个月 B．6个月 C．1年 D．2年

正确答案：B 解析：票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

3． 下列关于固定利率的说法中，正确的是( )。 A．借款人按固定利率支付利息，不需要随行就市 B．可以灵活地反映金融市场上资金的供求状况 C．借贷双方所承担的利率变动风险较小

D．借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整

正确答案：A 解析：固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。

4． 基准利率是被用做定价基础的标准利率，我国银行公布的贷款基准利率是( )。

A．市场利率 B．法定利率

C．行业公定利率 D．固定利率

正确答案：B

解析：我国银行公布的贷款基准利率是法定利率。

5． 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由( )承担。

A．部门 B．借款人 C．监管机构 D．银行

正确答案：D 解析：自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。

6． ( )，贷款可分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款、信用贷款。 A．按贷款偿还方式划分 B．按贷款经营模式划分 C．按贷款担保方式划分 D．按贷款用途划分

正确答案：C

解析：按贷款担保方式划分，贷款可分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款、信用贷款。

7． 监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对( )负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

A．股东大会 B．董事会 C．经理 D．董事长

正确答案：A

解析：监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

8． 银行营销控制中最高等级的控制是( )。 A．战略控制 B．年度计划控制 C．效率控制

D．盈利能力控制

正确答案：A

解析：战略控制是银行最高等级控制，它是指定期对银行营销环境、经营战略、目标、计划、组织和整体营销效果等进行全面、系统地审查和评价的过程。

9． 按照一般的价格理论，影响贷款价格的主要因素是( )。 A．同业竞争状况

B．信贷资金的供求状况 C．银行的货币 D．利率水平

正确答案：B 解析：按照一般的价格理论，影响贷款价格的主要因素是信贷资金的供求状况。

10． 商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合方式称为( )。 A．产品线 B．产品组合 C．产品类型 D．产品项目

正确答案：B 解析：产品组合是指商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合方式，即所有银行公司信贷产品的有机构成。

11． 贷款承诺费是指银行对( )的那部分资金收取的费用。 A．已承诺贷给客户，客户没有使用 B．未承诺贷给客户，客户没有使用 C．未承诺贷给客户，客户已经使用 D．已承诺贷给客户，客户已经使用

正确答案：A 解析：贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户，而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。

12． 下列关于产品组合宽度、深度和关联性的说法，正确的是( )。 A．银行拥有的产品线越多，其产品组合深度就越大

B．银行每条产品线拥有的产品项目越少，其产品组合宽度就越小 C．产品组合的宽度是指产品大类的数量或服务的种类

D．产品组合的关联性是指银行经营的每条产品线内所包含的产品项目的数量

正确答案：C

解析：选项A应该是银行拥有的产品线越多，其产品组合宽度就越大；选项B应该是银行每条产品线拥有的产品项目越少，其产品组合深度就越小；选

项D应该是产品组合的深度是指银行经营的每条产品线内所包含的产品项目的数量。

13． ( )是指客户从产品中可得到的基本利益或效用，它是公司信贷产品中最基本、最重要的组成部分，也称为利益产品。

A．核心产品 B．基础产品 C．扩展产品 D．延伸产品

正确答案：A 解析：核心产品是指客户从产品中可得到的基本利益或效用，它是公司信贷产品中最基本、最重要的组成部分，也称为利益产品。

14． 按所有者性质和组织形式细分，公司信贷客户包括( )。 A．第一产业部门、第二产业部门、第三产业部门 B．大型企业、中型企业、小型企业

C．工业企业、建筑业企业、批发企业、零售企业

D．国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业

正确答案：D

解析：按所有者性质和组织形式细分，公司信贷客户包括国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业。

15． 公司信贷的借款人应当是经( )核准登记的企(事)业法人。 A．财政部 B．税务局

C．工商行政管理机关(或主管机关) D．

正确答案：C

解析：公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。

16． 以下不属于贷款申请受理阶段工作的是( )。 A．客户分析 B．贷款意向阶段 C．面谈访问

D．内部意见反馈

正确答案：A 解析：贷款申请受理阶段的工作包括面谈访问、内部意见反馈和贷款意向阶段。

17． ( )指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。 A．重点调查 B．搜寻调查 C．委托调查 D．实地调查

正确答案：B

解析：搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。

18． 应收账款周转次数的公式是( )。

A．应收账款周转次数=平均应收账款余额/销售收入 B．应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 C．应收账款周转次数=销售收入×平均应收账款余额 D．应收账款周转次数=销售收入-平均应收账款余额

正确答案：B

解析：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额。

19． 商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析不包括( )。

A．项目建设期和运营期内的现金流量分析 B．项目盈利能力分析 C．项目不确定性分析 D．市场需求预测

正确答案：D 解析：商业银行项目融资贷前调查报告内容分为非财务分析和财务分析两大部分，其中财务分析包括项目投资估算与资金筹措评估、项目建设期和运营期内的现金流量分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力评价和项目不确定性分析。

