金融基础知识,信用社及各大银行考试试题集合

序 言

本书是按照人事部全国职称考试指导中心颁发的《经济员

考试大纲》（金融部分）的要求，为满足今年经济员考试、金融工作人员的考试需要而编写的辅导材料，也可供对金融专业基

础知识有兴趣的同志学习使用。

本书是由中国人民银行总行职称改革办公室会同中国工商银行总行、中国农业银行总行、中国建设银行总行、中国银行

总行、中国人民保险总公司和交通银行的职称改革部门，组织

有关专家编写的。 第一部分 单选题集锦

【单选一】

1、流动比率是一项重要的财务指标，其参考值应为（ A ）。

A、100% B、200% C、50% D、90%

2、短期贷款展期期限累计不超过（ A ）。

A、原贷款期限 B、原贷款期限的一半 C、2年 D、3年

3、不得利用贷款从事（ B ）。

A、房地产项目 B、股本权益性投资（国家另有规定除外） C、厂房建设、大修 D、

设备更新换代

4、《担保法》规定，保证合同没有约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满

之日起（ C ）。

A、5个月 B、 10 个月C、6个月 D、 24个月

5、按照我国商业银行资产负债比例管理规定，人民币存贷款比例应小于等于( B )。

A、70% B、75% C、80% D、85%

6、农村信用社所有社员必须用货币资金入股，单个社员最高持股比例不得超过该农

村信用社股本金总额的（ B ）

A、1% B、2% C、3% C、4% 7、定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的（C）

A、10% B、15% C、20% D、5%

8、农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的（B）。

A、40% B、50% C、60% D、70%

9、农村信用社实行资产负债比例管理和资产风险管理，其中对同一借款人的贷款余

额不得超过本农村信用社资本总额的（ B ）。

第1页 共152页 10、为使资产增值，抵债资产可对外出租，对外出租的期限原则上不得超过（B）。 A、2年 B、5年 C、8年 D、10年

11、信用社最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的( )%，对最大十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的（ A ）倍。 A、30 1.5 B、35 1.5 C、30 1.6 D、35 1.6

12、下列可以做为保证人的有：（C）。

A、国家机关 B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位 C、经法人授权的分支机构

D、

13、担保活动应当遵循的原则是：（ A ） A、平等、自愿、公平、诚实信用 B、平等、公平、合法、诚实守法

C、自愿、公平、合法、诚实信用

D、公平、合法、平等、诚实守法 14.储蓄岗位负责人必须坚持查库制度，做到（ A ）至少1次对本营业网点的库存

现金进行清点。

A.每周 B.每旬 C. 每月 D.每季

15.农村信用社实行资产负债比例管理和资产风险管理，其中对同一借款人的贷款余

额不得超过本农村信用社资本总额的（B）。

A、20% B、30% C、35% D、40% 16.下列储蓄会计核算基本原则中正确的有（ A ）。

A.双人临柜，钱帐分管。 B.存款先记帐，后收款。

C.付款先付款，后记账 D. 扎对平衡，按月结账 17.农村信用社所有社员必须用货币资金入股，单个社员最高持股比例不得超过该农

村信用社股本金总额的（B）。

A、1% B、2% C、3% C、4% 18.储蓄（C）是为了区分储蓄业务内容而设置的储蓄业务分类标志，是进行储蓄业

务核算的工具。它起到了反映储蓄存款资金活动情况，掌握和分析储蓄业务状况的

作用。

A.会计凭证 B. 会计报表 19.( D) 是指各种帐簿、核算程序和帐务核对的有机配合，是会计核算的重要组成部

C.会计科目 D. 会计证物

分。

A.明细核算 B.综合核算 C.资金组织 D.账务组织 20.下列服务用语属于服务禁语的是（ D ）。

A.同志，请到我这里来办。

B.对不起，请原谅！

第2页 共152页

C.我能为您做点什么。 33.信贷人员在信贷业务发生（A）要按《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度》要D.下班了，明天再来办。 求逐户建立信贷台账。 21.教育储蓄为零存整取定期储蓄存款，下列关于教育储蓄起存点及最高限额规定正A．当日 B．次日 C．第三天 D．第五天 确的是（ B ） 34.下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是（ C ）。 A.100元. 2万元 B.50元.2万元 C.500元. 2万元 D.500元.5万元 A、甲种帐 B、乙种帐 C、丙种帐 D、丁种帐 22.中国最大的商业银行是（B）。 35.会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、A、中国银行 B、中国工商银行 C、中国农业银行 D、中国建设银行 存款无串户。（×） 23.活期储蓄结息日为（ A ） “五无”是指：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支； A.每季度末月20日C.每季度末月21日D.每季度初月21日 “八相符”是指账账、账款、账据、账实、账表、账簿、账卡（折）、内外账务全部24.在企业发展的不同阶段，（C）是企业的动力，是企业的核心竞争力。 A、企业管理 B、企业形象 C、企业文化 D、企业经营业绩 25.打开word文件ABC，修改后另存为文件ABD，那么文件ABC（D）。 A、修改末关闭 B、修改并关闭 C、末修改末关闭 D、末修改并关闭 26.企业文化的特征是什么？（D） A、软约束性 B、约束性 C、导向性 D、联系性 27.负责全国人民币印制发行的机构是（B） A、 B、中国人民银行 C、国家外汇管理局 D、国家货币研究委员会 28（D）是企业核心竞争的标志性表现是其最终落脚点。 A、人力资源 B、管理资源 C、科技创新 D、生产率 29. 企业文化环境的基本要素是什么？（B） A、顾客的满意度 B、管理者信用度 C、企业家创新精神 D、企业 30.下列项目属于未在财务报表中反映的，能增强企业短期偿债能力的因素是（C）。A.已贴现的商业汇票 B.为他人提供的担保 C.企业存有可动用的银行贷款指标 D.企业偿债能力的声誉较差 31.下列财务比率中，最能反映企业举债能力的是（D）。 A.资产负债率 B.经营现金净流量与到期债务比 C.经营现金净流量与流动负债比 D.经营现金净流量与债务总额比 32.贷审会（小组）实行记名投票表决，采取“一人一票”的表决方式，( C )以上成员同意方可通过。 A.三分之一 B.二分之一 C.三分之二 D.四分之三 第3页 共152页 相符。 36.重要空白凭证，是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。 37. 编制会计报表的要求是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。 38.会计档案定期保管分为（ BCDE ） A 、二年 B、三年 C、五年 D、十年 E、十五年 39.若某信用社所有者权益贷方余额为1000万，所有者借方余额为500万，贷款呆帐准备金为10万，入股联社资金为50万，呆滞贷款为200万，呆帐贷款为100万，那该信用社的资本净额是（D ）。 A、 140万 B、160万 C、340万 D、360万 【解析】资本净额＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额＋贷款呆账准备－呆账贷款－入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）。 上述例子中，信用社的资本净额 =1000-500+10-100-50=360 。 40、在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过（ B），呆滞贷比例不超过（ ），呆帐贷款比例不超过（ ）。 A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8% 【单选二】 1、现代企业产权制度的典型组织形式是：（ ） a、私人企业 b、独资企业 c、合伙企业 c、股份有限公司 e、两合公司 2、当经济衰退时：（ ） a、央行在公开市场上购入有价证券 b、央行要降低贴现率c、央行要降低存款准备金率 d、央行在公开市场上卖出有价证券e、央行应提高贴现率和存款准备金率 3、集约型经济增长的方式有：（ ） a、把提高劳动生产率和增加经济效益放在首位 b、以价值为基础，社会生产是事物形态与价值形态的统一 c、发展生产是传统劳动技能与现代劳动技能相结合，着眼于用现代科技提高劳动者

第4页 共152页

的素质

d、用符合社会化大生产的管理取代手工式经验性管理

e、以外延扩大和内涵发展相结合，以内涵发展为主的增长方式 4、市场经济增长的途径是：（ ）

a、实物投资与人力投资并重 b、计划与市场手段并用c、技术进步与技术的选用 d、13、以下属于可疑类贷款特征的是：（ ）

a、借款人处于停产、半停产状态b、贷款项目如基建项目处于停缓状态c、借款人已资产抵债d、以上全对

14、根据民法通则，企业终止的原因是：（ ）

a、依法被撤销 b、解散 c、依法宣告破产 d、依法补撤销、解散、依法宣告破产及其国外资源与资金的利用e、规模效应与市场容量的扩展 5、商业银行经营“三性”原则包含的内容是：（ ） a、效益性 b、流动性 c、安全性 d、以上全对 6、商业银行的关系人是指：（ ）

a、商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属b、商业银行的董事、监事、管理人员、股东及其近亲属c、商业银行的董事、监事、管理人员、内部职工及其亲属d、以上全对

7、人总行《关于进一步加强贷款管理的有关问题的通知》对贷款审查新的要求之一是：（ ）

a、发放贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况等情况，可以不对企业的法人代表及主要管理者的个人品质加强审查b、发放贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况，还要对企业的法人代表及主要管理者的个人品质加强审查c、发放贷款时，除审查借款人的资格、条件、经营状况等情况，还要对董事长的品行进行审查，其他人不需审查d、以上全不对

８、保证期间，债权人许可债务人转让债务的是否应征得保证人同意？（ ） a、应征得保证人同意 b、无须征得保证人同意c、口头同意即可 d、书面同意 ９、同一保证既有保证又有物的担保的，保证人如何承担保证责任？（ ） a、只对物的担保以外的债权承担保证责任 b、只对物的保证以风的债权承担保证责任 c、对所有贷款承担保证责任 d、以上全对

10、抵押合同的生效日期是：（ ）

A、自签订之日起 B、签订合同的次日C、贷款日起 D、验明抵押物后 11、抵押物处理所得价款的分配顺序是：（ ）

a、首先支付拍卖费用和其他有关处理抵押物的费用，其次用于偿还抵押人所欠债务本息不足部分由债务人清偿，超过部分退还给债务人 b、首先用于偿还抵押人所欠债务，其次支付拍卖费用和其他有关处理抵押物的费用，本息不足部分由债务人清偿，超过部分退还给债务人 c、以上两种方式都可以 d、以上全对

12、以下关于农村信用社资产负债比例管理指标正确的是：（ ）

a、资本充足率不得低于8%b、逾期贷款比例不得超过8%c、对最大单户贷款余额不得超过本社资本总额的30%d、以上全对 第5页 共152页 它原因

15、下列哪些贷款应列入呆滞贷款？（ ）

a、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格

b、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡 c、借款的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭 d、企业有明显的逃废债行为

16、中国人民银行对金融机构高级管理人员的任职资格管理包括：（ ）

a、任职资格审查 b、任职期间考核c、任职资格取消 D、任职资格档巡查管理 17、存款合同是一种_____。（ ）

a、诺成性合同 b、实践性合同c、默示合同 d、推定合同

18、贷款的保证人在行使先诉抗辩权时，债务人的不能履行由（ ）确认。 a、审判机关 b、仲裁机关c、仲裁或审判机关 d、人民银行 19、下列不属于票据行为的是：（ ）。

a、保证行为 b、背书行为c、付款行为 d、承兑行为

20、信用社主任每____要不定期全面查库一次，内勤主任每____不定期全面查库一次。（ ）

a、月，旬 b、月，月 c、旬，月 21、_______也称“本位货币”，是一个国家法定作为价格标准的重要货币。（ ） a、主币 b、辅币 c、人民币

22、办理现金收付业务，必须坚持“______”原则。（ ） a、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款 b、收入现金先记账后收款，付出现金先记账后付款 c、收入现金先收款后记账，付出现金先付款后记账

23、票币整点必须做到占准、墩齐、_____、扎紧、盖章清楚，达到“五好钱捆”。( ) a、挑净 b、整理 c、拆把

24、对违规操作造成的错款事故，按_____的原则处理。( ) a、长款归公、短款自赔 b、长款归公、短款报损 c、以长补短 25、下面属于结算原则规定的有：（ ） a、恪守信用 b、履约付款

c、谁的钱进谁的账 d、信用社可以垫款 26、信用社哪些开支不能列入成本？（ ） a、其他营业支出 b、捐赠支出

c、支付的股东股利 d、支付的滞纳金

第6页 共152页

27、关于会计电算化的正确操作是：（ ） a、电算化业务应根据会计出纳工作制度的基本规定和原理进行核算，坚持日终结账，38、我国《商业银行法》规定的办理个人储蓄存款业务应遵循的原则是：（ ） a、存款有息 b、取款自由 c、存款有息 每月进行账务核对，保证电算化操作业务总分平衡

b、操作员密码应不定期更换，以防失密，并要建立密码管理簿

c、操作员的密码是确认其身份的重要手段，不能换用或借用其他操作员的密码操作计算机

d、操作员离岗时不必随时退出系统

28、正确的重要空白凭证的管理要求是：（ ）

a、重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，无需登记凭证起其讫号码

b、重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管”，证押可以一人保管 c、没有库房条件的，重要空白凭证可以不入库保管 d、柜面使用重要空白凭证时应当时逐份销号 29、计算机档案的管理应：（ ）

a、遵守电子计算机管理规定，严格数据备份制度，认真管理数据备份 b、日间备份，一天一张，至少保存一个月

c、每月月末、结息日以及年终备份永久信号保存 d、各种备份均要在标签上注明时间和内容 30、票据行为包括：（ ）

a、出票 b、背书 c、承兑 d、保证 31、个人身份证件包括：（ ）

a、居民身份证 b、军官证 c、护照 d、士兵证 32、支票的法律特征是：（ ）

a、支票必须见票即付 b、无条件支付的委托

c、支票必须是无条件支付的命令 d、支票存在着委托付款关系 33、撰写总结的目的主要是为了：（ ） a、让上级了解情况 b、指导今后工作

c、回答做了什么，怎么做的 d、探讨规律性的认识 34、以上请示事项_______，即请批复。（ ）

a、如有不妥 b、如无不妥 c、当否 d、可否妥当 35、货币供应量一般是指：（ ）

a、流通中的现金（c） b、流通中的存款量（d） c、流通中的c和d之和 d、流通中的c和d之差 36、历史上最早实行货币制度是：（ ）

a、银本位制 b、金本位制 c、金银复本位制 d、金块本位制

37、国际收支是指一国在一定时期内同其他国家和地区进行的全部经济交易的________。（ ）

a、货币记录 b、货币余额 c、外汇收支总和 d、外汇收支差额 第7页 共152页 d、不得为难存款人 e、为存款人保密 39、金融资产包括：（ ）

a、在银行的存款 b、拥有公司股份 c、现金货币d、对外出租的房屋 e、应收的货款

40、金融市场包括：（ ）

a、外汇市场 b、拆借市场 c、贴现市场 d、股票市场 e彩票市场

41、口头或函电挂失必须在______天之内补办正式挂失手续，否则挂失失效。（ ） a、３天 b、４天 c、５天 d、７天 42、我国对储蓄存款实行______。（ ） a、奖励 b、鼓励 c、保密 d、保护

43、未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和存款人的______办理。（ ）

a、身份证 b、派出所证明 c、身份证明 d、单位证明 44、下列哪些身份证件为实名证件？（ ）

a、临时居民身份证 b、16岁以下公民的户口簿 c、外国公民的护照 d、村民委员会开具的身份证明

45、农村信用社股权体现的最本质、最重要、最具代表性的权利是：（ ）

a、对“三会”的选举权、被选举权 b、股金分红权c、返还利润权d、获取为社员服务的权利

46、下列各项属于核心资本的有：（ ）

a、股东 b、资本公积 c、呆账准备金 d、未分配利润 47、农村信用社变更下列事项，需经人民银行批准。（ ） a、名称 b、注册资本 c、营业场所 d、高级管理人员 48、农信社的呆账贷款比例不得高于：（ ）a、10% b、8% c、5% d、2% 49、农信社经营管理的基本方法，包括：（ ）

a、经济方法 b、行政方法、法律方法c、激励方法 d、思想政治教育方法 50、一个完整的计算机系统通常包括________两部分。

a、计算机主机及其外部设备b、计算机主机、键盘、鼠标器、显示器和打印机c、应用软件和系统软件d、计算机硬件系统和软件系统 52、按计算机应用的分类，办公自动化属于：（ ）

a、科学计算 b、实时控制 c、数据处理 d、辅助设计 【单选答案】

１、d ２、abc ３、abcde ４、abcde ５、d ６、a ７、b ８、d ９、a 10、a 11、a 12、d 13、d 14、d 15、abc 16、abcd 17、b 18、c 19、c 20、a

第8页 共152页

21、a 22、a 23、a 24、a 25、abc

26、bcd 27、bc 28、d 29、abcd 30、abcd 31、abcd 32、d 33、b 34、c 35、c

36、a 37、a 38、abcd 39、ace 40、abcd 41、c 42、bd 43、c 44、abc 45、d

46、abd 47、abcd 48、c 49、abcd 50、d 51、c 52、c

第二部分 多选题集锦

1、借款户申请贷款根据中国人民银行的有关规定，应具备下列相关条件（ ABCD ）A、有相应的担保措施 B信誉较好 C还款来源较强 D生产经营的产品有市场、

有效益

2、质押担保的范围（ ABCD）

A、主债权及利息 B、违约金 C、损害赔偿金 D、实现债权的费用

3、下列不可以作为保证人的有（BCD）

A、具有代为清偿能力的公民 B、国家机关 C医院D、企业的分支机构

4、对借款人的信用分析一般包括（ABCD）

A、借款人的品格 B、借款人能力 C、借款人资本 D、借款人的经营环境

5、下列可以作为抵押物的财产（BCD）。

A、土地所有权 B、抵押人所有的房屋和其他地上定着物C、抵押人依法有权处分

的国有的机器、交通运输工具D、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山的土

地使用权。

6、农村信用社贷款原则是（ABC）

A、安全性 B、流动性 C、效益性 D、社会性

7、附属资本是指未公开的储备资产，具体包括（ＣＤ）A、利息收入 B、实收股本

金 C、累计折旧 D、贷款呆帐准备

8、贷款五级分类包括（ABCDE）

A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

9、办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件（BCD）

A、抵押担保的范围

B、主合同

C、抵押合同

D、抵押物的所有权或使用权证书

10、下列权利可以质押（ABC）A、汇票 B、支票 C、存款单 D、保险单

11、现阶段农村信用社的贷款的基本点应确定为：（ A、B、C、D ）

A、适度增加贷款规模

B、合理调整贷款结构

C、提高贷款经济效益

第9页 共152页 D、控制不良贷款增加

12、农村信用社贷款风险可分为：（A、F、X ）

A、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险E、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、风险

13、金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：(A、B、C、D )

A、向关系人发放信用贷款

B、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的

C、违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手段发放贷款的 D 14 、违反规定的其他贷款。 、国家宏观的热点行业有（

ABCD ）

A、钢铁；B、电解铝；C、房地产；D、水泥；E、纺织

15、贷款损失准备包括（ BD ）

A：一般准备

B：专项准备

C：长期准备

D：特种准备

16、省级联社履行的主要职能有 ABE

A．指导员工培训教育 B．指导防范和处置农村信用社的金融风险

C．对县级联社的信贷业务进行审查 D．无偿调动农村信用社的资金

E．指导电子化建设

17、按照 ABDE 原则，建立健全农村信用社激励和约束机制，切实加强内部管理，

防范和控制新的风险。

A．自主经营 B．自我约束 C．自主改革 D．自我发展 E．自担风险 18、首批实施深化农村信用社改革试点的省市有 AD

A．重庆 B．安徽 C．北京 D．山东 E．山西

19、以下属于省级在农村信用社监督管理中的职责有 AB ，属于银监会

的职责有 C ，属于人民银行的职责有 D 。

A．对农村信用社省级管理机构领导班子的日常管理和考核

B．对省级管理机构主要负责人的违法违纪行为作出处理

C．对省级管理机构的高级管理人员进行培训

D．对农村信用社银行间债券市场管理规定进行监督检查

E．指导农村信用社健全法人治理结构，完善内控制度

20、农村信用社产权制度改革的主要组织形式有 ACDE

A．农村商业银行 B．农村合作基金会 C．农村合作银行 D．县联社统一

法人

E．信用社和县联社各为法人

21.代理收付款业务的特点（ A B C D ）。

第10页 共152页

A时间的固定性 B金额的少量性C收付款的经常性 D工作量较大 22.以下属于办理业务基本用语的是( A B ).