20． 项目在( )，银行应按批准贷款的权限，对外出具贷款承诺。 A．初次面谈阶段

B．项目建议书批准阶段或之前 C．可行性研究报告批准阶段 D．接受受理之后

正确答案：C

解析：项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺。

21． 国别风险的特点不包括( )。

A．国别风险与其他风险是一种并列关系

B．国别风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险

C．以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容

D．国别风险比主权风险的概念更宽泛

正确答案：A

解析：国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。

22． 对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括( )。

A．企业还款具有很大的不确定性 B．很难分析新兴行业所面临的风险 C．企业管理者缺乏行业经验 D．拥有较弱的偿付能力

正确答案：C

解析：处在启动阶段的行业代表着最高的风险，原因主要有三点：首先，由于是新兴行业，几乎没有关于此行业的信息，也就很难分析其所面临的风险；其次，行业面临很快而且难以预见的各种变化，使企业还款具有很大的不确定性；最后，本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。

23． 下列关于进入壁垒的描述不正确的是( )。

A．进入壁垒的高低是影响行业市场垄断和竞争关系的重要因素 B．进入壁垒高低是评估行业风险的主要因素

C．技术革新有可能减小甚至消除专利权和版权所带来的壁垒 D．进入壁垒越高，企业面临的竞争风险越大

正确答案：D

解析：进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素，在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高利润的机会就越大。

24． 一般来说，某区域的市场化程度( )，区域风险越低。 A．越低 B．越高 C．不变

D．无法确定

正确答案：B

解析：通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。

25． 从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量的指标是( )。

A．增量存贷比率 B．信贷平均损失比率 C．利息实收率 D．不良率变幅

正确答案：B

解析：信贷平均损失比率，用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越高，区域风险越大。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。

26． ( )是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。 A．信贷余额扩张系数 B．不良率变幅 C．盈亏平衡点 D．利率实收率

正确答案：C

解析：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。

27． 由于销售的持续上升加上成本控制，成熟阶段利润达到( )。 A．正值 B．零

C．最小化 D．最大化

正确答案：D

解析：由于销售的持续上升加上成本控制，成熟阶段利润达到最大化。

28． 新进入者进入壁垒不包括( )。 A．现有厂商的财力情况和报复记录 B．规模经济和产品差异 C．领导能力

D．转换成本和销售渠道开拓

正确答案：C

解析：本题考查新进入者进入壁垒，不包括选项c领导能力。

29． 当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过( 补充，这部分融资称作营运资本投资。

A．发行股票 B．商业信用

C．公司内部融资或者银行贷款 D．公司内部融资

正确答案：C

)来

解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。

30． 通过了解借款企业在资本运作过程中导致( )的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

A．盈利 B．现金流入 C．现金流出 D．资金短缺

正确答案：D

解析：通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

31． 对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是( )。

A．可持续增长率 B．年度增长率 C．成本节约率 D．生产效率

正确答案：A 解析：只要变量的变化不是非常剧烈，还是可以通过可持续增长率来判断公司的大致发展趋势的，可持续增长率可以作为判断公司是否需要银行借款的依据。

32． 从损益表来看，( )可能影响企业的收入支出，进而影响企业的借款需求。

A．利润率上升 B．商业信用的减少 C．一次性或非预期支出 D．固定资产重置

正确答案：C

解析：从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

33． 银行判断公司销售收入增长是否会产生借款需求的方法不包括( )。 A．判断其持续销售增长率是否足够高

B．比较若干年的“可持续增长率”与实际销售增长率 C．判断成本节约率

D．判断其资产效率是否相对稳定，销售收入是否保持稳定、快速增长，且

经营现金流是否不足以满足营运资本投资和资本支出增长

正确答案：C 解析：银行判断公期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般有以下几种：①快速简单的方法是判断持续的销售增长率是否足够高。②更为准确的方法是确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长；经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长；资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加而不是效率的下降引起的。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。

34． 对长期销售增长的企业，满足其核心流动资产增长的长期融资方式包括核心流动负债增长或( )。

A．存货增加

B．营运资本投资增加 C．应付账款增加 D．应计费用增加

正确答案：B

解析：源自长期销售增长的核心流动资产的增长，必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。

35． 公司的应付账款周转天数下降时，不可能导致( )。 A．公司经营的风险降低 B．公司的商业信用降低

C．公司需要额外的现金及时支付供货商 D．公司可能产生借款需求

正确答案：A 解析：公司的应付账款周转天数下降时，这就意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求。公司的经营风险加大。

36． 客户法人治理结构的不完善，不包括( )。 A．信息披露的质量比较高 B．上市客户股权结构不合理 C．国有独资客户的所有者缺位

D．客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心

正确答案：A

解析：本题考查客户法人治理结构不完善的相关内容。

37． 以下关于速动比率表述正确的是( )。

A．速动比率不能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力

B．应收账款比较多的客户，速动比率应大于1 C．零售业不允许保持低于1的速动比率 D．一般认为速动比率大于1较为合适

正确答案：B

解析：选项A应该是速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力；选项C应该是零售业由于其销售收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率；选项D应该是一般认为速动比率为1较为合适。

38． 假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的是( )。

A．利息保障倍数为0.6，流动比率为0.5 B．利息保障倍数为0.8，流动比率为1 C．利息保障倍数为1.2，流动比率为4 D．利息保障倍数为1.5，流动比率为2

正确答案：D

解析：利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强。一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，过高不仅表明借款人流动资产占用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也可能表明客户的应收账款过多或是存货过多。一般认为流动比率在2左右比较合适。故D选项符合题意。

39． 下列关于企业销售渠道的说法，正确的是( )。 A．直接销售渠道的优点是贴近市场，缺点是资金投入大

B．间接销售渠道的优点是无需自找资源，缺点是需铺设销售网络 C．直接销售渠道更重要 D．直接销售应收账款较多

正确答案：A 解析：企业销售渠道主要包括直接销售渠道与间接销售渠道，两个渠道对企业都很重要，不分彼此。其中，直接销售渠道的优点是贴近市场，应收账款少，缺点是需铺设销售网络，资金投入较大；间接销售渠道是厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其优点是无需自找资源，资金投入少，缺点是应收账款多。

40． 下列关于计算经营活动现金流量的间接法的说法，正确的有( )。 A．间接法以损益表中最末一项净收益为出发点 B．间接法又被称为“自上而下”法 C．计算时应减去应付账款 D．计算时应加上存货

正确答案：A

解析：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自

上而下”法，所以选项B错误。经营活动的现金流量=净收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金-△应收账款-△存货-△预付费用。所以，选项CD错误。

41． 客户的短期偿债能力可以通过以下指标来分析( )。 A．负债与所有者权益比率 B．利息保障倍数 C．资产负债率 D．现金比率

正确答案：D

解析：选项ABC都属于长期偿债能力分析指标。反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。

42． 在客户法人治理结构评价中，对客户控股股东行为评价需考虑的关键因素是( )。

A．控股股东与其他股东间是否存在关联交易 B．控股股东及其客户是否占有其他客户资源 C．控股股东是否为客户及其关联方提供连环担保 D．股东之间是相互还是利益关系人

正确答案：D 解析：在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易；控股股东及其关联方是否占有客户资金；客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保；股东之间是相互还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。

43． 贷款项目评估中，税金审查的内容不包括( )。 A．税后利润的分配顺序是否正确 B．计算税收的公式是否正确

C．项目所涉及的税种是否都已计算 D．所采用的税率是否符合现行规定

正确答案：A 解析：评估中对税金的审查主要包括以下三个方面：项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。故B、C、D选项不符合题意。税后利润的分配顺序是否正确属于利润审查的内容，故A选项符合题意。

44． ( )是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件。

A．相关项目 B．同步建设 C．物力资源 D．外部条件

正确答案：D 解析：外部条件是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件。

45． 关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是( )。

A．购入固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定

B．融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账

C．构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值 D．与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失不应计入相应固定资产原值

正确答案：A

解析：选项B项融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费入账；选项C企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备和关税应计入固定资产原值；选项D与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计入相应固定资产原值。

46． 在项目技术分析和评估中，最关键的评估环节是( )。 A．认真核实各项技术方案指标

B．搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估 C．配备一定数量具有一定专业水平的技术专家或技术人员 D．评估人员深入实际，调查研究项目的技术与设计方案

正确答案：B

解析：搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估，这是最关键的评估环节。

47． 项目的可行性研究和贷款项目评估的相同点主要表现在( )。 A．发起主体相同 B．发生的时间相同 C．涉及领域相同

D．进行项目评估和可行性研究的目的相同

正确答案：C

解析：就涉及领域而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们的区别主要表现在以下几个方面：发起的主体不同、发生的时间不同、研究的范围与侧重点不同、进行项目评估和可行性研究的目的不同。

48． 以下不属于项目评估财务报表特点的是( )。 A．销售收入中不含的销项税 B．总成本中不含进项税 C．销售税金中不含

D．销售税金中包含

正确答案：D 解析：项目评估报表的最大特点是销售收入中不含的销项税，总成本中不含进项税，销售税金中不含，这是根据现行的新税制和企业实际会计核算办法设置的。

49． 下列关于我国现行制度的说法，错误的是( )。 A．目前企业的会计核算实行价税分离 B．在货物购进阶段，计入进项税额 C．用于计算销售收入的销售价格为含税价格 D．产品成本中不含

正确答案：C

解析：选项C应该是用于计算销售收入的销售价格为不含税价格。

50． 以下关于贷款抵押额的表述中，错误的是( )。 A．抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值 B．再次抵押的财产的价值余额不能超过所担保债权

C．财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押 D．抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率

正确答案：B

解析：抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。

51． 下列质押品中，不能用其市场价格作为公允价值的是( )。 A．国债

B．银行承兑汇票 C．存款单

D．上市公司法人股权

正确答案：D 解析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。

52． 贷款担保的作用不包括( )。

A．降低银行存款风险，提高资金使用效率 B．巩固和发展信用关系

C．协调稳定商品流转秩序，维护国民经济健康运行 D．促进企业加强管理，改善经营管理状况

正确答案：A

解析：担保贷款要求企业提供贷款偿还的双重保证，降低的是银行贷款的风险，而非存款风险。

53． 贷款保证存在的主要风险因素不包括( )。 A．保证人不具备担保资格和担保能力

B．保证手续不完备，保证合同产生法律风险 C．虚假担保人和公司互保

D．超过诉讼时效，贷款获得胜诉权

正确答案：D

解析：贷款保证存在的主要风险因素有：保证人不具备担保资格；保证人不具备担保能力；虚假担保人；公司互保；保证手续不完备，保证合同产生法律风险；超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