A.请稍候 B.请您签名 C.要办？快点！ D.对不起，请原谅 23.属于保管15年的会计档案有（BCD）。 A. 各种储蓄开销户登记簿 B. 传票及附件

C. 总分类、明细分类核算的各种账、簿、卡。

D. 业务公章的颁发、使用、保管和缴销情况记录。 24.账务核对分为（BCD ）。

A. 每月核对 B. 每日核对 C. 定期核对 D. 不定期核对 25.储蓄业务检查方式按检查范围可划分为（A B）。 辖地统查 B. 网点抽查 C. 全面检查 D. 专项检查四 26、下列可以做为保证人的有（BC ）

A、 学校 B、个体工商户 C、自然人 D、医院 E、幼儿园 27、《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。” （ ×）为一般保证。 28、抵押物的处分方式有拍卖、转让和兑现三种方式。 29、下面财产不能作为抵押的有（ ACDE ）

A、土地所有权 B、房产所有权 C、社会公益设施 D、学校 E、社会团体的教育设施

30、资产负债综合综合管理的基本原理有：（ABCD）

A、规模对称原理 B、结构对称原理 C、偿还对称原理 D、目标对称原理 31、风险权数为10%的资产有：（ BCD ） A、存放联社款项 B、存放其他同业款项 C、调出调剂资金 D、拆放银行业

E、存放农业银行款项

32、按贷款方式分为（ ABCDE）

A、信用贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款 E、票据贴现贷款 33、对借款人的信用分析有（ABCDE ）

A、借款品格 B、借款人能力 C、借款人资本 D、借款人担保 E、借款人经营环境

34、以改制为名，逃废信用社债务的类型有（ABCDEF）

A、 分立型 B、承包、租赁型 C、资产重组型 D、破产型 E、拍卖型 F、背债型

35、目前信用社可办理的结算种类有（ ACDE ）

A、 银行汇票 B、本票 C、支票 D、汇兑 E、委托收款 F、托收承兑

第11页 共152页 36、票据行为包括（ABCDE ）

A、 出票B、背书C、承兑D、保证E、付款 37、电子设备的基本工作环境要求（ABCDE ） A、 防高温 B、防尘C、防潮 D、防火 E、防静电

第三部分 判断题集锦

1、抵押权与其担保的债权同时存在，同时消灭。（ √ ）

2、城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押物，需要拍卖该抵押的房地产时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，对拍卖新增房屋所得，抵押权人有优先受偿权。（ × ）

3、保证期间，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任 ( √ )。 4、抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分由债权人处置。（ × ） 5、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产，不得实行以资抵贷。（ √ ）

6、一般而言，存货周转率越低越好（ × ）

7、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为：呆帐贷款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。（ √ ）

8、银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。（ × ）

9、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。（ × ）。 10、信贷资金不得用于财政支出。（√）

11、中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行检查监督。（√）

12、工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝，造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。（√）

13、抵押和动产质押的重要区别是是否转移对财产的占有，抵押不转移对抵押物的占有，而动产质押要转移对质物的占有。 （√）

14.储蓄存单（折）挂失，在特殊情况下可以进行口头或信函等方式，但必须提供帐号、金额、储种及地址等要素申请挂失，但储户必须在7天内补发书面挂失手续，否则过期后，口头挂失无效。(×)

15.在辽宁省农村信用社标识中两个英文字母C分别代表诚信和合作。（√） 16.作废凭证不得损毁、剪角并加盖“作废”章后，附在当日传票内备查。( √)

17.收付款中发生长短款的处理。当天发生的未能查清的长短款，应先报告主任批准。长款暂通过“其他应付款”科目核算。（ √）

18.储蓄营业网点必须配备4名以上专职人员，且人员稳定，计算机操作熟练。（√）19.农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。（×） 20.活期储蓄存款起存金额10元。（×）

21.扣划存款必须按执行人员提供的执行机关账户以转账形式支付。（√）

第12页 共152页

22.存款挂失支取或补发时可由代理挂失人办理。（×）

23.明细核算和综合核算的数字，应定期核对，保证安全相等。（×）

24.明细核算由总账、分户账、余额表组成；综合核算由科目日结单、日记表、登记簿组成。（ × ）

25.专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。（√） 26.农村合作银行设立前辖内农信社总资产须达到10亿元以上，不良贷款比例须15%以下。（ ×）

27.储蓄账簿按形式划分，可分为订本式、活页式、卡片式三种。 （√）

28.对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日一次，数次累计超过5万元以上的现金支付，储蓄营业网点要按月向中国银行业监督管理委员会当地分支机构备案。 （ × ）

29.办理异地托收的储蓄种类仅限于整存整取定期储蓄存款。（×）

30.代保管业务的种类，包括密封保管业务，露封保管业务，出租保管箱业务。 （√）31、农村信用社省级管理机构可以选择省级联社、管理局、协会等多种形式。（√）32、受委托，省级对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告。（ ×）

33、省级全面承担对农村信用社的管理和风险处置责任。（√）

34、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。（ ×） 35、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。（×） 36、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（×）

37、库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。（√）

38、收文办理的一般程序：签收、登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。（×） 39、残缺污损人民币兑换办法规定，纸币呈正十字形缺少四分之一的，不予兑换。（√） 40、会计人员调换工作或离职必须与接管人员办清交接手续。（×）

41、信用社新增固定资产可在当月提取折旧，停用的固定资产可在次月不再提取折旧。（×）

42、记帐串户，应填制同一方向红蓝冲正凭证办理冲正。（×）

43、信用社档案保管分为永久保管和定期保管两种。定期保管为分10年和20年保管。（√）

44、会计专用印章使用保管登记薄由信用社主任指定人员保管。（×）

45、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、帐薄、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（√）

46、未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的，对直接责任人处以5000-20000元罚款。（√）

47、调查（阅）会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管以备查考。（√）

48、一般存款帐户无数量，可办理转帐结算和现金的存入。（√）

第13页 共152页 49、键盘、鼠标出现故障时可以在开机装态下直接插拔更换。（×）

50、在对公系统中记帐错误应先由记帐员抹帐后在由复核员抹帐。（×） 51、在对公系统中，数据备份前所有对公用户应全部退出。（×） 52、会计档案分为纸介质和磁介质两种。（√）

53、当日帐务要当日结清，出现差错必须当日查清，不准过夜。（√） 、微机操作人员调动时，由责任员3日后删除其使用过的密码。（√） 55、营业期间检查安保工作，必须持工作证，检查证，查库介绍信。（×） 56、守库人员夜间守库上岗要做到出柜，弹上夹。（√）

57、帐务记载中，日期和金额写错，应以红线划销，并由记帐员在红线右端盖章证明。（×）

58、管库人员使用密码保险柜时，必须做到用时对号，不用时错号，并注意号码保密。（×）

59、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（×） 两年 60、活期存款的结息日为每季度的20日。（√）

【释】存款每个季末的20日为结息日；贷款每月20日为结息日，利随本清的，存、贷款到期日为结息日。

61、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。（×） 62、凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。（×）先现金收入后付出 63.资产利润率=利润总额/资产余额×100%（×）资产平均余额

第四部分 简答题集锦

1、农村信用社在什么情况下可以实行以县（市）为单位统一法人？

答：按照《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人的指导意见》规定，在人口相对稠密或粮棉商品基地县（市），可以县（市）为单位将农村信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人，具体条件是：（1）全辖农村信用社统算，账面资金能抵债；（2）基层农村信用社自愿；（3）县（市）联社有较强的管理能力；（4）统一法人后股本金达到1 000万元以上(经银行监管部门批准，可适当调整)，并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。 2、什么是农户小额信用贷款？

答案：农户小额信用贷款是指农村信用社为了提高农村信用合作社信贷服务水平，加大支农信贷投入，简化信用贷款手续，更好的发挥农村信用社在支持农民、农业和农村经济发展中的作用而开办的基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。它适用于主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农民、个体经营户等。 3、农村信用社的基本会计凭证有几种，都是什么？ 信用社定期保管的会计档案期限分哪几种? 一 会计凭证类 1 原始凭证 15年

第14页 共152页

2 记账凭证 15年 3 汇总凭证 15年 二 会计账簿类

4 总账 15年 包括日记账 5 明细账 15年

6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年 7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年 8 辅助账簿 15年 三 财务报告类

包括各级主管部门汇总财务报告

9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析

10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析 四 其他类

11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 5年 15 银行对账单 5年

4、出纳工作的基本制度有那些？

一、凡经办现金出纳业务，必须坚持以下基本规定： （一）钱账分管；先收款后记账，先记账后付款。 （二）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。 （三）现金收付，换人复核。

（四）凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。

（五）及时核对库存，做到账款、账实相符。

（六）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。 实行出纳柜员制的，按有关规定执行。

二、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。

三、收付、整点票币时，应随时挑出损伤票币，挑剔损伤票币按照以下标准： （一）票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者； （二）纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开粘补者； （三）裂口超过纸幅１／３或票面裂口、损及花边图案者；

（四）票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者；

（五）票面变色严重、影响图案清晰者；

（六）硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化蚀损坏部分花纹者。 第15页 共152页 四、票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

五、现金、金银、外币、有价证券等，必须入库保管。装零头数的尾数箱应由经手人加锁后入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐、保持清洁。库内不准存放私人财物和其他物品。

六、发生出纳错款，应立即查找，并向有关部门报告。对于确实无法挽回的错款损失，要区别性质进行处理。

（一）技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。误收确实难以辨认的假币，按规定的手续审批后报损。

（二）责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理。

（三）属于自盗、挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。

七、凡现金、金银、外币、有价单证、收付讫章等出入库和库房、保险柜钥匙（密码）的转移都必须办理交接手续。应由交接双方及监交人当面点交清楚，并登记交接登记簿和共同签章。交接登记簿应妥善保管，以备查考。 5、我国的储蓄、原则是什么？

新中国成立后，我国和法律都明确规定保护个人合法储蓄存款的所有权不受侵犯，即历来都是对储蓄实行保护和鼓励，具体说来就是存款的占有权属于存款人所有，任何人不得侵犯；存款完全归存款人自由支配，任何人不得干涉；存款的处置权属存款人，任何人不得剥夺；国家免征储蓄存款利息的个人收调节税。

我国储蓄原则是在基于、法律规定保护个人合法存款所有权不受侵犯的前提下实行\"存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密\"的原则。

存款自愿--储户参加储蓄，存多存少、存什么种类，在哪个银行开户完全是一种自愿的行为，任何人和单位都不能干涉。

取款自由--储户取款多少，什么时候取，也是其自由决定，任何个人和单位也不能干涉。

存款有息--储户在金融机构的存款，金融机构必须按照国家规定的利率向储户支付一定的利息。

为储户保密--储户存款的多少，储蓄的种类，户名，地址，印章等式样，金融机构不得泄漏于外人，以保障存款的安全。 6、贷款五级分类的核心定义？

答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。 (1)正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须

的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。 第16页 共152页

7、为什么要加强贷款风险管理?

答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。

8、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。

答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100%；

不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%；

存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%；

定资产比例=（固定资产净值+在建工程）÷资本总额×100%；

资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100%。 9、储蓄大额提现的规定及处理？

答：储蓄大额提现要在遵循：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密原则的前提下，认真贯彻下列规定：一日一次性从储蓄账户提现5万元（不含5万元）以上的，储蓄营业网点柜台人员应请支取人提供有效身份证件，并经储蓄营业网点负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人至少提前1天以电话等方式预约，以便储蓄营业网点准备现金。一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日一次数次累计超过5万元以上的现金支付，储蓄营业网点内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向中国人民银行当地分支机构备案 。

10、储蓄事后监督的主要内容？

答 ：审核储蓄会计凭证；审核储蓄营业日报表；审核挂失的储蓄存款；审核和监督储蓄存款异地托收和不动户。

11、商业银行与中国人民银行和银监会的关系？

（1）商业银行依法向人民银行报送资产负责表等报表和其他资料，接受人民银行的业务指导和检查监督。商业银行办理存款业务，需遵循人民银行规定利率幅度确定存款利率，按规定向人民银行交存存款准备金；办理贷款业务，应按人民银行规定第17页 共152页 的利率幅度确定贷款利率，并遵循人民银行关于资产负债比例管理的规定，保持合理的资产负债比例管理的规定，保持合理的资产种类和资产期限结构。

（2）商业银行接受银监会的行政监督管理。商业银行的设立、变更和终止，需经银监会批准；商业银行的资产负债不比例管理制度和平时的业务接受银监会的行政监管。

12、储蓄会计凭证基本要素？

答：1.业务发生的日期； 2.会计科目及分录 ； 3.户名、账号4.币种、金额、发生额和余额； 5.存期、储种； 6.证件名称及号码； 7.业务公章和经办人员名章； 8.存入日、到期日、支取日； 9.摘要、地址、电话（或备注）；10.年利率。 13、贷款管理责任制的内容：（1） 实行主任负责制（2） 贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查（3） 建立大额审贷分离制（4） 建立贷款分级审批制（5） 建立和健全信贷工作岗位责任制（6） 建立离岗审计制

14、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。 15、农户小额信用贷款客户应具备的条件：（1） 居住在信用社的营业区域之内（2） 具有完全民事行为能力、资信良好（3） 从事土地耕作或其他符合国家产业的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源（4） 具备清偿贷款本息能力 16、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。

17、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。

18、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。

19、质押与抵押的不同之处：

（1） 担保物的占有权是否发生转移不同； （2） 担保物的种类不同； （3） 合同生效的时间不同； （4） 能否重复设置担保权不同。 20、营业终了的结帐步骤：（1）编制科目日结单（2）登记总帐（3）填制计算余额表（4）核对总分帐务（5）编制日报表

21、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。 22、金融市场有哪些基本职能?

答案：资源配置、风险管理、支付结算.

金融市场是货币与资本流动和配置的场所。在现代经济体系的运行中，金融市场有着非常重要的作用，其功能主要包括将储蓄转化为投资、为消费行为和投资活动提供信用、为交易提供支付机制、为投资者提供风险定价和防范的工具、为企业提供规范运作的外部约束和激励机制、为提供经济金融实施的工具和渠道。 23、金融风险的种类有哪些?

第18页 共152页

答案：对于金融风险的种类，从不同的角度出发，会有不同的认识或不同的关注点。 对于经营金融者来说，金融风险是指所从事的经营活动给自己造成经济损失的风险。15、抵押人以房产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自（登记之日）起生效。 16、贷款的种类有 (自营贷款)、 (委托贷款)和(特定贷款)。

此类风险主要有信用风险，市场风险、外汇风险，购买力风险，内部风险，风险。

从政治、法律界人士和国家看金融风险从政治和法律以及国家的角度来看，金融风险是指可能影响金融业务正常进行，破坏金融秩序、危害经济安全的不确定因素。它不完全以经营者的盈亏为标准。从这一角度出发，金融风险两类：国家金融风险和国际金融风险。

24、什么是“借货记账法”?