． 以下关于抵押和质押的表述中，错误的是( )。 A．法律不允许抵押权重复设置

B．实际中不存在重复设置质权的现象

C．质权人有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息

D．抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取

正确答案：A

解析：选项A应该是法律允许抵押权重复设置。

55． ( )是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。

A．抵押 B．保证 C．留置 D．定金

正确答案：B

解析：保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。

56． 商业银行可接受的财产质押，不包括( )。 A．依法可以转让的基金份额、股权 B．所有权、使用权不明或有争议的财产

C．依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权 D．出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产

正确答案：B

解析：商业银行可接受的财产质押：①出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产；②汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；③依

法可以转让的基金份额、股权；④依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权；⑤依法可以质押的其他权利，包括合同债权、不动产受益权和租赁权、项目特许经营权、应收账款、侵权损害赔偿、保险赔偿金的受益转让权等。

57． 信贷授权应遵循的基本原则不包括( )。 A．差别授权原则 B．授权适度原则 C．静态调整原则 D．权责一致原则

正确答案：C

解析：信贷授权应遵循的基本原则：①授权适度原则。②差别授权原则。③动态调整原则。④权责一致原则。

58． 固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是( )或国家规定可以作为借款人的其他组织。

A．财政部门 B．国家机关 C．自然人

D．企事业法人

正确答案：D 解析：固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。

59． “实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权”，这体现的是信贷授权原则中的( )。

A．差别授权原则 B．授权适度原则 C．动态调整原则 D．权责一致原则

正确答案：B 解析：授权适度原则，银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

60． “对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限”，这属于( )。

A．按受权人划分 B．按行业进行授权 C．按客户风险评级授权 D．按授信品种划分

正确答案：D

解析：按授信品种划分，可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限。

61． ( )指授予各个集团成员(包括提供给不同的子公司和分支机构)的授信额度的总和。

A．集团借款额度 B．借款企业额度 C．单笔贷款授信额度 D．承诺额度

正确答案：A

解析：集团借款额度指授予各个集团成员(包括提供给不同的子公司和分支机构)的授信额度的总和。

62． 非财务因素审查不包括( )。 A．经营环境 B．行业地位分析 C．财务报告 D．公司治理

正确答案：C

解析：非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。

63． 贷款发放的原则不包括( )。 A．资本金足额原则 B．统一管理原则 C．进度放款原则

D．计划、比例放款原则

正确答案：B

解析：贷款发放的原则包括计划、比例放款原则；进度放款原则；资本金足额原则。

． ( )是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。

A．自主支付

B．贷款人受托支付 C．分期付款 D．延期付款

正确答案：B 解析：贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。

65． 资产转换理论的提出者是( )。 A．亚当.斯密 B．赫伯特 C．莫尔顿 D．凯恩斯

正确答案：C

解析：1918年，莫尔顿在《政治经济学杂志》上发表《商业银行与资本形成》一文，提出了资产转换理论。

66． ( )分析主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。

A．资讯资源 B．技术资源 C．人力资源 D．物质支持

正确答案：A

解析：资讯资源主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。

67． 中期贷款展期的期限累计不得超过( )。 A．2年 B．3年

C．原贷款期限的一半 D．原贷款期限

正确答案：C

解析：中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半。

68． 以下关于银行依法收贷表述不正确的是( )。 A．向人民提起诉讼的时效为2年 B．向仲裁机关申请仲裁的时效为1年 C．诉讼时效期限从贷款发放之日计算 D．依法收贷的对象是不良贷款

正确答案：C

解析：选项C应该是诉讼时效期限从贷款到期之日计算。

69． ( )侧重定量分析。

A．红色预警法 B．黄色预警法 C．黑色预警法 D．蓝色预警法

正确答案：D

解析：蓝色预警法侧重定量分析。

70． 按法律规定，在依法收贷过程中，银行向仲裁机关申请仲裁的时效为( )。

A．1年 B．2年 C．3年 D．5年

正确答案：A

解析：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年。

71． 贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是( )。 A．应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象

B．如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保

C．主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因

D．保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实质影响

正确答案：C 解析：贷款发放后，银行应密切关注保证人的保证意愿是否出现改变的迹象：如保证人和借款人的关系出现变化，保证人是否出现试图撤销和更改担保的情况。同时还应分析其中的原因，判断贷款的安全性是否受到实质性影响，并采取相关措施。

72． 对保证人管理的内容不包括( )。 A．审查保证人的资格 B．抵押品价值的变化情况 C．分析保证人的保证实力 D．了解保证人的保证意愿

正确答案：B

解析：对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：审查保证人的资格、分析保证人的保证实力、了解保证人的保证意愿。

73． 信贷文件中的一级文件(押品)不包括( )。 A．上市公司股票、和公司债券

B．银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票 C．保险批单、提货单、产权证或他项权益证书 D．法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件

正确答案：D

解析：选项D法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件属于二级信贷文件。

74． 计提贷款损失准备金时，( )是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

A．及时性原则 B．充足性原则 C．保守性原则 D．风险性原则

正确答案：A 解析：及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

75． 对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的( )计提专项准备金。 A．90% B．100% C．75% D．50%

正确答案：B

解析：对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。

76． 关于贷款分类的意义，下列说法错误的是( )。 A．贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要 B．贷款分类是银行稳健经营的需要

C．一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类

D．贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性监控的基础

正确答案：C

解析：无论是处置不良资产，还是重组．其投资者都需要评估银行资产的质量和净值，此时要用到贷款分类的理念、标准和方法。因而说以风险为基础的贷款分类方法，为不良资产评估提供了有用的理论基础和方法。

77． 关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法错误的是( )。

A．次级贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要

造成较大损失的贷款

B．损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款

C．关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响因素的贷款

D．正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款

正确答案：A

解析：根据我国《贷款风险分类指导原则》，正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。A项属于损失贷款。

78． “借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款”属于( )。

A．可疑类贷款 B．正常类贷款 C．次级类贷款 D．关注类贷款

正确答案：D 解析：借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款属于关注类贷款的特征。

79． 商业银行一般提取的贷款损失准备金不包括( )。 A．损失准备金 B．专项准备金 C．普通准备金 D．特别准备金

正确答案：A

解析：商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。

80． 我国贷款风险分类的标准的核心内容是( )。 A．贷款偿还的时间 B．贷款偿还的可能性 C．贷款偿还的意愿 D．贷款偿还的能力

正确答案：B

解析：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。

81． 我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的( )。 A．1.5% B．3% C．1% D．2%

正确答案：C

解析：我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

82． 以下关于依法收贷过程中申请支付令的表述中，错误的是( )。 A．申请支付令所需费用和时间远比起诉多

B．没有其他债务纠纷的，可以向人民申请支付令

C．债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务 D．债务人既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以申请执行

正确答案：A

解析：选项A应该是申请支付令所需费用和时间远比起诉少。

83． 银行采取常规清收手段无效而向人民提起诉讼。银行如果不服地方人民一审判决的，有权在判决书送达之日起( )日内向上一级人民提起上诉。

A．10 B．15 C．20 D．30

正确答案：B 解析：银行采取常规清收手段无效而向人民提起诉讼。银行如果不服地方人民第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民提起上诉。

84． 关于呆账核销审批，下列说法正确的是( )。 A．对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批

B．一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作 C．对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理

D．除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外

正确答案：C

解析：选项A应该是对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案；选项B应该是一级分行一般不得再向分支机构转授权；选项D应该是其他任何机构和个人包括债务人均不得干预、参与银行呆账核销运作。

85． ( )是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民申请采取财产保全措施。

A．诉后财产保全 B．诉前财产保全 C．诉中财产保全 D．诉讼财产保全

正确答案：B 解析：诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民申请采取财产保全措施。

86． 按照抵债资产处置的相关规定，不动产和股权应自取得日起( )内予以处置。

A．3年 B．1年 C．5年 D．2年

正确答案：D

解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置。

87． ( )，主要是指20世纪90年代以来，为了配合的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整。

A．行政型贷款重组 B．自愿型贷款重组 C．自主型贷款重组 D．司法型贷款重组

正确答案：A

解析：行政型贷款重组，主要是指20世纪90年代以来，为了配合的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。

88． ( )是指依据市场上出现的新需求，开发出能满足这种需求的新产品。

A．整合法 B．交叉组合法 C．创新法 D．仿效法

正确答案：C

解析：创新法，是指依据市场上出现的新需求，开发出能满足这种需求的新产品。

． 投资估算与资金筹措安排情况不包括( )。 A．申请固定资产贷款金额 B．投资进度

C．项目资本金的落实情况 D．借款人同银行的关系

正确答案：D

解析：选项D属于借款人资信情况。

90． 投资项目技术可行性分析的核心是( )。 A．产品技术方案分析

B．工艺技术方案的分析评估 C．设备评估

D．工程设计方案评估

正确答案：B 解析：工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术设计标准的好坏和高低，对整个项目的设立及执行有决定性影响。

多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。

91． 广义的信贷期限通常分为( )。 A．提款期 B．宽限期 C．还款期

D．展期E．逾期

正确答案：A,B,C

解析：广义的信贷期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

92． 资产转换理论带来的问题主要包括( )。

A．自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动 B．贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

C．经济波动较大时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失

D．银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行具备发放中长期贷款的能力E．缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件

正确答案：B,C,E

解析：资产转换理论带来的问题：缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件；在经济局势和市场状况出现较大波动时，证券的大量抛售同样造成银行的巨额损失；贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险。选项AD属于真实票据理论的缺陷。

93． 提款条件大致包括( )。 A．资本金要求 B．监管条件落实 C．合法授权

D．批准E．财务维持

正确答案：A,B,C,D

解析：提款条件主要包括：合法授权、批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。选项E财务维持属于监管条件。