答案：借贷记账法是复式记账法的一种。它是以“借”、“贷”为记账符号，以“资产＝负债+所有者权益”的会计等式为理论依据，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种科学复式记账法。

第五部分 填空题集锦

1、按照贷款期限划分，可分为以下几种(短期贷款)、(中期贷款)、(长期贷款)。 2、(资产) 、(负债 )、 (所有者权益 )是构成资产负债表的三大要素。 3、农村信用社的资金来源包括( 资本金 ) 、 (存款) 、 (金融市场筹资) 4、《担保法》中规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、(留置)、(定金)。

5、如合同无其他约定，保证担保的范围包括 (主债权及利息)、(违约金)、(损害赔偿金)和实现债权的费用。

6、保证的方式有 (一般保证)、 (连带责任保证 )。

7、按贷款方式划分的贷款种类有 (信用贷款 )、(担保贷款)、 (票据贴现)。

8、票据贴现的贴现期限最长不得超过 (6) 个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

9、农村信用社贷款风险分类有(正常 、关注 、次级 、可疑和损失)5个档次，后 3个档次为不良贷款。 10、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为 (25%)；可疑类贷款，计提比例为50%；损失类贷款，计提比例为 (100%)。

11、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地（所有权和使用权）不得做抵押。 12、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过（十）年，超过的应当报中国人民银行备案。

13、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为(关注)类贷款。

14、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成（一定损失）的贷款应归为次级类贷款。

第19页 共152页 17、违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，应当承担(全部)或(部分)赔偿责任。

18、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等）、（自愿）、（公平）、和（诚实信用的）原则。

19、辽宁省联社提出要将党的思想建设与（企业文化建设）相结合。

20、储蓄机构设置应遵循(统一规划)、(合理布局)、(讲求实效)、(确保安全)的原则。 21、国家规定，股份有限公司的注册资本最低限为(3000万元)。

22、储蓄营业网点库存现金，根据业务需要由管理单位从严核定。限额最高不超过（3）天的业务需要量，并按业务增减进行调整。 23、现金收入先（收款）后（记账），现金付出先（记账）后（付款），转账业务先（记付款账户）后（记收款账户）。

24、辽宁省农村信用社标识由（绿）和（黄）两种基本颜色构成。

25、按贷款方式划分的贷款种类有 (信用贷款)、( 担保贷款)、 (票据贴现)。 26、商业银行的会计年度自公历（1月1日）起至（12月31日）止。 27、储蓄机构必须（挂牌公告），（储蓄存款利率）不得擅自变动。 28、信贷投放的重点是（农村、农业、农民）。 29、中间业务：是指（不构成表内资产）、（表内负责）、（形成非利息收入的业务）。 30、农村信用社的资金来源主要有（资本金）、（存款）、（金融市场筹资）等三个部分。

31、农村信用社信贷管理的原则：（安全性）、（流动性）、（盈利性）。 32、呆滞贷款真实性认定标准：

（1） 呆滞借款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）

（2） 贷款虽未逾期或逾期不满（90）天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。

33、农村信用社是由（社员入股组成）、（实行民主管理）、（主要为社员提供金融服务）的集体金融组织，实行（自主经营）、（自负盈亏）、（自担风险）。 34、货币市场包括（同业拆借市场）、（票据贴现市场）、(回购市场)和（短期信贷市场）。

30、会计核算的基本前提是（会计主体）、（持续经营）、（会计分期）、（货币计量）。 31、计算机资源：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。

第六部分 名词解释集锦

1、贷款风险：是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能。

第20页 共152页

2、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。

3、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。

4、借贷记帐法：是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

5、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。 6、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。 7、洗钱的行为有：（1） 提供资金帐户（2） 协助将财产转换为现金或金融票据（3） 通过转帐或其他结算方式协助资金转移（4） 协助将资金汇往境外（5） 以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源 8、结算的原则是：（1）恪守信用、履约付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款

9、背书：是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。

10、公文：是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。

11、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。 12、实施三大管理创新工程：风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。

13、展开三大业务创新工程：信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。

14、启动三大基本建设工程：信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。

15、推进三大文化建设工程：系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。

16、农村信用社改革与发展的三大目标：风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更快更好的发展。

17、CI策略包括：MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。

18、农村信用社员工行为规范的总体要求是什么：是诚实、条理、热忱和执着。真心诚意待人，博得他人信任；有条不紊工作，有效发组织自己的行动；热情的言行举止，具有强烈的说服力和感染力；有坚定的信念和明确的目标，永不放弃。

19、农村信用社经营管理人员岗位的基本规范是什么：热爱信合事业，有强烈的事业心。严格遵守农村信用社内部的各项规章制度。研究新情况、新动向，以科学的

第21页 共152页 态度认真实践坚持原则，明辨是非。关心员工，与下级员工保持经常的沟通。

第七部分 分章节练习题集锦

一、单选题

第一章 金融机构

1、世界上最早创建信用合作社的是哪个国家？（A）

A.德国 B.英国 C.美国 D.荷兰 2、中国第一家农村信用社成立于（A）

A.河北香河 B.河南新乡 C.湖北襄阳 D.山西晋城 3、我国现行国有商业银行实行的是（A）

A.一级法人制 B.层层控股制 C.多级法人制 D.股份制 4、金融租赁公司的资本总额不得低于风险资产的（A） A.10% B.15% C.20% D.25%

5、国家开发银行成立时财政全额拨付的注册资本金为（C） A.300亿 B.400亿 C.500亿 D.600亿 6、合作制在决策过程中采取（A）

A.一人一票制 B.一股一票制 C.多股控制制 D.集中决策制 7、1716年，世界最早的财务公司起源于哪国？（C） A.英国 B.荷兰 C.法国 D.意大利 8、金融资产管理公司属于（B）

A.银行机构 B.非银行金融机构 C.信托机构 D.证券机构 9、信托关系人的组成是有（C）

A.单方面 B.双方 C.多方 D.无数方 10、中国人民银行成立于哪一年？（B）

A.1947年 B.1948年 C.1949年 D.1950年

11、改革开放后，在我国北京设立的第一家外资银行代表处是（A） A.日本输出入银行 B.花旗银行 C.汇丰银行 D.荷兰银行 12、城市商业银行业务经营的原则是（B）

A、为地方经济中的大型企业服务B.为地方经济中的中小型企业服务C.为外资企业服务D.为个体经济服务

13、中国邮政储蓄机构的服务对象是（A）

A.个人 B.机构 C.国家 D.国外投资者 14、1995年以后，中国人民银行成为我国的（A）

A.银行 B.商业银行 C.国有商业银行 D.性银行

15、1347年，世界上第一张海运保险单签发，这位商人是哪国人？（D） A.英国 B.荷兰 C.西班牙 D.意大利 16、我国金融机构的雏形始于（A）

A.唐代 B.宋代 C.明代 D.清代

第22页 共152页

17、中国农业发展银行成立时财政全额拨付的注册资本金为（C） A.100亿 B.150亿 C.200亿 D.300亿

18、中国人民银行颁布的《企业集团财务公司管理办法》是哪一年？（A） A.2000年 B.1999年 C.2001年 D.2002年

19、根据《关于农村金融改革的决定》规定，我国农村信用社与农业银

行脱钩是哪一年？（C）

A.1994年 B.1995年 C.1996年 D.1997年 第二章 金融市场

1、在期权交易中，如果你预测某种股票的价格会上涨，则应（A）

A.买入看涨期权 B.卖出看涨期权 C.买入看跌期权 D.买入双重期权

2、根据有关规定，我国基金收益每年至少分配一次，分配比例不得低于基金净收益的（B） A.80% B.90% C.50% D.60%

3、我国企业国内发行债券所筹集的资金可用于（A）

A.固定资产投资 B.房地产买卖 C.股票交易 D.期货交易 4、我国第一大发债主体是（B）

A.银行 B.财政部 C.股份公司 D.性银行

5、一进口商预测外汇汇率可能会上升，为回避未来增加支付金额的风险，他可以采（A）

A、多头套期保值 B.空头套期保值 C.空头投机 D.套利操作 6、目前我国唯一的一家黄金交易所是（A）

A、上海黄金交易所 B.北京黄金交易所 C.大连黄金交易所 D.郑州黄金交易所

7、1981—1985年期间，我国国债市场的特点是（D）

A.发行市场化程度高 B.只有流通市场 C.发行和流通都很市场化 D.只有发行，基本上没有流通市场

8、某投资者在1994年12月1日以122元购买了面值100元的1992年发行的五年

期国债券，并持到1996年12月1日以145元卖出，则其持有期间收益率为（A） A.9.43% B.3.77% C.4.6% D.7.38% 9、下面属于财产保险的附加费中的项目是（D）

A.营业费 B.监管费 C.保险税金 D.保险赔款

10、当看跌期权的履约价格高于相关期货价格时，该期权被称为（A） A.实值期权 B.虚值期权 C.两平期权 D.欧式期权

11、保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是一种（A）

A.民事合同 B.刑事合同 C.不具有法律关系的民事合同 D.不能转让的合

同

12、股票指数期货的结算采用（A）

A.现金 B.某种股票 C.股价指数 D.一揽子股票

13、按照中国人民银行的规定，各银行每月日平均拆入资金余额，不得超过其上月第23页 共152页 末各项存款余额的（A） A.5% B.4% C.6% D.3%

14、股份有限公司收益分配的顺序是（A）

A.债权人—优先股—普通股 B.优先股—债权人—普通股

C.普通股—优先股—债权人 D.债权人—普通股—优先股 15、理论上,下列债券中票面利率最低的应该是（D） A.金融债券 B.企业债券 C.地方债券 D.国债券 16、股价指数不能反映（C）

A.一揽子股票的价格变动 B.某地区股票价格的变动

C.某一只股票价格的变动 D.某行业股票价格的变动 17、我国同业拆借市场的英文简称是（D） A.HIBOR B.LIBOR C.SIBOR D.CHIBOR 18、附息债券一般采用的发行价格是（C）

A.溢价发行 B.折价发行 C.面值发行 D.贴现发行 19、世界上最早出现的期权交易所是（A）

A、芝加哥期权交易所 B.荷兰的欧洲期权交易所 C.伦敦股票交易所 D.纽约股票交易所

20、高换手率的股票表明（A）

A.股票流动性好 B.股票风险较小 C.股价起伏不大 D.投机性小 21、《股票发行与交易管理暂行条例》规定，设立股份有限公司，公开发行股票，发

起人认购的股本数额不得少于公司拟发行总额的（C） A.30% B.25% C.35% D.10%

22、目前世界上黄金储备量最大的国家是（B） A.南非 B.美国 C.印度 D.德国 23、期货合约中唯一的变量是（C）

A.交割时间 B.交易量 C.资产价格 D.交易地点 24、普通股股东享有的权利是（D）

A、优先清偿权 B.优先分配权 C.股息固定 D.优先认购公司新发股票 25、美国的证券交易场外市场被称为（D）

A.、AIM B、EURONM C、SASDAQ D、NASDAQ 26、优先股不享有的权利是（D）

A.优先清偿权 B.优先分配权 C.股息固定 D.优先认购公司新发股票 27、目前国外债券市场上有，我国债券市场上还不存在的品种是（B） A.债券 B.地方债券 C.金融债 D.企业债 28、股票发行中一般不被世界各国所采用的发行价格是（C） A.面值发行 B.溢价发行 C.折价发行 D.中间价发行 29、证券投资基金风险的承担者是（A）

A.投资者 B.基金托管人 C.基金管理人 D.投资者和基金管理人

第24页 共152页

30、某交易者在纽约证券交易所拥有10000手某种股票的同时，为防止股票价格下

跌的风险，他在期货市场上做空相关股票指数期货，此类交易者可称为（C） A.投机者 B.套利者 C.套期保值者 D.跨商品套利者 第三章 金融

1、具有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币是指（A） A.基础货币 B.M0 C.M1 D.M2

2、货币供应量成倍扩张或收缩的程度，在数量上常常用概念表示为（C）

A.现金发行 B.邮政储蓄在银行的转存款 C.货币乘数 D.存款准备金 3、以利率或价格为标的，旨在发现银行间市场的实际利率水平、商业银行对利率的

预期。这是指（B）

A.数量招标 B.价格招标 C.拍卖 D.竞价交易

4、我国对存贷款利率的结息规则中规定，城乡居民活期存款的结息日为（C） A.3月20日 B.6月20日 C.6月30日 D.9月20日 5、目前我国票据贴现业务的主要票据是（D）

A.支票 B.银行本票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 6、中国人民银行公开市场业务债券交易有（C）

A.股票 B.公司债券 C.回购和现券 D.商业票据 7、我国银行现阶段货币的中介目标是（A）

A.货币供应量 B.控制通货膨胀 C.信贷规模 D.充分就业

8、商业银行等金融机构之间的债权债务须通过其在银行的存款账户进行清算，

其账户是（B）

A.临时存款账户 B.存款准备金账户 C.专用存款账户 D.特殊存款账户 9、与消费物价变动密切相关，最活跃的货币是（C） A.M1 B.M2 C.M0 D.M

10、按照有关规定，我国商业银行对中小企业贷款的利率最高和最低可分别上浮和下浮（B） A.30%和15% B.30%和10% C.50%和30% D.50%和10% 11、银行收取的低于正常贷款利率水平的利率一般是指（D） A.名义利率 B.实际利率 C.差别利率 D.优惠利率

12、不仅具有影响商业银行信用扩张，并借以货币供应总量的作用，而且还具有可以按照国家产业的要求，促进经济结构调整的作用。这是指（B）

A.存款准备金 B.再贴现 C.公开市场业务 D.再贷款 第四章 金融服务

1、1986年我国发行的第一张银行卡是( A )

A.长城卡 B.牡丹卡 C.金穗卡 D.太平洋卡

2、下列哪种结算工具适用于异地先拿货款后发货的结算( A )？

A、银行汇票 B.商业汇票 C.银行本票 D.支票 3、长期贷款展期期限累计不得超过 ( C ) 第25页 共152页 A.1年 B.2年 C.3年 D.4年

4、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款可

划分为( C )

A.关注 B.次级 C.可疑 D.损失 5、票据贴现的期限最长不得超过 ( B )

A.3个月 B.6个月 C.9个月 D.12个月

6、在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极

少部分的贷款可划分为( D )

A.关注 B.次级 C.可疑 D.损失

7、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利

影响因素的贷款可划分为( B )

A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑

8、借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本

息，即使执行担保，也可能造成一定损失的贷款可划分为( C ) A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑

9、我国从哪一年开始开展“金卡工程”( D )？

A.1990年 B.1991年 C.1992年 D.1993年

10、下列哪种结算工具适用于同城或异地企业单位根据购销合同先发货后延期付款

的结算( B )

A.银行汇票 B.商业汇票 C.银行本票 D.支票 11、中期贷款是指贷款期限在（ A ）

A.1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款 B.1年以上5年以下的贷款 C.1年以上(不含1年)3年以下(含3年)的贷款 D.1年以上3年以下的贷款 第五章 外汇管理

1、我国实行联系汇率制度，它属于( A )

A.固定汇率 B.有管理的浮动汇率 C.自由浮动汇率 D.A和B 2、在我国银行挂出的外汇牌价中（ B ）

A.现钞买入价总是高于现汇买入价 B.现钞买入价总是低于现汇买入价

C.现钞卖出价低于现汇卖出价 D.现钞卖出价总是高于现汇卖出价 3、下列对外汇储备的评价，不正确的是( D )

A.外汇储备不需要保管费用 B.外汇储备存在着贬值风险

C.外汇储备对社会的机会成本是国内投资的收益率 D.外汇储备对国内资本形成没有影响

4、远期汇率的期限一般为几个月( A )？ A.1-6 B.3-9 C.6-9 D.6-12

5、目前我国负责向国际货币基金组织和非洲开发银行借款的部门是( A ) A.中国人民银行 B.财政部 C.农业部 D.财政部和中国人民银行

6、一般的外汇交易是在买卖双方成交后的当日或两日内进行外汇交割，这种即期外

第26页 共152页

汇交易所采取的汇率就是( D )

A.参考汇率 B.远期汇率 C.交叉汇率 D.即期汇率 7、为了回避外债汇率风险，在筹借和偿还时分别应选择( A )

A、币值趋势上升的硬货币、币值趋势趋跌的软货币 B、币值趋跌的软货币、币值趋升的硬货币

C、币值趋升的软货币、币值趋跌的硬货币 D、币值趋跌的硬货币、币值趋升的软货币

8、在实践中，由于资料来源不一、不全以及错漏等原因，借贷两方无法轧平。为了

轧平起见，就在国际收支平衡表中设立了( C )

A.经常项目 B.资本项目 C.净误差与遗漏项目 D.国际储备变动额 9、按照国际收支的统计原则，交易记录时间的标准为( A ) A.所有权转移 B.签约日期 C.交货日期 D.劳动完成日期

10、偿债率是用来反映一国当年国际收支口径的货物和服务贸易外汇收入对外债总

余额的承受能力，警戒线为( A ) A.20% B.30% C.25% D.35%

11、国际金融组织中对我国贷款额最大的是( D )

A.国际货币基金组织 B.亚洲开发银行 C.非洲开发银行 D.世界银行 第六章 金融监管

1、使用伪造、变造的银行存单骗取公私财物的行为属于（ D ）

A.金融票据诈骗 B.有价证券诈骗 C.信用证诈骗 D.金融凭证诈骗 2、商业银行的投资风险准备金属于（ C ）

A.一级资本 B.公开储备 C.附属资本 D.普通股本 3、《巴塞尔协议》规定了银行的资本充足率必须（ C ） A.≥12% B.≥10% C.≥8% D.≥4%

4、中国人民银行规定商业银行的资产流动性比例不得低于( D ) A.5％ B.10% C.15% D.25%

5、我国商业银行法规定设立城市商业银行的注册资本最低限额是( C ) A.50亿 B.10亿 C.1亿 D.5000万

6、禁止内幕交易、操纵市场等证券欺诈活动是属于（ C ）

A.证券发行监管 B.证券经营机构和专业服务机构的监管 C.对证券交易的监管D.对证券交易所的监管

7、我国商业银行法规定设立商业银行的注册资本最低限额是( C ) A.100亿 B.50亿 C.10亿 D.1亿

8、财政部于1998年11月发行2700亿元特别国债，将其注入( A )以补充其资本金。

A.国有商业银行 B.股份制商业银行 C.城市商业银行 D.农村信用社 9、被撤销的金融机构清算财产，应当先支付( D )

A.的出资 B.法人和其他组织的债务 C.股东的资本 D.个人储蓄存第27页 共152页 款的本金和合法利息

10、保险公司不能支付到期债务，经保险监管部门同意，由( B )依法宣告破产。 A. B.人民 C.财政部 D.人民银行 第七章 金融全球化 1、我国加入WTO后3年内，允许设立中外合资证券公司，但外资比例不得超过（ A ） A.1/3 B.1/2 C.3/4 D.1/4