94． 商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑的因素有( )。

A．经济发达程度 B．交通便利程度 C．员工人数

D．客户所在地区的市场密度E．整体教育水平

正确答案：A,B,D,E 解析：商业银行按照区域对公司信贷客户市场进行细分，主要考虑客户所在地区的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，并将整体市场划分成不同的小市场。

95． 下列属于银行促销方式中的销售促进工具的是( )。 A．赠品

B．建立客户经理制 C．专有利益

D．促销策略联盟E．配套服务

正确答案：A,C,D,E

解析：销售促进的方式包括提供赠品、专有利益、配套服务和促销策略联盟等。选项B属于人员促销的方式。

96． 贷款价格的构成包括( )。 A．边际成本 B．贷款利率 C．贷款承诺费

D．补偿余额E．隐含价格

正确答案：B,C,D,E

解析：一般来讲，贷款价格的构成包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。

97． 如果存在下列( )条件时，应慎重考虑采用渗透定价策略。 A．新产品的需求价格弹性非常大 B．新产品的需求价格弹性非常小

C．产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品 D．产品有预期市场E．规模化的优势可以大幅度节约牛产或分销成本

正确答案：A,C,E

解析：如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用渗透定价策略：①新产品的需求价格弹性非常大；②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本；③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。

98． 在面谈过程中了解到的抵押品可接受性的信息包括( )。 A．抵押品价值 B．抵押品的用途 C．抵押品种类

D．抵押品权属E．抵押品变现难易程度

正确答案：A,C,D,E

解析：抵押品的可接受性包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。

99． 在开展贷前调查工作时，特别应对贷款的( )方面进行全面调查。 A．合法合规性 B．安全性

C．借款人的资格

D．相关关系人E．效益性

正确答案：A,B,E

解析：业务人员在开展贷前调查工作时，应围绕具体对象进行全面调查，特别是对贷款合法合规性、安全性和效益性等方面进行调查。

100． 根据贷款安全性调查的要求，良好的公司治理机制包括( )。 A．健全负责的董事会 B．清晰的发展战略 C．保守的会计原则

D．激励约束机制E．严格的目标责任制

正确答案：A,B,D,E

解析：进行贷款安全性调查，要考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。

101． 影响行业风险产生的因素有( )。 A．经济周期 B．产业链位置 C．地区生产力布局

D．国家E．产业组织结构

正确答案：A,B,C,D,E

解析：行业风险的产生受经济周期、产业发展周期、产业组织结构、地区生产力布局、国家、产业链位置的影响。

102． 下列关于启动阶段行业的说法，正确的有( )。 A．现金流为正值

B．销售量低而成本相对很高

C．企业管理者一般都缺乏行业经验

D．由于价格比较高，导致销售量很小E．资金应当主要来自商业银行

正确答案：B,C,D

解析：选项A应该是低销售，高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值；选项E应该是这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。

103． 现有企业之间的竞争常常表现在( )。 A．替代品 B．产品介绍 C．售后服务 D．价格E．广告

正确答案：B,C,D,E

解析：现有企业之间的竞争常常表现在价格、广告、产品介绍、售后服务等方面，其竞争强度与许多因素有关。

104． 借款需求的主要影响因素包括( )。 A．销售增长和资产效率下降 B．债务重构 C．利润率下降

D．商业信用的减少及改变E．固定资产重置及扩张

正确答案：A,B,C,D,E

解析：借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。

105． 对于固定资产重置引起的融资需求，贷款公司在向银行申请贷款时，

除了借款公司自己提出明确的融资需求外，银行还可以通过评估( )来预测。

A．公司的经营周期 B．资本投资周期

C．影响非流动资产周转的因素

D．影响固定资产重置的技术变化率E．设备目前状况

正确答案：A,B,D,E 解析：拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：(1)公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；(2)影响固定资产重置的技术变化率。

106． 净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额，包括( )。 A．未分配利润 B．盈余公积金 C．资本公积金

D．应收账款E．投资者投入的资本金

正确答案：A,B,C,E

解析：净资产包括两部分：一部分是投资者投入的资本金；另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。

107． 反映客户短期偿债能力的指标主要有( )。 A．营运资金 B．总资产周转率 C．流动比率

D．现金比率E．速动比率

正确答案：A,C,D,E

解析：反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，这些统称为偿债能力比率。营运资金是流动资产与流动负债的差额，是反映客户短期偿债能力的绝对指标。

108． 运用固定资产周转率进行实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，要考虑的因素有( )。

A．行业不同造成销售收入不同 B．不同企业折旧方法的差异

C．折旧及更新对固定资产净值的影响

D．行业性质不同造成固定资产状况不同E．不同企业资产水平的不同

正确答案：B,C,D 解析：运用固定资产周转率做实际分析时，为真实反映固定资产的运用效率，需考虑以下几个问题：(1)固定资产的净值随折旧时间推移而减少，随固定资产更新改造而增加，这些都会影响固定资产周转率；(2)在不同企业间进行比较时，

还要考虑由于采用不同折旧方法对固定资产净值的影响；(3)将不同行业作比较时，应考虑由于行业性质的不同造成的固定资产状况的不同。

109． 设备选择评估的主要内容有( )。 A．设备的配套性 B．设备的经济性 C．设备的可靠性

D．设备的使用寿命和可维护性E．设备的生产能力和工艺要求

正确答案：A,B,C,D,E

解析：设备选择评估的主要内容一般有以下几个方面：(1)设备的生产能力和工艺要求；(2)选择的设备具有较高的经济性；(3)设备的配套性；(4)设备的使用寿命和可维护性；(5)设备的可靠性。