2、1994年12月发生金融危机的国家是（ B ） A.巴西 B.墨西哥 C.印度尼西亚 D.泰国

3、我国加入WTO后（ C ）年内，保险业对外国非寿险公司设立取消地域。 A.2年内 B.1年 C.3年内 D.5年内

4、1986年7月我国正式向——提出恢复我缔约方地位的申请（ A ） A.GATT B.WTO C.MTO D.IMF

5、我国允许外资银行办理对城乡居民的外汇存贷业务是在（ B ）

A、加入WTO后2年内 B.参加WTO当年 C.加入WTO后3年内 D.参加WTO后5年内 6、按照协议，中国在加入WTO后多少年内，允许外资银行办理城乡居民人民币业务？（ C ）

A.3 B.2 C.5 D.4

7、按照协议，外资可持有基金管理公司部分股权，加入3年内，外资比例不超过( D )

A.39% B.50% C.45% D.49% 8、2000年11月，“10+3\"财政央行副手级会议在(A）举行，会议通过了“10+3”建立货币互换的主要原则。

A.北京 B.华盛顿 C.汉城 D.东京

9、目前在国际储备中，占据比例最大的币种是（ A ） A.美元 B.日元 C.欧元 D.英镑

10、20世纪70年代兴起的金融自由化浪潮，其发源地是（ D ） A.英国 B.法国 C.日本 D.美国

11、一国汇率的选择最重要的是要考虑其是否适应于（ A ）

A、该国宏观经济 B.国际形势的需要 C.世界主要硬通货的汇率 D.该国的政治需要

12、国际最大的货币市场---欧洲货币市场的中心在（ A ） A.伦敦 B.巴黎 C.鹿特丹 D.柏林

13、中国提出的“一国汇率的选择最重要的是要考虑其是否适应于该国宏观经济”的观点是在哪个会议上？（ D ）

A.金融稳定论坛 B.G20第二届会议 C.“10+3”会议 D.EMEAP 14、我国正式被批准成为世界贸易组织成员是在（ A ）

A.2001年11月 B.2001年9月 C.2001年10月 D.2001年12月

第28页 共152页

15、我国加入WTO后（ B ）内，外资可设立全资保险子公司 ，允许向外国人和中国居民提供团体险和养老金/年金险服务。 A.2年 B.5年 C.3年 D.4年 二、多选题

第一章 金融机构

1、我国境内目前设立的证券交易所有（A、D）

A.上海证券交易所 B.郑州商品交易所 C.天津商品交易所 D.深圳证券交易

所 E.平安交易所

2、我国的综合类券商目前是集证券营销等业务于一身的经营机构。那么，这些业务

主要是（A、B、D）

A.证券承销 B.证券经纪 C.投资基金 D.证券自营 E.柜台交易 3、我国成立的四家金融资产管理公司分别是（A、B、C、D）

A.中国长城资产管理公司 B.中国东方资产管理公司 C.中国信达资产管理公

司

D.中国华融资产管理公司 E.中国远华资产管理公司 4、再保险主要包括（D、E）

A.人寿保险 B.健康保险 C.意外伤害保险 D.自愿再保险 E.法定再保险

5、非银行金融机构，主要包括（A、B、C、D）

A、金融资产管理公司 B.信托投资公司 C.财务公司 D.租赁公司 E.股份公司

6、信用合作组织的原则是（A、C、E）

A.自愿 B.强制 C.平等 D.募集 E.互利

7、中国农业发展银行实行的信贷原则是（A、B、C、D）

A.库贷挂钩 B.钱随粮走 C.购贷销还 D.封闭运行 E.择优扶植 8、我国的金融监管机构包括（A、C、D）

A.中国银监会 B.财政部 C.中国 D.中国 E.国家计委 9、目前，我国租赁公司主要分为三大类，它们是（A、B、D）

A.中国人民银行审批的金融租赁公司 B.外经贸部审批的金融租赁公司 E.各

省审批的金融租赁公司

C.直接审批的金融租赁公司 D.国家内贸部及其它有关部门管理的经营性租赁公司

10、国家开发银行的贷款分为（A、D）

A.软贷款 B.消费信贷 C.房地产贷款 D.硬贷款 E.设备贷款 11、信托关系人包括（A、B、C）

A.委托人 B.受托人 C.受益人 D.中介公司 E.代理人 12、金融租赁公司可经营的业务有（A、B、C、D）

A.直接租赁 B.回租 C.转租赁 D.委托租赁 E.信托租赁 第29页 共152页 13、中国人民银行于1998年成立九大区分行，除此之外，还设立了两个直属营业部，

它们分别是（A、B）

A.总行营业管理部 B.重庆营业管理部 C.上海营业管理部 D.南京营业管理

部 E.天津营业管理部

14、证券是指经有关部门批准发行和流通的（A、B、C、D）

A.股票 B.债券 C.投资基金 D.存托凭证 E. 15、与其它金融机构相比，商业银行最明显的特征是（B、D）

A.发行金融债券 B.吸收活期存款 C.发放贷款 D.创造信用货币 E.办理结算

16、人身保险主要包括（A、B、C）

A.人寿保险 B.健康保险 C.意外伤害保险 D.再保险 E.财产安全险 17、中国人民银行于1948年12月1日成立。它成立的基础是（A、B、D） A.华北银行 B.北海银行 C.中国银行 D.西北农民银行 E.交通银行 18、融资性租赁业务主要包括（A、B、C、D）

A.直接租赁 B.回租 C.转租赁 D.委托租赁 E.实物租赁 19、1994年，经批准设立的三家性银行是（A、C、E）

A.国家开发银行 B.中信实业银行 C.中国进出口银行 D.民生银行 E.中国农业发展银行 第二章 金融市场

1、全国银行间债市交易的债券品种有（A、B、C）

A、国债 B.银行融资券 C.性金融债券 D.企业债券 E.商业银行发行的金融债券

2、目前我国可以参与证券投资活动的机构有（A、B、C、D、E）

A.商业银行 B.上市公司 C.保险公司 D.投资基金 E.证券公司 3、债券的特点是（A、B、C、D）

A.安全性 B.流动性 C.偿还性 D.收益性 E.参与性 4、以一定数量的国债为标的金融期货属于（B、D）

A.外汇期货 B.利率期货 C.股票指数期货 D.国债期货 E.认股权证期货 5、按保险标的的不同，保险可分为（A、D）

A.财产保险 B.原保险 C.再保险 D.人身保险 E.失业保险 6、同业拆借的期限为（A、B、C、D）

A.1天 B.7天 C.4个月 D.1个月 E.7个月

7、企业发行债券与发行股票相比的优点是（B、C、D、E）

A.无偿性 B.灵活运用资金 C.维持对公司的控制权 D.转移通货膨胀的风险 E.减少税收支出

8、与同业拆借市场的产生密切相关的因素有（A、B）

A.短期资金缺口的存在 B.法定存款准备金的要求 C.银行贷款的需要

D.利率市场化 E.银行宏观的需要

第30页 共152页

9、按互换的对象不同，最常见的期换有（A、B、C、D）

A、利率互换 B.货币互换 C.商品互换 D.资本互换 E.汇率互换 10、基金的收益通常包括（A、B、C、D、E）

A.基金投资所得的红利 B.股息 C.债券利息 D.证券买卖差价 E.存款利息 11、资本市场包括（A、B、C）

A.股票市场 B.债券市场 C.基金市场 D.信贷市场 E.外汇市场 12、金融市场的功能有（A、B、C、D、E）

A.优化资源配置 B.提高资金效率 C.筹措长期资金 D.建立现代企业制度 24、根据基金变现方式的不同，证券投资基金可分为（D、E）

A.股票基金 B.债券基金 C.指数基金 D.开放式基金 E.封闭式基金 25、影响同业拆借利率确定和变化的因素主要有（A、B、C、D、E）

A.银根的松紧 B.央行的货币 C.拆借期限 D.拆入方的资信程度

E.货币市场其他金融工具的收益水平

26、在期权的有效期内任何时候以某一确定的价格买入一定数量标的资产的期权叫做（A、C）

A.看涨期权 B.看跌期权 C.美式期权 D.欧式期权 E.实值期权 E.、规避市场风险

13、股票的特征有（B、C、D、E）

A.期限性 B.风险性 C.参与性 D.潜在的高收益性 E.流动性 14、我国现有的债券的交易方式有（A、E）

A.现货交易 B.期货交易 C.期权交易 D.信用交易 E.回购协议 15、到目前为止，我国国内两大发债主体是（B、C）

A.财政部 B.国有独资商业银行 C.国家开发银行 D.农业发展银行 E.中国进出口银行 16、套期保值的原则是（A、B、C、D）

A.交易方向相反 B.商品种类相同 C.商品数量相等 D.月份相同或相近 E.交易方向相同

17、我国目前可进入银行间债券市场的机构有（A、B、C、D、E）

A.证券公司 B.基金管理公司 C.财务公司 D.商业银行 E.性银行 18、下列关于国债券说法正确的有（A、B、C）

A、一国发行 B.发行目的为筹措财政资金 C.信用级别最高 D.具有强制性 E.具有无偿性

19、目前，在我国金融市场上可以发行金融债券的机构有（A、B、C、D、E）

A.国有商业银行 B.性银行 C.信托投资公司 D.资产管理公司 E.股份制银行

20、某股票的市盈率为80：1这表明（A、D）

A、该股票市价过高 B.发行主体的盈利能力差 C.股票投资价值大 D.股票投资风险大 E.股票流动性弱

21、一种债券每2年支付利息一次，利率在同期储蓄存款利率的基础上加0.5个百

分点，该债券属于（B、E）

A.贴现债券 B.附息债券 C.固定利率债券 D.复利债券 E.浮动利率债券 22、场外交易市场的特点是（A、B、C、D、E）

A.程序简单 B.成本低廉 C.交易效率高 D.议价方式成交 E.开放性 23、下列有关性金融债券描述正确的有（C、D、E）

A.利率水平高于企业债券 B.利率水平低于国债 C.可进行抵押回购操作

D.是中国人民银行公开市场业务操作工具 E.利率水平低于企业债券 第31页 共152页 第三章 金融

1、我国现行的货币工具有（A、B、C、D、E）

A.存款准备金 B.利率 C.再贴现 D.银行再贷款 E.指导性信贷计划 2、目前我国可以浮动的利率有（D、E）

A、个人住房贷款利率 B.性银行贷款利率 C.各项存款利率 D.农村信用社贷款利率 E.商业银行贷款利率 3、公开市场业务的特点是（A、C、E）

A.主动性 B.连续性 C.时效性 D.滞后性 E.灵活性 4、高能货币包括（A、B、C、D）

A、金融机构存款准备金 B.流通中的现金 C.金融机构库存现金 D.非金融机构存款 E.居民存款

5、目前中国人民银行对金融机构的贷款包括（A、B、C、D、E）

A.对国有独资商业银行贷款 B.其他商业银行贷款 C.合作银行贷款D.其他金融机构贷款 E.再贴现

6、有的国家的货币为多目标，它包括（A、B、C、D） A.经济增长 B.充分就业 C.物价稳定 D.国际收支平衡 E.调整经济结构 7、我国的官方利率包括（A、B、C）

A、再贷款利率B.再贴现利率C.商业银行对客户的存贷款利率D.同业拆借市场利率E.国债二级市场利率

8、我国目前已形成的市场化利率包括（D、E）

A.再贷款利率 B.再贴现利率 C.商业银行对客户的存贷款利率

D.同业拆借市场利率 E.国债二级市场利率

9、我国是对利率实行管制的国家，对存贷款按季结息的有（C、D、E） A.城乡居民活期存款 B.城乡居民定期存款 C.企业单位活期存款

D.企业流动资金贷款 E.企业固定资金贷款 10、商业银行收回现金的渠道主要有（A、B、C、D）

A.储蓄存款现金收入 B.商品销售的现金收入 C.服务事业现金收入 D.税收收入 E.股票现金收入

11、目前在我国可以作为公开市场操作的工具有（A、B）

A.国债 B.性金融债券 C.企业债券 D.商业性金融债券 E.股票

第32页 共152页

12、我国现行信贷的指导作用一般具有（D、E）

A.指导性 B.指令性 C.强制性 D.宏观性 E.前瞻性 13、我国现阶段的广义货币供应量包括（A、B、C、D、E）

A.流通中的现金 B.企业单位活期存款 C.事业单位活期存款D.居民储蓄存款 E.企事业单位定期存款

14、商业银行投放现金的渠道有（A、B、C、D、E）

A.储蓄存款现金支出 B.工资支出 C.差旅费会议费支出 D.农副产品收购现金支出 E.奖金、福利现金支出

15、目前我国银行公开市场业务中，实际操作较多的国债回购期限品种是（A、7、不可撤销承诺包括（ B、C、D）

A.透支额度 B.备用信用额度 C.回购协议 D.票据发行便利 E.备用信用证 8、网上支付的方式主要有( A、C、D )

A.银行卡 B.汇票 C.电子支票 D.电子现金 E.本票 9、商业银行交易类中间业务主要包括( A、B、C、D )

A.远期合约 B.金融期货 C.互换 D.期权 E.回购协议 10、《借款申请书》的主要内容包括（ A、C、D、E）

A.借款金额 B.借款利率 C.借款用途 D.偿还能力 E.还款方式 11、在我国，中长期贷款主要包括（ A、D、E）

B）

A.7天 B.14天 C.28天 D.91天 E.182天

16、目前，按贷款期限划分，我国银行贷款档次有（A、C、D、E） A.二十天 B.四十天 C.三个月 D.六个月 E.一年 17、中国人民银行公开市场业务操作的市场有（B、D）

A.证券交易所债券市场 B.银行间债券市场 C.同业拆借市场 D.银行间外汇市场 E.股票市场

18、货币中介目标的选择应具备的条件有（A、B、D） A.相关性 B.可控性 C.灵活性 D.可测性 E.主动性 19、金融风险具有（A、B、C、D、E）

A.不确定性 B.普遍性 C.扩散性 D.隐蔽性 E.突发性 20、目前我国央行创造基础货币的渠道有（A、B、C、D、E）

A.对金融机构贷款 B.金银外汇占款 C.公开市场证券买卖 D.有价证券及投资 E.财政净借款 第四章 金融服务

1、可以抵押的财产主要有( A、B、C )

A.房屋 B.机器 C.土地 D.商业票据 E.专利权 2、下列那些业务属于担保性中间业务( A、B、C、D )

A.进口开证 B.备用信用证 C.承兑 D.出口押汇 E.租赁

3、对下列哪些资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户（A、B、C、D、E） A.基本建设资金 B.证券交易结算资金 C.金融机构存放同业资金 D.单位银行卡备用金 E.住房基金

4、商业银行担保类中间业务主要包括（A、B、C）

A.银行承兑汇票 B.备用信用证 C.保函 D.备用信用额度 E.回购协议 5、目前非现金结算方式主要有( A、B、C、D )

A.汇兑 B.委托收款 C.托收承付 D.信用证 E.信用卡 6、银行结算账户分为哪几类( A、B、C、D )？

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 E.储蓄账户 第33页 共152页 A.基本建设贷款 B.票据贴现 C.转贴现 D.技术改造贷款 E.房地产贷款 12、影响金融机构利润的主要因素有( A、B、C、D )

A.利差 B.资产负债结构 C.手续费收入 D.各种费用支出 E.应收未收利息 13、下列哪些业务属于商业银行的咨询顾问类中间业务（A、B、C、D、E） A.项目评估 B.资信证明 C.税务服务 D.现金管理 E.投资分析 14、商业银行代理类中间业务包括（A、B、C、D、E）

A.代理性银行业务 B.代理中国人民银行业务 C.代理其他商业银行业务

D.代理证券业务 E.代理其他银行银行卡收单业务 15、个人信用报告的内容主要包括（A、B、C、D、E）

A.个人身份信息 B.银行信用记录 C.社会信誉记录 D.个人信用特别记录

E.查询记录等 第五章 外汇管理

1、国际收支中的经常性往来支付包括（A、B、C、D、E）

A.进口货物 B.支付运费 C.汇出股息、红利 D.出境旅游 E.保险费

2、外汇管理中对物的管理，包括对外汇及外汇有价物的管理（A、B、C、D、E） A.外钞 B.外国铸币 C.支付工具 D.有价证券 E.黄金 3、在国际收支平衡表中，经常项目包括( A、B、C、D )

A.货物贸易往来 B.服务贸易往来 C.收益项目 D.经常转移 E.金融项目 4、一国拥有的储备资产包括（A、B、C、D、E）

A、黄金储备 B.外汇储备 C.使用基金信贷 D.特别提款权 E.在国际货币基金组织的储备头寸

5、如果从国际收支管理和调节的角度看，外汇管理则可以大致划分为( A、B、D ) 7、 经常项目外汇管理 B.资本项目外汇管理 C.外汇储备管理 D.汇率管理E.、国际储备管理

6、在国际收支平衡表中，金融账户包括( B、C、E )

7、 债务减免 B.直接投资 C.证券投资 D.移民转移 E.其他投资

7、国际货币基金组织认为，构成多种汇率做法的主要汇兑措施有( A、B、C、E ) A、双重或多重外汇市场 B.留成额度 C.汇兑课税 D.同时实行直接标价法和间

第34页 共152页

接标价法 E.汇兑担保

8、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，中国实行外汇管理的目的是( A、C ) A.保持国际收支平衡 B.扩大经济对外开放C.促进国民经济健康发展 D.利用外资 E.加强宏观能力

9、货币可兑换是指取消对国际交易的汇兑，它包括( D、E )

A.先资本项目下可兑换 B.先经常项目下可兑换 C.人民币经常项目下可兑换

D.经常项目下可兑换 E.资本项目下可兑换

10、各国在确定外汇储备规模时必须考虑的因素有（A、B、C、D、E）

A.该国国民经济发展规模和速度 B.经济开放程度 C.对外贸易 D.国家能力

E.利用外资和国际融资能力

11、金融衍生工具中可用来化解外债风险的有（A、B、C、D、E）

A.利率互换 B.即期和远期外汇买卖 C.货币互换 D.利率期货和期权交易E.、外汇期权交易

12、各国管理和经营外汇储备，一般都遵循的原则是( A、B、D ) A.安全性 B.流动性 C.期限性 D.盈利性 E.充足性 13、外汇是指以外币表示的金融资产，包括( A、B、D )

A、外国钞票 B.外币支付凭证 C.外币债券 D.外币有价证券 E.纽约证券交易所上市的股票

14、我国纳入外债管理的范围包括（A、B、C、D、E）

A.国外借款 B.发行外币债券 C.国际租赁 D.买方信贷 E.项目融资 第六章 金融监管

1、金融票据诈骗的主要手段有（A、B、C、D、E）

A.使用伪造、变造的汇票、本票、支票 B.使用作废的汇票、本票、支票

C.冒用他人的汇票、本票、支票 D.签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票

E.签发无资金保证的汇票、本票

2、中国监管的内容有（A、B、C、D、E）

A.证券发行监管 B.上市公司监管 C.证券经营机构和专业服务机构的监管

D.对证券交易的监管 E.对证券交易所的监管

3、中国银监会对金融机构业务营运监管的重点是监督检查金融机构的（A、B、C、D、E）

A.资本充足率 B.资产质量 C.流动性 D.内部控制 E.业务经营合规性 4、下列哪些业务属于我国商业银行的业务经营范围（ A、B、C、E ） A.存款 B.贷款 C.结算 D.信托 E.银行卡 5、信用卡诈骗的手段有( A、B、C、D )

A.使用伪造的信用卡 B.使用作废的信用卡 C.冒用他人的信用卡 D.恶意透第35页 共152页 支 E、.借记卡透支

6、保险机构市场准入监管的核心内容是（ A、B、E ）

A.资本金 B.高级管理人员任职资格 C.偿付能力 D.营业场所 E.业务范围 7、商业银行的核心资本包括（ A、B、D、E ）

A.实收股本 B.未分配利润 C.呆账准备金 D.资本公积 E.盈余公积 8、商业银行面临的风险有（A、B、C、D、E）

A.信用风险 B.市场风险 C.流动性风险 D.操作风险 E.国家风险 9、商业银行资金业务内部控制的重点是（ A、B、C、D ）

A.对资金业务对象和产品实行统一授信 B.实行严格的前后台职责分离

C.建立中台风险监控和管理制度；防止资金交易员从事越权交易；防止欺诈行为

D.防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失 E.严格执行会计核算制度

10、对有问题但仍可救助的金融机构，可分别采取（ B、C、D ）等方式进行救助。 A.撤销 B.增资扩股 C.兼并 D.债权转股权 E.关闭 第七章 金融全球化

1、亚洲开放银行的三大股东是（ A、B、D ）

A.美国 B.中国 C.韩国 D.日本 E.新加坡 2、国际结算银行的主要职能包括（ A、B、C、D ）

A.帮助各国银行管理外汇储备 B.协调国家间的货币

C.协助执行各种国际金融协定 D.研究货币与经济问题 E.、为公司提供国际间的清算

3、系统性金融风险有（ A、B、D ）

A.通货膨胀风险 B.资本项目风险 C.外债风险 D.市场风险 E.流动风险 4、世界银行集团的组成部分包括（A、B、C、D、E）

A.国际复兴开发银行 B.国际开发协会 C.国际金融公司 D.多边投资担保机构E.解决投资争端国际中心

5、目前，反对全球化运动的目标是（A、B、C、D、E）

A.就业 B.环保 C.食品安全 D.社会保障 E.贸易自由化 6、被称为世界经济三大支柱的是（ A、B、C ）

A、世界贸易组织 B.国际货币基金组织 C.世界银行 D.联合理会 E.国际清算银行

7、亚洲开发银行开展业务经营的资金来源有（ A、B、C、D ）

A.普通资金来源 B.亚洲开发基金 C.技术援助特别基金 D.日本特别基金 E.商业银行贷款 三、判断题

第一章 金融机构

1、世界上最早的财务公司创办于英国。（Х）

第36页 共152页

2、中国邮政储金汇业局在行政和业务上受中国人民银行的领导。（Х） 3、按照《中国人民银行法》规定，银行可以对企业直接发放贷款。（Х） 4、金融资产管理公司持有的股权，受本公司净资产额或注册资本的比例。（Х） 5、我国证券交易所实行t+0交易办法。（Х）

6、融资租赁是以商品交易为基础的融资与融物相结合的特殊类型的筹集资本、设备

的一种方式。(√)

7、1992年10月，证券委员会和中国成立。（√）

8、我国的金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标。（√） 5、期货交易与远期交易唯一的不同是前者的合同是统一制订的标准化合同。（Х）

6、二板市场和主板市场一样，对股东出售股票没有任何。（Х）

7、按照我国《证券投资基金管理暂行办法》规定，商业银行可以作为基金的发起人。（Х）

8、国债回购交易的利率一般低于同业拆借利率。（√）

9、根据《证券投资基金管理暂行办法》规定，基金管理人可以从事国债承销业务。（Х）

10、保险合同可以依法转让、抵押、变更、终止。（√） 9、信托的本质是“受人之托，代人理财”，是一种多边信用关系。（√） 10、城市商业银行的设立按照城市划分，但可以在不同城市设立分支行。（Х） 11、外国在华金融机构不受我国法律的约束。（Х）

12、按照我国现行法律规定，中国人民银行代理国库业务。（√） 13、金融机构是指专门从事货币、信用活动的中介组织。（√）

14、按照《中国人民银行法》规定，财政不得向中国人民银行透支，但中国人民银

行可以直接认购债券。（Х）

15、我国设立的性银行是以盈利为目的的金融机构。（Х） 16、我国商业银行采取的是总分行制，分行之间允许相互存贷。（Х）

17、信用合作社的本质特征是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供

信用服务。（√）

18、中国人民银行是人民币发行的唯一的合法机构。（√） 19、中国银行业监督管理委员会领导金融业务。（Х） 20、人们只要参加了保险，就可以得到理赔。（Х） 21、信托是现代市场经济的产物。（Х） 22、商业银行可以创造基础货币。（Х） 23、经营性租赁属长期性租赁。（Х）

24、1998年11月18日，批准设立中国。（√）

25、根据《国有重点金融机构监事会暂行条例》的规定，监事会一般每年对国有重

点金融机构定期检查若干次。（Х）

26、中国农业发展银行的资金来源主要是财政的拨款。（Х）

27、中国人自己最早开办的保险公司是1865年上海“仁济和”保险公司。（Х） 28、农村信用社是农村金融的辅助性机构。（Х）

29、会员制证券交易所是依法设立的以盈利为目的的证券交易机构。（Х） 30、银行再贷款不得对性银行发放。（Х） 第二章 金融市场

1、优先股股息与债券利息一样是固定的。（√） 2、利率互换中，本金并不交换。（√）

3、黄金市场是一个既有现货交易也有期货交易的混合市场。（√） 4、二板市场的盈利要求很低或没有盈利要求，因此任何类型的小企业均可上市。（Х） 第37页 共152页 11、资本市场的风险小于货币市场。（Х）

12、财产保险只以有形资产及其相关利益为保险标的的一类补偿性保险。（Х） 13、期权赋予其持有者买进或卖出标的物的权利，持有者并不一定要负有必须买进的义务。（√）

14、在衍生金融工具市场上，套利机会是不可能长期存在的。（√）

15、期货交易的目的不是为了获得实物商品，而是为了转移有关商品的价格风险或

赚取期货合约的买卖差价收益。（√） 16、同业拆借市场是一个无形的市场。（Х）

17、资本市场的风险主要是由于长期内影响资金使用效果的不确定性因素造成的。

（√）

18、黄金储备管理的意义在于实现黄金储备最大可能的流动性和收益性。（√） 19、看涨期权的买方如果预测失误，可以不履行期权合约规定的买进义务。（√） 20、目前，期换交易基本上是以场外交易方式进行的。（√）

21、一般来说，寿险资金运用预定回报率与人寿保险费率呈正相关关系，即预定回

报率越高，费率也越高。（Х）

22、金融债券的利率水平应略高于同期限的定期存款利率。（√）

23、债券可以在银行间同业拆借市场上流通，进行现券买卖和抵押回购操作。（√） 24、国债回购交易的利率一般低于同业拆借利率。（√）

25、企业发行债券所筹集的资金可用于本企业的生产经营，也可用于房地产买卖、

股票买卖和期货交易等风险性投资。（Х）

26、二板市场是专为中小企业和新兴公司提供筹资途径的新兴股票市场。（√） 27、股价指数期货最终所交割的是一定数量的股票。（Х）

28、欧洲债券是指一国、企业、银行等法人在欧洲地区的国家发行的以该国货

币为面值的债券。（Х） 第三章 金融

1、目前我国衡量币值变化的指标是零售物价指数。（Х） 2、企业单位活期存款按季结息，每季的末月20日为结息日。（√） 3、存款准备率与准备金存款利率是一个概念。（Х）

4、目前，越来越多国家的银行将存款准备金作为其主要的货币工具。（Х） 5、人民币发行基金是中国人民银行人民币发行库保存的未进入流通的人民币。（√）

第38页 共152页

6、对银行而言，是先有资产业务，然后才有负债业务，由资产创造负债。（√） 7、基础货币是货币供应量赖以扩张或收缩的基础。这种扩张或收缩的程度，在数量

上常用货币乘数这个概念来表示。（√）

8、1993～1994年我国出现严重的通货膨胀，银行实行了适度从紧的货币进

行宏观。（√）

9、西方国家一般用零售物价指数来衡量币值的变化，我国从2000年开始用消费物

价指数来衡量币值的变化。（Х）

10、差别利率主要是指银行根据区域发展状况的不同而实行不同的贷款利率。（Х） 11、美国最早以法律的形式规定商业银行应将其存款的一定比例存入银行。（√） 32、在我国，目前商业承兑汇票发展较好，是银行贴现的主要对象；而银行承兑汇

票发展较为滞后，仅在部分试点地区可以办理贴现。（Х）

33、我国货币的目标是：保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。（√） 34、从理论上讲，币值是物价的倒数，币值稳定与否，一般用物价水平的变化来衡量。（√）

35、人民币发行基金是商业银行人民币发行库保存的未进入流通的人民币。（Х） 36、银行买卖证券既是为了获取一定的收益，又是出于宏观的需要。（Х） 37、正常的现金发行一般会随着经济规模的扩大和居民收入的增加而增加。（Х） 38、目前，越来越多国家的银行将公开市场业务作为其主要的货币工具。（√） 12、商业银行业务库中的现金也计入流通中现金。（Х）

13、在经济处于不景气的时候，宏观主要依靠财政和货币进行紧缩。（Х）

14、所谓财政的“挤出效应”一般是指通过财政支出进行投资对非投资产

生的抑制或削弱效应。（√）

15、中国人民银行公开市场业务债券交易有回购和现券交易两个品种。（Х） 16、年利率除以30为日利率。（Х）

17、衡量货币随时间的推移是否升值或贬值的主要指标是名义利率。（Х） 18、我国银行现阶段货币的中介目标是货币供应量。（√）

19、目前，在金融机构开立存款账户时，必须出示本人有效身份证件，并使用该证

件上的真实姓名。（√）

20、从1997年下半年起，我国及时制定了扩大内需的方针，实行积极的财政和

稳健的货币。（√）

21、商业银行利率包括存款利率、贷款利率和内部资金往来利率。（√）

22、近几年，我国经济情况发生了变化，从贷款需求看，中长期贷款需求呈增加的

趋势；从贷款供给看，银行也有进行中长期贷款的资金来源。（√） 23、一般金融机构是由负债业务决定资产运用。（√）

24、再贴现是指贴现银行在需要资金时，将未到期的贴现票据再向银行办理贴

现的票据转让行为。（√）

25、与其他货币工具相比，信贷主要着眼于解决结构问题。（√）

26、如果物价水平上涨超过同期利率水平，那么存款人的实际利息收益就会变成负值。（√）

27、币值稳定就是汇率固定。（Х）

28、币值不稳定的重要表现是通货膨胀或通货紧缩。（√） 29、商业银行业务库中的现金不计入流通中现金。（√）

30、我国现阶段将货币供应量划分为三个层次，通常所说的货币供应量主要指M1。（Х）

31、从20世纪90年代以后，银行改进手段的基本原则是遵循经济规律的

客观要求，坚持间接，注重预调和微调。（√） 第39页 共152页 39、转贴现是指贴现银行在需要资金时，将未到期的贴现票据再向银行办理贴

现的票据转让行为。（Х）

40、银行的信贷在与商业银行局部的、短期的经营目标发生矛盾时，损害

了商业银行的经营自主权。（Х）

41、决定实施西部大开发战略，那么，商业银行用信贷投入支持西部开发，也

要按办事，不按市场规律办事。（Х）

42、我国个人存款账户实名制从2000年11月20日起实行。（Х）

43、银行贷款增加，是“银根”将有所放松的信号之一；反之，则是“银根”

将可能紧缩的信号之一。（√）

44、中国人民银行负责现金的印制、发行工作，直接向社会投放现金。（Х）

45、银行根据国民经济的宏观形势通过信贷，对商业银行的一些经营行为

进行道义上的劝说和建议。（√） 第四章 金融服务

1、2002年1月1日开始实施的《金融企业会计制度》规定：发放贷款到期（含展期，下同）90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算。（√）

2、银行汇票是由企业单位或个人将款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据。（√）

3、银行卡按是否提供信用透支功能，分为信用卡和贷记卡。（Х） 4、银行卡按是否提供信用透支功能，分为信用卡和借记卡。（√）

5、金融企业的利润总额是指营业利润加上营业外收入，减去营业外支出后的金额。（Х）

6、中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半。（√） 7、银行卡按信息载体不同，分为磁条卡和芯片(IC)卡。（√） 8、计算机病毒攻击是网上银行业务面临的主要风险。（Х）

9、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力

偿还的部分或全部贷款，应列为呆帐。（√）

10、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的欠息应列为呆帐。（Х）

第40页 共152页

11、商业汇票具有票随人到、方便灵活、兑现性强的特点，企事业单位、个体经济

户和个人向异地支付各种款项均可使用。（Х）

12、与传统的支付系统相比，网上支付最突出的特点就是，运用现代网络和信息技

术把银行柜台延伸到了客户端。（√）

13、银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的１％。36、互换是承诺类中间业务。（Х）

37、存款人在异地开展临时经营活动，可申请开立临时存款账户。（√） 38、汇兑损失是指办理外汇买卖和外币兑换业务发生的净损失。（√） 39、银行核销呆坏账后，借款人就可以不还贷款。（Х）

40、保证贷款根据保证方式不同分为担保贷款、抵押贷款和质押贷款。（Х） （√）

14、当存款人需要注册验资时，可以申请开立专用存款账户。（Х） 15、托收承付结算不受金额起点。（Х）

16、按照权责发生制，凡在本期内发生的一切收入和支出，不论其款项是否在本期

内收到或付出，都记入本期收支。（√）

17、贷款按照发放时有无担保品等条件，分为信用贷款、抵押贷款和票据贴现。（Х）18、贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。（√） 19、储蓄账户属于银行结算账户。（Х）

20、可撤销承诺包括透支额度、回购协议等。（Х） 21、银行本票是目前使用最广泛的票据结算工具。（Х）

22、实际利差是根据各项存、贷款平均余额及其利息收支实际数测算的存、贷款利差。（√）

23、银行卡按持有人的清偿责任不同分为金卡和普通卡。（Х）

24、贷款期限的确定应当综合考虑借款人贷款用途和综合还贷能力、银行资金状况

和资产流动性等因素。（√）

25、金融机构对定期存款应按存入时挂牌利率按月（或季）预提应付利息，不得按

现行挂牌利率或随意预提。（√）

26、银行本票是申请人将款项存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域

内转支取现金的票据。（√）

27、贷款五级分类方法把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后四类合

称为不良贷款。（Х）

28、按照权责发生制，凡在本期内实际收到或付出的一切收入和支出，不论是否属

于本期，都记入本期收支。（Х）

29、中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限。（Х）

30、在结算中，如果票据遗失或被盗，持票人不再享有票据权利。（√） 31、汇兑分为信汇和电汇两种。（√）

32、借款人不得擅自改变贷款用途，对借款人违反合同约定贷款用途、挪用贷款资

金而影响贷款及时安全收回的企业，银行有权停止发放新的贷款。（√）

33、基金托管业务包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业

务和其他基金的托管业务。（√）

34、贷款损失准备计提范围为承担风险和损失的资产。（√）

35、银行汇票是申请人将款项存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域

内转支取现金的票据。（Х） 第41页 共152页 41、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限。（√）

42、营业利润，是指营业收入减去营业成本和营业费用加上投资净收益后的净额。（√）

43、基本存款账户可以支取现金。（√）

44、贷款风险分类法是以借款人的还款能力为主要依据进行分类的。（√）

45、商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产负债，形成银行非利息收入的业务。（√）

46、银行本票是由企业单位或个人将款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理

转账结算或支取现金的票据。（Х） 47、借款人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应列为坏帐。（Х） 48、委托收款分为邮寄和电报划回两种。（√） 49、“一逾两呆”分类方法，主要是以贷款是否超过合同期限及超过时间长短为依据，

分类方法的基础是贷款期限管理。（√）

50、金融企业的营业利润，是指营业收入减去营业成本和营业费用后的净额。（Х） 51、付款人或者代理付款人在收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的，