110． 市场需求预测的内容包括( )。 A．估计区域市场潜在需求量 B．评估公司的市场占有率 C．评估项目规模

D．估计潜在的市场需求总量E．评估行业的实际销售额

正确答案：A,B,D,E 解析：市场需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

111． 流动资金的估算方法有( )。 A．加权平均估算法 B．资产负债表法 C．比例系数法

D．分项详细估算法E．回归分析法

正确答案：B,C,D 解析：流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。

112． 公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，应当在( )中选择较低者为质押品的公允价值。

A．以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值所估算的质押品的价值

B．公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格

C．质押品所担保的债务的价值

D．质押品的可变现净值E．如果处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为参考确定质押品的价值

正确答案：A,B,E

解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：(1)公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；(2)以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；(3)如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

113． 贷款担保的作用主要表现为( )。

A．降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率 B．巩固和发展信用关系

C．协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行

D．促进借款企业加强管理，改善经营管理状况E．有利于真实地对项目进行评价

正确答案：A,B,C,D

解析：本题考查贷款担保的作用。选项E是干扰项。

114． 下列关于质押贷款特点的表述，正确的是( )。 A．质押易于直接变现处理 B．银行对质物的可控制性强

C．质押是银行最愿意受理的担保贷款方式

D．银行在放款时占主动权，手续比较复杂E．质物价值稳定性好

正确答案：A,B,C,E

解析：质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它是银行最愿意受理的担保贷款方式。

115． 贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括( )。

A．贷款品种 B．贷款利率 C．授信对象

D．发放条件与支付方式E．担保方式

正确答案：A,B,C,D,E 解析：贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求等。

116． 贷款期限的审定要点有( )。

A．贷款期限应与借款人资产转换周期相匹配 B．贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定

C．贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内

D．贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配E．贷款期限应与其他特定还款来源的到账时间相匹配

正确答案：A,B,C,D,E

解析：贷款期限首先应符合相应授信品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。

117． 信贷业务人员应从( )等方面，使用分析工具和方法，对借款原因和借款需求进行分析。

A．贸易融资的减少或改变 B．资产效率的衰减 C．债务重构

D．一次性或意外成本E．长期投资

正确答案：A,B,C,D,E

解析：信贷业务人员应从季节销售增长、快速销售增长的持续期、资产效率的衰减、固定资产的代替或扩张、长期投资、贸易融资的减少或改变、债务重构、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，使用分析工具和方法，对借款原因和借款需求进行分析。

118． 除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等，通常只需提交的文件有( )。

A．提款申请书 B．借款凭证

C．贷款用途证明文件

D．工程检验师出具的工程进度报告E．财务报表

正确答案：A,B,C,D 解析：除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等，通常只需提交以下文件：①提款申请书；②借款凭证；③工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支的证明；④贷款用途证明文件；⑤其他贷款协议规定的文件。

119． 企业的财务风险主要体现在( )。 A．流动资产占总资产比重下降 B．经营性净现金流量持续为负值

C．董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益 D．银行账户混乱，到期票据无力支付E．应收账款异常增加

正确答案：A,B,D,E

解析：本题考查企业财务风险的主要表现。选项C属于企业管理状况风险。

120． 还本付息通知单应包括的内容有( )。 A．贷款项目名称 B．还本付息的日期

C．本次还本金额和付息金额

D．利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础E．当前贷款余额

正确答案：A,B,C,D,E 解析：还本付息通知单应载明：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。

121． 贷款档案管理的原则主要有( )。 A．管理制度健全 B．人员职责明确 C．档案门类齐全

D．信息充分利用E．提供有效服务

正确答案：A,B,C,D,E

解析：档案管理的原则主要有：管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息利用充分、提供有效服务。

122． 下列各项应用黑色预警法的有( )。 A．警兆指标 B．预期合成指数 C．商情指数

D．经济波动图E．经济扩散指数

正确答案：B,C,D,E

解析：各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等都可以看做是黑色预警法的应用。

123． 历史成本法的缺陷主要是( )。 A．与审慎的会计准则相抵触 B．贴现率的确定较为困难

C．不能反映特殊情况下资产和负债的变化

D．不能反映银行或企业的真实价值或净值E．主要记录账面价值或名义价值，不能对资产和负债给予区别处理

正确答案：A,D,E

解析：历史成本法的缺陷主要有：第一，与审慎的会计准则相抵触。这种方法主要记录账面价值或名义价值，不能对资产和负债给予区别处理。第二，不能反映银行或企业的真实价值或净值。

124． 对其他“非正常类贷款”计提专项准备金时，下列做法正确的是( )。 A．对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法