不再接受挂失止付。（√） 52、一般存款账户可以支取现金。（Х） 53、支票可用于支取现金和转账。（√）

、交易类中间业务主要包括金融衍生业务。（√）

55、特定贷款是指经批准并对贷款可能发生的损失采取相应补救措施后责成股份制商业银行发放的贷款。（Х）

56、通过金融机构划拨转账或票据流通转让完成的收付，称非现金结算，这是资金

结算的主要方式。（√） 第五章 外汇管理

1、一般而言，外汇管理对居民较严，对非居民较松。（√）

2、投资引起的利息、股息和利润应列入国际收支平衡表的金融账户中。（Х）

3、当100美元兑换830元人民币变为兑换820元人民币时，表明人民币汇率下跌，外币升值。（Х）

4、目前在我国外汇市场上产生的人民币对美元的汇率. 人民币对日元的汇率. 人民币对港币的汇率和人民币对欧元的汇率，由中国人民银行每天作为基准汇率对外公布。（√）

5、各成员国未经国际货币基金组织批准，不得对国际经常往来的支付和资金转移施加汇兑。（√）

第42页 共152页

6、目前，中国人民银行公布的人民币汇率不是由中国人民银行自行制定的。（√） 7、外汇储备就是我国的国际储备。（Х）

8、国际收支平衡表主要记载的是居民和非居民之间进行的交易。（√） 9、一国的物价水平越低，该国货币在其国内市场上越具有购买力，那么在外国看来，（Х）

34、当外汇市场外汇供大于求时，一国货币当局在外汇市场上购买外汇以阻止本币汇率的过度下跌。（Х）

35、若一国货币对外升值，则会导致该国贸易收支的恶化。（√）

它就越具有价值，其汇率也就越高。（√）

10、卖出汇率是客户向银行卖出外汇时所使用的汇率。（Х）

11、不管是长期或是短期，经常项目逆差对一国贸易均有不利影响。（Х）

12、中国境内的机关，团体，企业事业单位，金融机构或其他机构向的中国境内注册的中外合资银行借入的外汇资金不视为外债。（Х） 13、非居民在我国境内的收入合法纳税后凭税单汇出。（√）

14、理论上，经常项目差额与资本项目差额相加应等于国际储备变动额。（√） 15、货物贸易出口和服务性收支大于货物进口和服务性支出，称为经常项目逆差。（Х）

16、我国对中资企业的出口收入要求强制结汇构成了汇兑。（Х） 17、外国贷款的偿还由财政部负责偿还。（Х）

18、外汇管理不但包括对外汇及外汇有价证券的管理还包括对人的管理。（√） 19、根据《中国人民银行法》，国家外汇管理局持有、管理和经营国家外汇储备。（Х）20、一国货币当局通常只选定一种在本国对外经济交往中最常使用的主要外国货币作为关键货币，制定本国货币与它之间的汇率，这就是参考汇率，也叫基本汇率。（√）

21、国际收支顺差是指经常项目的顺差。（Х）

22、项目融资中的债权人对项目以外的资产收入没有追索权。（√）

23、目前，由中国人民银行负责向国际货币基金组织和亚洲开发银行借款。财政部负责向世界银行和非洲开发银行借款。（Х）

24、我国对发行外币债券实行资格审核批准制。因此，财政部对外发债必须经批准。（Х）

25、为锁定成本或收益，国际上通常采用远期外汇交易以避免汇率风险。（√） 26、任何国家在编制国际收支平衡表时都必须遵循统一的计价原则，即以市场价格为依据的计价原则。（√）

27、我国目前汇编国际收支平衡表时使用的货币单位是美元，所采用的汇率是国家外汇管理局制定的各种货币对人民币的统一折算率。（Х） 28、当外汇市场外汇供不应求时，一国货币当局卖出外汇，以防止本币汇率上升。（Х）29、当一国的国际收支总体上是顺差时，本币汇率就会出现上升趋势。（√） 30、现阶段我国对资本项目是完全管制的。（Х）

31、经常项目包括货物贸易和非货物贸易及经常转移。（√）

32、以一定单位的外币作为标准，折算成若干单位的本币来表示汇率的方法是直接标价法。（√）

33、外商投资企业可自行向外筹借外债，不需要到国家外汇管理局办理登记手续。第43页 共152页 36、在经济增长方面，当一国货币对外升值时，其贸易收支得到改善，出口增加，此时若该国还存在闲置的生产资源，则其国内生产就会扩大，带动国内经济增长，实现充分就业。（Х）

37、国际货币基金组织规定，国际收支平衡表中的进出口商品价格按到岸价格计算。（Х） 38、中国实行外汇管理的目的是\"保持国际收支平衡，促进国民经济健康发展\"。（√） 39、目前，远期银行结售汇业务的最长期限为180天，经常项目和资本项目下的外汇收支活动都可以进行远期交易。（Х） 40、国际收支顺差是指资本项目顺差。（Х）

41、在我国，银行挂出的外汇价目表上，现钞买入价总是高于现汇买入价。（Х） 42、利率主要是通过短期资本的流动来影响汇率的。（√） 43、外债的风险主要是汇率风险。（Х）

44、资本项目下可兑换存在一定的风险，主要是国际资本流动的急剧变化有可能影响国际收支平衡和汇率稳定，影响国内生产部门的发展。（√） 45、间接标价法下，汇率越高，本国货币的币值越低。（Х） 46、中国境内注册的外资银行和中外合资银行向外借入的外汇资金不视为外债。（√） 47、发达国家综合实力比较强，本币可以直接对外支付，且汇率大多自由浮动，因此，一般而言，他们的外汇储备较少。（√）

48、对经常项目下的用汇不加，并非意味着可以用人民币任意购买外汇，购汇和对外支付必须是真实的需要。（√）

49、如果本币汇率上升，有外汇收入者将蒙受汇兑损失。（√） 50、直接标价法下，汇率越高，本国货币的币值越低。（√） 第六章 金融监管

1、保险机构违反法律、行规，被保险监管部门吊销经营保险业务许可证的，依法撤销，由组织清算组进行清算。（Х）

2、农村信用社的经营宗旨是为农民、农业、农村服务。（√）

3、金融机构被撤销，所在地的地方应当成立撤销工作领导小组。（√） 4、金融企业的行业自律组织，一般采用同业公会的组织形式，为的企业法人。（Х） 5、《巴塞尔协议》将商业银行的资本分为核心资本和附属资本两个部分。（√） 6、财政部于1998年11月发行2700亿元特别国债，将其注入股份制商业银行以补充其资本金。（Х）

7、商业银行的下级机构内部审计负责人的聘任和解聘应当经上级机构内部审计部门同意，总行内部审计负责人的聘任和解聘应当经董事会或监事会同意。（√）

第44页 共152页

8、目前，我国对金融、证券、保险行业实行混业监管的。（Х）

9、依法保护存款人和其他债权人的合法权益，确保居民储蓄存款本金和合法利息的兑付，是防范和化解我国金融风险的一条指导原则。（√）

10、我国在对信托投资公司的整顿工作中，通过信托公司下属证券营业部的转让、出售或参股组建证券公司，实现了信托业与证券业分业经营、分别设立、分业管理。（√）

11、金融机构解散是指已成立的金融机构，因其章程规定或法律规定的事由的发生，商业银行可以改组为国家控股的股份制商业银行。（√）

28、偿付能力监管是保险风险监管的核心内容。（√）

29、兼并收购的法定名称为合并，包括吸收合并和新设合并。（√）

30、保险公司实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的50％或实际偿付能力额度连续3年低于最低偿付能力额度的，中国可将其列为重点监督检查对象，并对其机构设立和业务范围等加以，必要时中国可以对其实行接管。（√）

致使金融机构丧失了经营能力，经批准登记注销后，金融机构组织消亡的法律行为。（√）

12、在一级法人下，金融企业的总行(总公司)对全系统的业务经营活动进行集中统一管理，分支机构的所有业务经营活动都要在其总行(总公司)的授权范围内进行，由总行(总公司)以法人名义统一对外享有民事权力并承担民事义务。（√） 13、金融企业的行业自律组织，一般实行会员制，理事会是协会的最高权力机构。（Х） 14、《资本充足性的新框架》提出对资本的监管方式要从单纯的资本金要求发展为“三管齐下”的监管框架(即所谓的“三大支柱”)：一是最低资本要求，二是监管当局的监督检查，三是市场约束。（√） 15、《证券法》规定，股票发行实行由证券公司推荐、发行审核委员会审核、市场确定发行价格、核准的办法。（√） 16、中国对证券交易所进行间接管理。（Х）

17、商业银行的内部审计应当具有充分的性，实行全行系统的垂直管理。（√） 18、非现场监管可以为现场检查提供预警，明确现场检查的对象和重点，以便及时采取防范和纠正措施。（√）

19、中国证券监督管理委员会的监管对象是证券期货市场。（√）

20、中国证券监督管理委员会对上市公司监管的重点是规范上市公司及其关联人在股票发行与交易中的行为，督促其按照法律法规要求，及时、准确、完整地履行信息披露义务。（√）

21、城市商业银行应向办成市民银行的方向发展。（√） 22、决定撤销金融机构，应当制作撤销决定书。（Х）

23、巴塞尔银行监管委员会发布的《资本充足性的新框架》旨在建立新的资本充足性框架，取代1988年的《巴塞尔协议》。（√）

24、金融机构分立或合并、变更名称都应报经监管机关审查批准。（√）

25、监督证券市场的投资者依照法律法规和市场规则公平进行投资活动，禁止内幕交易、操纵市场等证券欺诈活动，维护市场的正常交易秩序是中国证券监督管理委员会对证券交易监管的重点。（√） 26、《有效银行监管的核心原则》从七个方面制定了有效监管体系必备的25条基本原则，覆盖了从银行机构的市场准入到退出的全过程。（√） 27、“十五”计划纲要提出要对国有独资商业银行进行综合改革，有条件的国有独资第45页 共152页 31、金融机构退出市场的形式主要有合并、撤销和破产。（Х）

32、对金融机构业务营运监管的方式主要有非现场监控和现场稽核检查。（√） 33、金融监管是指金融主管机关对金融机构实施的行政管理。（Х）

34、金融监管由市场准入监管、日常运营监管、风险评价、风险处置以及市场退出等相关要素和环节组成。（√）

35、建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，是商业银行内部控制有效性的必要前提条件。（√）

36、严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息是商业银行会计内部控制的重要内容。（√）

37、被撤销的金融机构的清算财产清偿债务后的剩余财产，应当按照股东的出资比例或者持有的股份比例分配。（√）

38、商业银行对关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。（√） 39、商业银行应建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对重要业务实行双签有效的制度。（√）

40、中国负责组织证券从业人员资格考试。（Х）

41、中国证券业协会负责证券从业人员执业资格注册及管理。（Х） 42、巴塞尔银行监管委员会发布的《资本充足性的新框架》，将银行风险的覆盖范围从资产风险扩大到了利率风险和操作风险。（√） 43、《资本充足性的新框架》强调需要更强的市场约束促使银行及时、准确地向市场披露资本结构、风险状况和资本充足率等方面的信息。（√）

44、金融机构调整业务范围、修改章程不必报经监管机关审查批准。（Х）

45、中国任命证券交易所的总经理和副总经理，委派证券交易所非会员理事。（√）

46、使用伪造、变造的国库券进行诈骗是金融凭证诈骗的主要形式。（Х）

47、制定证券业行业标准和业务规范，并监督实施是中国证券业协会的职能之一。（√）

48、金融机构解散必须报经财政部批准。（Х） 49、促进国内银行业与国外银行业的交往与合作是中国银行业协会的职能之一。（√） 50、银行监管当局在对金融机构的盈利能力进行监管时，是以资本利润率、资产利润率和利息回收率作为衡量标准。（√）

51、被撤销的金融机构清算财产，应当先支付法人和其他组织的债务。（Х）

第46页 共152页

52、建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，是商业银行内部控制环境的重要内容。（√）

53、商业银行应根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系。（√） 第七章 金融全球化

1、反全球化运动有明显反对美国霸权主义的倾向。（√）

2、浮动汇率制度和庞大的国际游资是引发国际金融危机的主要原因。（Х） 3、金融全球化是经济、贸易全球化的必然结果。（√） 4、中国是吸收外国直接投资最多的国家。（Х）

5、收购、兼并活动是外国直接投机的主要方式。（√） 6、国际货币市场的价格基准是伦敦同业拆借利率。（√）

7、全球金融经济运行规则主要考虑了发达国家的意愿及其经济与金融发展水平，而没有完全考虑到发展中国家的实际承受能力，因此具有不合理性。（√） 8、一国汇率的选择最重要的是要考虑其是否适应于该国宏观经济。（√） 9、反全球化运动是一个无、无组织的运动。（Х）

10、金融全球化增强了各国经济金融的互动性和金融风险的传递。（√） 11、亚洲开发银行是一个以盈利为目的的区域性间金融开发机构。（Х） 12、中国是1948年开始实施的GATT的创始国之一。（√） 13、货币可自由兑换是金融全球化的必要条件。（√）

14、我国加入WTO在对银行业、保险业、证券业开放的承诺，是与这三个行业的对外开放程度和承受能力相适应的。（√） 四、简答题

第一章 金融机构

1、简述中国人民银行的地位。 答：（1）根据《中国人民银行法》的规定，中国人民银行在领导下依法执行货币，履行职责，开展业务，不受地方、各级部门、社会团体和个人的干涉。（2）人民银行相对于其它部委和地方具有明显的性。（3）财政不得向中国人民银行透支;中国人民银行不得直接认购债券，不得向各级贷款，不得包销债券。

2、简述《国有重点金融机构监事会暂行条例》所规定的监事会的主要职责。 答：（1）检查国有重点金融机构贯彻执行国家有关金融、经济的法律、法规和规章制度的情况；（2）检查国有重点金融机构的财务，查阅其财务会计资料及与其经营管理活动有关的其它资料，验证其财务报告、资金营运报告的真实性、合法性。（3）检查国有重点金融机构的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资金营运等情况。（4）检查国有重点金融机构董事、行长等主要负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议。 3、简要说明中国农业发展银行的主要任务。

答：按照国家有关法律、法规和方针、，以国家信用为基础，筹集农业第47页 共152页 性信贷资金，承担国家规定的农业性金融业务，代理财政性支农资金的拨付。 4、简述保险公司的宏观功能。

答：一是承担国家财政后备范围以外的损失补偿；二是聚集资金，支持国民经济发展；三是增强对人们生命财产安全的保障；四是为再生产的各个环节提供经济保障，防止因某个环节的突然断裂而破坏整个社会经济的平稳运行。 5、简要说明我国金融资产管理公司收购不良贷款的范围。

答：金融资产管理公司按照确定的范围和额度收购国有独资商业银行不良的贷款；超出确定的范围或者额度的，须经专项审批。在确定的额度内，金融资产管理公司按照帐面价值收购有关贷款本金和相应的计入损益的应收未收利息；对未计入损益的应收未收利息，实行无偿划转。 6、简述我国性金融机构的特征。 答：（1）性银行的资本金多由财政拨付；（2）性银行经营时主要考虑国家的整体利益、社会效益，不以盈利为目的。性银行也必须考虑盈亏，力争保本微利；（3）性银行资金来源主要依靠发行金融债券或向银行举债，一般不面向公众吸收存款；（4）性银行有特定的业务领域，不与商业银行竞争。 7、简要说明我国商业银行经营的主要业务。

答：吸收公众存款，发放贷款，办理国内外结算、票据贴现，发行金融债券，从事同业拆借，买卖、代理买卖外汇，提供信用证服务及担保，代理受付款及代理保险业务等。

8、简述中国人民银行的性质。 答：（1）中国人民银行是我国的银行；（2）银行享有货币发行垄断权，是发行的银行；（3）代表经理国库，通常又把它称为的银行。 9、1998年，中国人民银行设立九大区分行，它们分别是哪些？

答：天津分行； 沈阳分行； 上海分行； 南京分行； 济南分行； 武汉分行； 广州分行；成都分行；西安分行。

10、简述中国进出口银行的经营方针及主要任务。 答：（1）经营方针：中国进出口银行实行自主、保本经营和企业化管理。（2）主要任务是：执行国家产业和外贸，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供性金融支持。 11、简述证券交易所的职能。

答：提供证券交易的场所和设施；制定证券交易所的业务规则；接受上市公司申请、安排证券上市；组织、监督证券交易；对会员和上市公司进行监管；设立证券登记结算公司；管理和公布市场信息及中国许可的其它职能。 第二章 金融市场

1、请简要从投资安全性的角度来比较股票与债券。 答：债券比股票有一定的安全性。股票的收益与公司绩效联系紧密，收益不固定，市场价格波动大，安全性小；债券收益固定，与企业经营绩效无关，风险小；在企业破产时，债券持有者享有优先于股票持有者对企业剩余财产的索取权，因此，债

第48页 共152页

券安全性高于股票。

2、请简要说明为什么我国商业银行把同业拆借作为短期资金管理的首选方式。 答：同业拆借已成为商业银行短期资金管理的首选方式。商业银行在短期资金短缺或宽松时，首先考虑的是在同业拆借市场上融入或融出资金，改变了以往资金依赖中国人民银行的做法，积极在同业拆借市场运作。同业拆借市场的发展，为商业银行的流动性管理提供了良好的外部条件，加快了商业银行商业化进程，提高了商业银行资金的营运效益。

3、请简要说明同业拆借利率在整个利率体系中的地位。

答：同业拆借利率作为拆借市场上的资金价格，是货币市场的核心利率，也是整个金融市场上具有代表性的利率，在整个利率体系中处于相当重要的地位。它能够及时、灵敏准确地反映货币市场以至整个金融市场的资金供求关系，对货币市场上其他金融工具的利率具有重要的导向和牵动作用。拆借利率的升降，会引导和牵动其他金融工具利率的同步升降。因此，它被视为观察市场利率趋势变化的风向标。银行更是把同业拆借利率的变动，作为把握宏观金融动向，调整和实施货币的指示器。

4、什么是国债回购？它有什么优点？

答：是指国债的卖方按照协议在卖出国债的同时，承诺于日后再按约定的价格将该种国债如数买回，这一过程，也是卖方出售国债取得资金的过程。优点：期限短、安全性强，参与者广泛。

5、简述我国同业拆借市场的经济意义。

答：有利于用活金融机构的资金，提高资金使用效益；有利于加强经济主体间的横向联系；有利于推进金融交易市场化进程；有利于商业银行实施流动性管理；有利于央行由直接为主转向间接为主。 6、记帐式国债有哪些优点？

答：电子化产物，是无纸化国债，安全性高，节约发行费用；交割方便发行期短，发行效率高；是高效率国债流通市场建立的基础。 7、股票市场是如何实现资源优化配置的？

答：股票市场为投资者和筹资者提供了灵活方便的投资融资机制，从而实现资源的优化配置并减少了资源流动的成本；效益高、前景好的公司，股价高，能筹集到更多的资金；效益差的公司没有配股权，市场价格也低，这种机制自然起到了优胜劣汰的作用。

8、债券的收益性主要体现在哪些方面？

答：债券的收益性主要表现在三个方面：一是投资债券可以给投资者带来利息收入；二是投资者可以利用债券价格的变动，买卖债券赚取价差；三是可以利用债券在金融市场上抵押、回购、获取额外收益。 9、投资基金的特点是什么？

答：专家管理， 组合投资、分散风险， 集小额资金为一体，带来规模经济效益。 10、我国黄金储备运用的主要形式是什么？ 第49页 共152页 答：我国对黄金储备的运用主要有两种形式：一是通过国际黄金市场，采取现货、期货以及选择权等交易方式，提高黄金储备营运的收益率；二是通过发行、经销各种金币，实现库存黄金的增值。

11、证券投资基金证券的收益性主要由哪些方面构成？

答：证券投资基金证券的收益性主要表现在三个方面：一是通过投资债券取得利息收入；二是可以利用证券价格的变动，买卖证券赚取价差；三是货币市场的利息收入。

12、浮动利率债券有什么特点？

答：浮动利率债券，是为了增加中长期债券的吸引力，在确定浮动利率时，根据预先选定的某一种市场利率为参考利率，随参考利率的波动而变化，它的特点是投资者在短期利率上升时获益，有的随浮动利率规定一个利率下限，即使市场利率低于规定的利率下限仍按利率下限支付利息。 第三章 金融 1、简要总结我国90年代货币方面的经验。

答：一是在宏观目标上，始终坚持币值稳定不动摇；二是在宏观手段上，逐步转向市场化间接；三是在过程中，正确处理支持经济增长与防范金融风险的关系，兼顾增长和稳定两个方面；四是在搭配上，货币注重与财政的协调配合。

2、什么是利率市场化？

答：利率市场化是指在市场经济中，利率水平及其结构由经济主体自主决定的过程。通常包括三方面的含义：（1）利率水平的高低由市场供求关系所决定；（2）形成一个以银行利率为核心、货币市场利率为中介，由市场供求决定存贷款利率的体系；（3）银行作为利率调节的主体。 3、人民银行控制现金发行的措施有哪些？ 答：（1）对现金发行实行计划管理；（2）通过利率杠杆来；（3）严格控制不合理的现金透支，建立健全大额现金支付登记备案制度；（4）加强银行账户与信用卡管理，堵塞现金支付的漏洞；（5）改进金融服务，延长营业时间，增加现金回笼。 4、简要描述银行公开市场业务的操作原理及其优缺点。

答：根据经济形势的发展，当银行认为需要收紧银根时，便卖出证券，相应地收回一部分基础货币，减少金融机构可用资金的数量；相反，当银行认为需要放松银根时，便买进证券，扩大基础货币供应，直接增加金融机构可用资金的数量。公开市场业务与其他货币工具相比，具有主动性、灵活性和时效性等优点。其局限性在于（1）对大众预期的影响和对商业银行的强制影响均较弱；（2）预告性效果不大；（3）可能有不均匀的时滞现象存在。 5、稳健的货币包括哪些核心内容？

答：一是适当增加货币供应量，加大对经济发展的支持力度。二是通过银行的法规和“窗口指导”，引导商业银行的贷款投向，提高信贷资金的使用效益。三是加强对银行的监督管理，促进商业银行制度更新，为有效传导银行货币政

第50页 共152页

策创造条件。

6、你认为银行增加对中西部地区的信贷投入，应将重点放在哪些方面？ 答：（1）加大对铁路、公路等交通项目和大中型能源建设项目等基础设施、基础产业的贷款投入，作好国债项目配套贷款的发放工作；（2）增加支持西部特色农业、节水农业、生态农业的信贷投入，支援小城镇建设和天然防护林保护工程；（3）促进第三产业，特别是通过信贷投入促进旅游设施建设等。 7、简要描述我国货币的传导机制。 答：银行是货币传导机制的起始点，其调整主要集中在对基础货币、率；四是改进存款准备金的计提方法，推行按计算期存款平均余额计提准备金的方法，以及完善存款准备金考核办法。 14、我国利率水平确定的依据是什么？

答：一是物价总水平。二是国有大中型企业的利息负担；三是国家财政和银行的利益；四是国家和社会资金供求情况；此外，期限、风险和国际上的利率水平等也是确定利率水平的重要依据。

15、建立存款准备金制度的意义是什么？

答：一是保证金融机构对客户的正常支付；二是保证金融机构之间的正常清算；三准备金和信贷导向等方面；商业银行是货币传导主体，按照“四自”、“三性”经营原则，相应调整企业和居民的贷款总量、投向及其利率浮动幅度，以影响其生产、投资和消费行为，最终对宏观经济产生影响。 8、货币包括哪些内容？我国货币的目标是什么？

答：货币包括货币最终目标、货币中介目标、货币工具和货币传导机制。我国货币的目标是：保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。 9、什么是通货紧缩？其判断标准是什么？ 答：（1）是与通货膨胀相反的一种经济现象。（2）具有三个特征：物价持续下跌，货币供应量持续下降；有效需求不足，失业率高；经济全面衰退。（3）判断标准有两个：一是看通货膨胀率是否由正转变为负，二看下降的持续是否超过了一定时限。 10、什么是名义利率和实际利率？二者关系是什么？ 答：（1）名义利率是央行规定的法定存贷款利率和符合规定的浮动利率。实际利率是指剔除掉物价上涨因素后的利率水平，是衡量货币随着时间的推移是否升值或贬值的主要指标。（2）二者关系是：名义利率大于通货膨胀率，则实际利率为正值，名义利率等于通货膨胀率，实际利率为零，名义利率小于通货膨胀率实际利率为负值。

11、简述人民币发行基金和现金的联系与区别。 答：（1）联系：二者可以相互转化，发行基金从发行库进入金融机构的业务库后成为现金；现金从业务库交存到发行库后又成为发行基金。（2）区别：性质不同，发行基金是准备金，未发行的货币，现金是强制流通的现实货币；所有权不同，发行基金属于央行，现金属于社会各经济主体；运动形式不同。发行基金凭上级发行库签发的调拨命令而发生运动，现金是伴随着商品流通、劳务提供而流通的。 12、货币中介目标的选择应具备什么条件？

答：货币中介目标的选择应具备三个条件：一是相关性，即其与货币最终目标有稳定、密切相关的关系；二是可控性，即银行用工具对其进行的灵敏程度；三是可测性，就是可度量性，即银行能够准确进行定义以及便于日常监测分析。

13、我国存款准备金制度进一步改革方向如何？

答：一是合理确定法定存款准备金率；二是改进对准备金存款付息的方法；三是改进存款准备金的计算标准，针对活期存款和定期存款确定不同的法定存款准备金第51页 共152页 是银行实施货币的重要工具。

16、简要描述银行资产负债结构的变动与基础关系。

答：银行资产运用总额增加，则基础货币供应增加；银行资产运用总额减少，则基础货币供应也减少。如果在银行的资产中，有的项目减少，有的项目增加，那么基础货币供应量是增加还是减少，取决于各项资产增减变动相互抵消后的最终净值。如果最终净值是资产增加，那么基础货币增加；如果最终净值是资产减少，那么基础货币也减少。 第四章 金融服务

1、简述商业银行的收入及构成。

答：商业银行的收入，主要是通过发放贷款、办理结算和汇兑等中间业务、经营外汇买卖、从事投资等业务所取得的收入。包括：（1）利息收入 ；(2)金融机构往来收入；（3）手续费收入；(4)其他收入，主要有外汇买卖收入、投资收益和营业外收入等。

2、简述商业银行中间业务的作用。 答：（1）不直接构成商业银行的表内资产或负债，风险较小，为商业银行的风险管理提供了工具和手段；（2）为商业银行提供了低成本的稳定收入来源；（3）完善了商业银行的服务功能。

3、企事业单位应如何选择票据结算工具？ 答：企业单位在不能确定异地售货单位，或者不了解异地销货单位产品的情况下，可持银行汇票实地确定销货单位和到销货单位了解产品情况后，实行钱(票)货两清。商业汇票主要适用于同城或异地企业单位根据购销合同先发货、后延期付款的结算。在同一城市内，销货单位在不了解对方信用的情况下可要求采用银行本票。在同一城市内的各种款项结算均可以使用支票。 4、简述银行信贷登记系统的作用。 答：（1）反映借款人的信用状况，有利于银行防范信贷风险；（2）促进企业增强信用观念，注重维护信用。

5、网上银行业务与传统银行业务相比有什么优势。 答：（1）大大降低银行经营成本，有效提高银行盈利能力；（2）无时空，有利于扩大客户群体；（3）有利于服务创新，向客户提供多种类、个性化服务。 6、简述网上银行服务的模式。

第52页 共152页

答：一类是在银行或非银行金融机构内部设立一个部门或分支机构经营网上银行业务。该类机构不，但拥有突破原有框架的特别授权来开展业务；另一类是设立专门的法人机构，即的网上银行。该类机构有的品牌、的经营目标和业务范围，需获得金融监管当局颁发的专门的银行营业执照。 7、简述商业银行的支出及构成。

答：商业银行的支出，是指商业银行在筹集、运用和回收资金过程中所发生的各种支出。主要包括：(1) 利息支出，(2) 金融机构往来支出，(3) 手续费支出，（4）汇兑损失，（5）营业费用，（6）其他支出，（7）按税法规定应缴纳的营业税及附加。 1、简述常用的两种汇率决定理论。

答：(1)购买力平价理论认为，汇率是由两国货币在各自国家的购买力之比决定的。(2)利率平价理论更强调资本流动的趋利性，将汇率看作是一种像股票一样的资产价格，认为本外币利差是影响短期汇率走势的重要因素。(3)两种理论都有其侧重点和优缺点。

2、为什么要进行外汇管理？

答：外汇管理是当今世界各国银行调节外汇和国际收支的一种常用的强制性手段，其目的是为了谋求国际收支平衡，维持货币汇率稳定，保障本国经济正常发8、网上银行业务可为哪几类？

答：目前，网上银行业务可为三类。第一类是信息服务，主要是宣传银行能够给客户提供的产品和服务，包括存贷款利率、外汇牌价查询，投资理财咨询等；第二类是客户交流服务，包括电子邮件、账户查询、贷款申请、档案资料（如住址、姓名等）定期更新；第三类是交易服务，包括个人业务和公司业务两类，个人业务包括转账、汇款、代缴费用、按揭贷款、证券买卖和外汇买卖等；公司业务包括结算业务、信贷业务、国际业务和投资银行业务等。 9、什么是信用证?

答：信用证是一种有条件的银行付款承诺，即买方向其开户行（开证行）申请开证，在卖方银行提交了符合信用证条款中所规定单据的前提下，开证行保证付款的一种书面承诺。

10、简述商业银行中间业务的种类。

答：支付结算类、银行卡业务、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管业务、咨询顾问类业务、其他类中间业务。 11、我国规定的银行结算纪律有哪些？

答：银行必须严格执行结算纪律，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和其他银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票；不准办理没有实质商品交易和其他经济活动的空头汇款；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准受理无理拒付、不扣或少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据；不准违反规定为单位和个人开立银行账户；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁。 12、什么是权责发生制？

答：权责发生制是以取得收款权利或支付款项责任作为记录收入或费用支出基础的一种方法。按照权责发生制，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。 13、简述网上银行业务存在的主要风险。

答：网上银行业务主要存在两类风险，一类是技术风险，主要是数据传输风险、应用系统设计的缺陷、计算机病毒攻击等；另一类是传统银行业务所固有的风险，如信用风险、利率和汇率风险、操作风险等。 第五章 外汇管理 第53页 共152页 展，加强本国在国际市场上的竞争力。

3、简要说明我国对国际商业贷款进行管理的两种方式。 答：（1）对工、农、中、建四大国有银行实行中长期外债余额管理。由国家计委会同中国人民银行、 国家外汇管理局按年度核定中长期外债余额，报申批。各国有银行在不突破余额和保证按期偿还债务的前提下周转使用，多还多借。对其他经批准经营境外借款业务的中资金融机构，经授权部门批准的非金融企业法对外借用中长期国际商业贷款，获得国家计委的外债指标，与债权人谈妥借款意向，报国家批准后，正式对外签订货款协议。（2）短期国际商业贷款由中国人民银行确定其总规模，在此规模以内，由国家外汇管理局按年度分别给符合条件且有需求的金融机构、 企业下达短期商业贷款余额控制目标。在此指标之内筹借短期商业贷款，不再需要逐笔报国家外汇管理局审批。

4、简要描述经常项目外汇管理的主要方法和手段。 答：（1）对交易的真实性进行审核。企业和个人到银行购汇时，必须提交能证明真实需要的凭证，经银行审核后，才能售汇或从企业的外汇账户中对外支付。（2）实行进出口核销制度及联网核查系统。前者是指货物出口后，由外汇管理部门对相应的收汇进行核销。后者指进口货物付汇后，对相应的到货进行核销。(3)对非贸易外汇的管理。非居民在我国境内的收入合法纳税后凭税单汇出。 5、目前世界上对汇率的管理有哪些方法？ 答：（1）固定汇率，指货币当局把本国货币对其他货币的汇率加以基本固定，波动幅度在一定范围之内；（2）有管理的浮动汇率，指货币当局通过各种措施和手段干预市场，使汇率在一定幅度内浮动，或维持在对本国有利的水平上；（3）自由浮动汇率，指货币当局对外汇市场很少干预，汇率又外汇市场的供求状况自发决定。但在现实世界上，所谓完全自由浮动的汇率制度是不存在的。 6、实行资本项目下可兑换一般应具备哪些前提条件？

答：一是提高综合国力，以增强国家的整体抗风险能力，增强国际收支自我平衡的能力；二是维持宏观经济稳定；三是构建健康的国内金融体系，提高金融体系资源配置的效率和抗风险能力；四是增强宏观的能力，包括财政与货币的合理搭配、 金融工具的发展和健全、 央行金融监管能力的增强，以及充足的外汇储备等，以适应国际国内市场瞬息万变带来的影响。 7、汇率变动对国内物价水平有什么影响？

第页 共152页

答：(1)汇率变动对国内的物价水平有一定的调节作用。（2）当本币升值时，以本币表示的进口商品价格便会下降，进而带动国内同类产品价格的下降。(3)同时， 答：现场检查和非现场监管是对金融机构业务营运监管的两种主要方式。非现场监管是指金融机构按期报送数据，监管机构通过汇总、分析，对金融机构的业务活以外币表示的本国出口商品价格会上升，出口难度加大，部分商品则会转为内销，国内同类产品供给增加，则会促使国内物价水平的降低。(4)本币贬值则会推动国内物价上涨。

8、简述国际收支平衡表的内容。

答：(1)包括四大项：经常项目、 资本项目、 净误差与遗漏以及储备资产增减额；（2）经常项目又分为货物贸易、 服务贸易、 收益项目及经常转移。货物贸易包含进出口货物贸易。服务贸易又称无形贸易，其内容包括运输、 旅游、 保险、 通讯、 建筑、 国际金融服务、 计算机和信息服务、 专有权利使用费和特许费、 各种商业服务、 个人文化娱乐服务以及服务。收益项目包括职工报酬和投资收益（是指资本输出入、 信贷和投资所引起的利息、 股息和利润）。经常转移包括所有非资本转移的单方面转让，如侨汇、 无偿捐赠、 赔偿等。（3）资本项目又称资本和金融项目，包括资本账户和金融账户。资本账户是指移民转移、 债务减免等资本性转移。金融账户是指直接投资、 证券投资和其他投资。（4）国际储备变动是指一国拥有的可以直接用于对外支付的储备资产的变动。 9、什么是外汇储备？有哪些功能？ 答：（1）外汇储备通常是指由各国官方持有的、 可以自由支配和自由兑换的储备货币，是一国国际储备的主要组成部分和国家宏观实力的重要标志。（2）功能：调节国际收支，保证对外支付；干预外汇市场，稳定本币汇率；维护国家信誉，提高对外融资能力；增强综合国力和抵御风险的能力。 10、简述一国的利率水平和经济增长速度对汇率的影响。 答：（1）利率主要是通过短期资本的流动来影响汇率的。利率高的国家会吸引国外资本流入套取利（率）差，从而增加外汇供给。（2）经济增长率对汇率的影响是多方面的，既可以国民收入的提高而增加对国外商品和劳务的需求，导致外汇需求增长，引起本币贬值，也可以通过经济效率的提高、 产品成本的下降而导致出口商品价格竞争力的增强，使出口增加，外汇供给增多，引起本币升值。 11、简要说明我国为什么目前还不能实现资本项目下的完全兑换？

答：(1)实现资本项目下的可兑换一般应具备前提条件：提高综合国力，增强国家抗风险能力，增强国际收支自我平衡能力；维持宏观经济稳定；构建健康的国内金融体系，提高金融体系资源配置的效率和抗风险能力；增强宏观能力。(2)目前我国还不具备这些条件，因此人民币资本项目下可兑换是一个渐进的过程。 12、国际收支平衡表包括的主要内容及其相互关系是什么？

答：国际收支平衡表的主要内容有：经常项目、 资本项目、 净误差与遗漏以及国际储备增减额。其相互关系是：理论上，经常项目差额与资本项目差额之和等于国际储备变动额。 第六章 金融监管