B．专项准备金是针对具体的突发性事件，对某一受影响的贷款组合计提的贷款损失准备金

C．按照汇总分类结果，根据各类贷款不同的内在损失，分别予以计提准备金

D．有些国家对不同类别的贷款，根据固定的准备金计提比率，由贷款分类结果直接计提E．有些国家商业银行确定的计提比例可以按照近期的贷款历史损失概率在一定范围内浮动

正确答案：C,D,E

解析：选项A是对“非正常类贷款”的同质贷款计提专项准备金的做法。选项B特别准备金是针对具体的突发性事件，对某一受影响的贷款组合计提的贷款损失准备金。

125． 市场价值法的优点主要在于( )。 A．并不是所有的资产都有市场

B．它能够及时承认资产和负债价值的变化 C．能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题

D．即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值E．银行可根据市场价格的变化为其资产定值

正确答案：B,C,E 解析：市场价值法的优点主要在于，它能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能够较为及时地反映信贷资产质量发生的问题，银行可根据市场价格的变化为其资产定值。

126． 利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的( )。

A．偿债能力 B．财务趋势 C．资产状况

D．收入水平E．所有者权益状况

正确答案：A,B,C,D,E 解析：利用财务报表评估借款人的经营活动：通过财务报表和数据的分析与预洲，尤其是根据提供的连续3年以及最近一期的资产负债表和损益表，考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。

127． 现金清收准备主要包括( )。 A．贷款重组 B．破产清算 C．财产清查

D．债权维护E．常规清收

正确答案：C,D

解析：现金清收准备主要包括债权维护和财产清查。

128． 下列不得用于抵偿债务的资产有( )。 A．其他无法变现或短期难以变现的资产 B．所有权、使用权不明确或有争议的 C．依法被查封、扣押、监管的资产

D．资产已经先于银行抵押或质押给第三人的E．债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施

正确答案：A,B,C,D,E 解析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民和仲裁机构生效法律文的除外：(1)抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；(2)所有权、使用权不明确或有争议的；(3)资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；(4)依法被查封、扣押、监管的资产；(5)债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；(6)其他无法变现或短期难以变现的资产。

129． 呆账核销后的管理内容包括( )。 A．检查呆账申请材料是否真实

B．核销后的贷款，除法律法规规定的情况外，贷款人对已核销的不良贷款继续保留追索的权利

C．对于核销呆账后债务人仍然存在的，应注意对呆账核销事实加以保密 D．做好呆账核销工作的总结E．呆账核销是银行内部的账务处理，视为银行放弃债权

正确答案：A,B,C,D

解析：本题考查呆账核销后管理的相关内容。选项E应该是呆账核销是银行内部的账务处理，并不视为银行放弃债权。

130． 不良贷款传统的处置方式主要有( )。 A．重组 B．呆账核销 C．现金清收

D．债权转让E．打包处置

正确答案：A,B,C

解析：清收、重组、核销是三种主要的不良贷款处置方式。此外，银行还可在灵活运用直接催收、诉讼、减免息、以物抵债、呆账核销等传统手段的基础上，尝试探索打包处置、债权转让等市场化、批量化处置渠道。

判断题判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B。

131． 信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。( ) A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证、承诺等。

132． 根据《贷款通则》的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过3个月。( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：根据《贷款通则》的规定，票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

133． 根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：本题的说法正确。

134． 我国人民币短期贷款利率可分为6个月以下(含6个月)和6个月至1年(含1年)两个档次，中长期贷款利率可分为1～3年(含3年)、3～5年(含5年)以及5年以上3个档次。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：本题的说法正确。

135． 我国商业银行通常以银行公布的利率为基础确定外汇贷款利率。( )

A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：我国银行目前已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借

利率)为基础确定外汇贷款利率。

136． 我国商业银行办理收付类业务时，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：我国商业银行办理收付类业务实行“谁委托、谁付费”的收费原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。

137． 费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数，按一定比率计算。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：本题的说法正确。

138． 自营贷款的风险由银行承担，委托贷款的风险由委托人承担。( ) A．正确 B．错误

正确答案：A 解析：自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。委托贷款是指部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。

139． 中长期贷款一般采用分期偿还的方式。( ) A．正确 B．错误

正确答案：A 解析：分期偿还贷款是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。中长期贷款采用分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或按月偿还贷款。

140． 抵押贷款是指以借款人或第三人的动产或权利作为抵押发放的贷款。( )

A．正确 B．错误

正确答案：B

解析：抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。质押贷款是以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。

141． 预期收入理论认为，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。

142． 资产转换理论的出现促进了银行效益的提高。( ) A．正确 B．错误

正确答案：A

解析：在资产转换理论的影响下，商业银行的资产范围显著扩大，由于减少非盈利现金的持有，银行效益得到提高。

143． 银行出借货币时也出让了对借出货币的所有权。( ) A．正确 B．错误

正确答案：B 解析：银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权。

144． 信贷资金的运动以银行为轴心。( ) A．正确 B．错误

正确答案：A 解析：信贷资金运动的一般规律性，在市场经济基础上，又产生了新的特点：银行成为信贷中心，贷款的发放与收回都是以银行为轴心进行活动的，银行成为信贷资金调节的中介机构。

145． 与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。( )

A．正确 B．错误

正确答案：A 解析：与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。

管理层可以推迟固定资产扩张的时间，直到固定资产生产能力受限，或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。