1、简述现场检查和非现场监管的含义及其相互关系。 第55页 共152页 动进行全面、连续的监控，随时掌握金融机构和整个金融体系的运行状况、存在的突出问题和风险因素；非现场监管可以为现场检查提供预警，明确现场检查的对象和重点，以便及时采取防范和纠正措施。现场检查是指派专人进驻金融机构，对其业务经营情况实施全面或专项的检查和评价。现场检查能够发现从财务报表和业务统计报表等资料中难以发现的隐蔽性问题。 2、简述商业银行内部控制的构成要素。

答：1、内部控制环境 ；2、风险识别与评估 ；3、内部控制措施； 4、 信息交流与反馈 ；5、监督评价与纠正。

3、简述我国银行业、证券业行业协会的主要职能。 答：（1）制定同业公约及其他自律规章；（2）对会员进行监督检查；（3）提供行业服务；（4）发挥同业协会的桥梁与纽带作用，加强会员与有关部门间、会员与监管当局间的沟通与联系。

4、简述金融企业行业自律的含义。

答：金融企业行业自律是指金融企业设立行业自律组织，通过制定同业公约，提供行业服务，加强相互监督等方式，实现金融行业的自我约束、自我管理，以规范、协调同业经营行为，保护行业的共同利益，促进各家会员企业按照国家金融、经济的要求，努力提高管理水平，优化业务品种，完善金融服务。 5、简述《巴塞尔协议》的基本内容。 答：（1）明确了商业银行资本的构成，将资本分为核心资本和附属资本；（2）确定了资产风险加权制；（3）规定了银行的资本充足率≥8％。 6、当前金融诈骗的主要特点。 答：（1）诈骗范围广；（2）犯罪手段多种；（3）涉案金额大；（4）基层营业网点发案率高；（5）金融诈骗趋向国际化、高科技化、高智商化和集团化、职业化。 7、当前金融诈骗的主要形式？

答：集资诈骗、贷款诈骗、金融票据诈骗、金融凭证诈骗、信用证诈骗、信用卡诈骗、有价证券诈骗、保险诈骗、利用计算机实施诈骗。 8、金融企业内部控制的概念。

答：内部控制是金融企业为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。 9、金融企业内部控制的目标是什么？ 答：（1）确保国家法律规定和金融企业内部规章制度的贯彻执行；（2）确保金融企业发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（3）确保风险管理体系的有效性；（4）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 10、金融机构退出市场的方式有哪些？

答：金融机构退出市场的方式有：兼并收购、解散、撤销(关闭) 和破产等。 11、商业银行授信内部控制的重点是什么？

第56页 共152页

答：商业银行授信内部控制的重点是：实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。 12、什么是金融监管？

答：金融监管是指金融主管机关根据法律赋予的权力，依法对金融机构及其运营情况实施监督和管理，以维护正常的金融秩序，保护存款人和投资者的利益，保障金融体系安全、健康、高效运行。 第七章 金融全球化

1、为什么要改进国际货币基金组织和世界银行的分工？

答：为了防范金融风险，国际社会作了很多努力，其中包括改进国际货币基金组织和世界银行的分工。因为长期以来，国际货币基金组织和世界银行的分工也出现了一定的交叉。亚洲金融危机以后，两个机构的分工进一步调整，国际货币基金组织的工作重点转向预防金融危机，国际货币基金组织的临时委员会改为国际货币金融委员会，并加强了对各国金融部门的监管和宏观经济透明度标准的制定工作。世界银行正把自己改革为一个与各种非组织和各国在地方项目上进行合作的机构，工作的重点是保证发展中国家能够从全球化中受益。 2、当前反全球化浪潮的特点是什么？

答：当前反全球化运动具有新的特点。一是反全球化运动从美国逐步扩展至欧洲和其他地区；二是人员构成越来越广泛，主要有工会、农协、消费者、失业人员、绿色组织等各种非组织代表，以及一些国家的；三是从初期散乱的街头活动发展到利用因特网等现代传媒手段的有组织性活动；四是公司和积极推进全球化进程的世界贸易组织、达沃斯世界经济论坛、世界银行、国际货币基金组织等国际组织成为主要攻击对象，并被指责为应对全球化负面影响承担主要责任。此外，反全球化运动有明显针对美国霸权的一面；五是目标更加明确，主要关心就业、环保、食品安全、社会保障和贸易自由化等问题，主张改革世界银行、国际货币基金组织等国际金融机构。

3、简述非洲开发银行集团的性质及设立宗旨。

答：非洲开发银行成立于19年，由非洲开发银行、非洲开发基金和尼日利亚基金组成，是地区性的间开发性金融机构，其宗旨是促进非洲本地区成员的经济发展与社会进步。

4、20世纪90年代以来，世界已爆发了哪三次金融危机？请简要说明其表现。 答：20世纪90年代以来，世界已爆发了三次大的金融危机。第一次是欧洲货币体系危机。1992年9月，投机资本抢购马克，抛售里拉、英镑，迫使里拉和英镑退出欧洲货币体系，实行自由浮动。第二次是墨西哥比索危机。1994年12月，墨西哥发生金融危机，三周之内比索贬值40%，按美元计算，股票市场下跌40%。第三次是亚洲金融危机。1997-1998年，亚洲发生严重金融危机。 5、世界银行集团的宗旨是什么？ 第57页 共152页 答：世界银行集团的主要宗旨是：协助成员国的经济复兴与建设；利用担保或提供贷款等方式促进外国私人投资；通过鼓励国际投资帮助成员国发展生产，促进国际贸易长期均衡增长并保持国际收支平衡；帮助成员国提高生产率、生活水平和改善劳动条件；安排由国际担保的贷款，促进成员国经济发展。 6、什么是金融全球化？它有什么特点？

答：金融全球化是在现代信息技术普遍运用、国际资本迅速大量流动情况下出现的全球金融密切联系的发展趋势。它有三个特点：一是金融活动及金融资产和负债跨越国界，形成全球范围的金融资源流动；二是金融活动和金融市场在全球范围按统一规则运作；三是同质的金融资产在国际市场的价格趋于等同，形成全球统一的金融价格。

7、推动全球金融化的基本因素是什么？

答：有四个因素推动了金融全球化的发展。一是贸易的全球化；二是国际资本的推动；三是公司的发展；四是金融自由化浪潮。

8、亚洲开发银行是一个什么样的组织？其资本来源是什么？

答：以下简称“亚行”,创建于1966年。是一个致力于促进亚洲及太平洋地区发展中成员社会和经济发展的区域性间金融开发机构。它不以盈利为目的，而以提供援助为宗旨，其总部设在菲律宾首都马尼拉。

亚行开展业务经营的资本金来源分作三部分：一是普通资金来源，主要用于亚行的硬贷款业务；二是亚洲开发基金，用于亚行的软贷款业务；三是技术援助特别基金，专门用于以赠款形式进行的技术援助。除此以外，亚行还从日本获得日本特别基金，并从其他资金渠道为项目安排联合融资。 9、简要分析我国加入WTO后金融业面临的形势。

答：加入WTO后，我国金融业面临既有机遇也有挑战。（1）机遇：有利于改善我国投资环境，有利于推进我国金融业的改革进程，有利于我国金融业的国际化进程；（2）挑战：外资金融机构将在优质客户、优秀人才、新业务、新技术等方面与中资金融机构竞争。 五、论述题： 第一章 金融机构

1、试述我国金融机构按其地位和功能的分类。

答：第一类是中国人民银行。中国人民银行是我国的银行，负责货币、货币发行、金融服务和代表国家参与国际金融事务等。第二类是金融监管机构，有中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督委员会。我国实行分业监管。第三类是经营性金融机构，包括：性银行，指由发起、出资成立，为贯彻和配合特定经济和意图而进行融资和信用活动的机构。包括：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。商业银行，一般是指吸收存款、发放贷款和从事其它业务的赢利性机构。包括独资商业银行，股份制商业银行和城市商业银行等。证券机构，是指为证券市场参与者，如发行人、投资者提供中介服务的机构。包括证券公司、证券交易所、证券登记结算公司、证券投资

第58页 共152页

咨询公司、基金管理公司等。保险机构，是指专门经营保险业务的机构，包括国有保险公司、股份制保险公司、外资和中外合资保险公司等。信用合作机构，包括城市信用社及农村信用社。非银行金融机构，包括金融资产管理公司、信托投资公司、平分秋色的局面，请谈谈你的看法。

答：投资基金具有集小额资金为大额资金，专家理财，组合投资，分散风险的特点，适合广大中小投资者投资，而且国外有丰富的基金品种为投资者提供各种不同风格财务公司、租赁公司等。

2、为什么说股份制和合作制是两种不同的产权组织形式？

答：一是入股方式不同。股份公司一般自上而下控股，下级为上级所拥有；合作制则自下而上参股，上一级机构由下一级机构入股组成，并被下一级机构所拥有，基层社员是最终所有者。二是经营目标不同。股份制企业以利润最大化为目标，股东入股的目的是寻求利润分红；合作制的主要经营目标是为社员服务。三是管理方式不同。股份制实行\"一股一票\"制，大股控权；合作制实行\"一人一票\"，社员不论入股多少，具有同等权力。四是分配方式不同。股份制主要是分红，积累要量化到每一股份；合作组织赢利主要用作积累，积累归社员集体所有。 第二章 金融市场 1、“一个国家和地区国民经济的发展，在很大程度上取决于其金融市场的发达程度，因为金融市场在整个市场体系中处于核心和领导地位。”你对这句话如何理解？ 答：一个国家和地区国民经济的发展，在很大程度上取决于其金融市场的发达程度，因为金融市场在整个市场体系中处于核心和领导地位。金融市场的产生和发展，对筹集长期资金、优化资源配置、提高资金使用效率、规避市场风险等具有十分重要的意义。（1）聚集和融通资金，促进经济增长。（2）优化资源配置，实现资金的高效运转。（3）分散和转移风险，增强投资安全性。（4）反映经济动向，传播经济信息。金融市场历来被公认是一个国家和地区国民经济发展的“晴雨表”。（5）宏观经济机制的重要组成部分。金融市场是银行货币的传导渠道和实施场所。金融市场为实现充分就业、低通货膨胀和经济持续增长等社会目标提供实施的环境和渠道，借助于这些，实现了稳定经济和避免通货膨胀的主要意图。

2、中信证券是1999年8月经中国人民银行批准成为全国银行间同业拆借市场交易成员的。据央行和全国银行拆借中心发布的有关通知和通告显示，中信证券自2000年6月以来，陆续授权其部分证券营业部于当地进行资金拆借活动，属严重违规行为。央行决定取消中信证券股份有限公司的全国银行间同业拆借市场成员资格，自2002年4月3日起，中信证券股份有限公司只能由总部进行期限不超过1天的拆借活动，拆入资金余额不得超过其实收资本金的80％，并于交易前在中国人民银行营业管理部备案。根据以上介绍，请你说出对中信证券的处罚依据。

答：我国同业拆借市场有这样一条原则：参与拆借的主体必须是机构法人。非金融机构和非法人的金融机构不得进入拆借市场。同一银行分支机构间的资金往来不属于同业拆借，而是内部资金调拨，其资金运用要纳入贷款规模进行考核；中信证券的证券营业部第一不具有参与拆借的法人资格，第二同一法人的分支机构之间不允许进行同业拆借。

3、在西方投资基金也比较发达的美国，开放式基金已经形成与商业银行鼎足而立，第59页 共152页 的投资需求，开放式基金可供投资者随时购买和要求赎回，有与银行存款相同的流动性，且基金投资具有高于银行储蓄存款利息的收益，因此，投资者更愿意通过基金投资的形式进行理财。 第三章 金融

1、请你谈谈加快我国利率市场化改革的必要性。 答：（1）是建立社会主义市场经济的需要；（2）是有效配置社会资金的需要；（3）提高银行竞争能力的需要；（4）改进宏观的需要。

2、请你结合我国通货紧缩的发展过程，谈谈应如何有效地治理通货紧缩。 答：（1）中国通货紧缩的发展过程。我国通货膨胀水平从 1994 年底达到 21.7% 的峰值后逐年回落，到 1996 年 10 月，生产资料批发价格首先出现负增长， 1997 年 10 月和 1998 年 3 月，零售商品价格和居民消费价格也相继变成负增长。企业生产率降低、群众收入增长趋缓、市场消费不旺，下岗职工增加等等与中度通货紧缩相联系的问题相继出现，并日益加重。1998年亚洲金融危机使我国国外净需求大幅度降低，国内需求也相对不足，经济增长率继续下降，物价水平也持续下跌，通货紧缩已经明显显现。1999年趋于严重。（2）治理通货紧缩应采取以刺激支出为目的的宏观经济，通常被定义为需求管理，它由扩张性财政和货币构成。（3）中国在 1998 年第四季开始动用财政刺激内需，即所谓的“积极财政”，具体做法是：增加支出，减免商品房交易税、开征利息税等。（4）在实施积极的财政的同时，中国实行了稳健的货币，包括三项核心内容：一是适当增加货币供应量，加大对经济发展的支持力度；二是通过银行的法规和“窗口指导”，引导商业银行的贷款投向，提高信贷资金的使用效益；三是加强对银行的监督管理，促进商业银行制度更新，为有效传导银行货币创造条件。

3、如何规范和发展我国票据市场？

答：1. 构建市场环境（信用环境、法制环境和环境），为票据市场的进一步发展创造条件；2. 优化市场结构，建立一个完善的票据市场。包括票据承兑的一级市场和贴现、转贴现、再贴现的二级市场（分为金融机构的柜台市场、区域性票据市场和全国性市场），两级市场之间应该建立良好的互动关系；3. 完善市场运行机制。包括拓宽票据品种，夯实票据基础；培育市场主体，实现市场主体的广泛性与多元性；完善价格机制，逐步实现票据利率市场化；4. 建立票据市场做市商制度。 第四章 金融服务

1、贷款从取得到使用主要包括哪几个步骤？在每一个步骤中应注意什么问题？ 答：第一步，申请贷款。借款人应当向直接办理贷款的商业银行的经办机构申请贷款，一般情况下向开户的当地商业银行的分支机构提出书面借款申请。借款人向商业银行提出贷款申请时，应当填写《借款申请书》，并提供必要的资料。

第60页 共152页

第二步，贷款审批。银行受理借款人申请后，将综合评定借款人的信用等级，对借款人自有资金及其信用程度，借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查,核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。商业银行设立贷款审查委员会，实行审贷分离原则，以加强对贷款的审查与管理。

第三步，签订借款合同。借款合同应当约定借款种类、借款用途、借款金额、借款利率、借款期限、还款方式、借贷双方的权利与义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。如果是保证贷款，应当由保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在借款合同上载明与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法人代表或其授权代理人签署姓名。如果是抵押贷款或质押贷款，应当由抵押人或出质人与贷款人签订抵押合同或质押合同，需要办理登记的，应依法办理登记。

第四步，贷款的发放与使用。签订借款合同后，银行将按借款合同规定按期发放贷款。借款人按合同的约定自主提取和使用全部贷款，有权拒绝借款合同以外的附加条件，但不得擅自改变贷款用途。对借款人违反合同约定贷款用途、挪用贷款资金而影响贷款及时安全收回的企业，银行有权停止发放新的贷款。在贷款期限内，借款人要定期向贷款银行如实提供反映其生产经营、财务活动的资产负债表、损益表及银行要求提供的其他资料(法律规定不能提供者除外)；接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；借款人将债务全部或部分转让给第三人时，必须征得银行的同意；有危及银行债权安全情况时，应当及时通知银行，同时采取保全措施。

2、比较分析贷款“一逾两呆”分类法和贷款风险分类法。 答：“一逾两呆”分类法，即将不良贷款分为逾期贷款. 呆滞贷款和呆账贷款三类。这种分类主要是以贷款是否超过合同期限及超过时间长短为依据，分类方法的基础是贷款期限管理。其特点是便于统计、简单易行；其缺陷是对贷款质量的识别滞后，难以及时、全面和真实地衡量贷款的实际风险。贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。这种分类法不是以贷款期限而是以借款人的还款能力为主要依据进行分类。借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。按照这种方法对贷款进行分类，可以比较准确地反映贷款质量，有利于商业银行及时、动态、全面地掌握和控制贷款风险，加强信贷管理。 第五章 外汇管理

1、如何控制和防范外债风险？

答：作为对外借款人，应从以下几个方面控制和防范外债风险：（1）重视所借外债币种的选择；（2）作好汇率预测，选择软硬货币搭配。尽可能作到借硬货币（币值趋升）还软货币（币值趋跌）；（3）合理安排利率结构；（4）注意在借款合同中加入保护性条款；（5）注意长短期限搭配，防止形成偿债高峰；（6）重视提供对外担保，做好可行性研究分析；（7）谨慎出具安慰函；（8）运用金融衍生工具化解外债风险；（9）防止借用外债中的金融诈骗行为。 第61页 共152页 2、试述外汇储备的经营原则。

答：安全性、 流动性和盈利性是各国管理和经营外汇储备一般都要遵守的原则。

安全性是指外汇储备应该存放在政治稳定、 经济实力强的国家和信誉高的银行，要选择风险小，币值相对稳定的币种，还有投资于比较安全的信用工具；流动性是指保证外汇储备能够随时兑现和用于支付，并做到以最低成本实现兑付，安排合理的投资期限组合。盈利性是指在保证安全性和流动性的前提下，通过对市场走势的分析预测，确定科学合理的投资组合，进行资产交易，使储备资产增值。安全性、 流动性和盈利性三者是不可完全兼得的，高风险才有高收益，盈利大的资产，安全性必然差，安全性、 流动性强的资产盈利必然低，因此各有侧重，富裕国家重视流动性，小国和资源困乏的国家多重视价值增值和财富积累。 3、影响汇率变动的主要因素有哪些？

答：在西方普遍实行浮动汇率制的今天，影响汇率变动的因素更加复杂。（1）通货膨胀率差异。在纸币流通的条件下，两国货币之间的比率，从根本上来说是由各自所代表的价值量决定的。（2）利率差异。价格水平的变动影响着一国的商品流出入，而利率作为金融市场上的“价格”，其变动则会作用于一国的资金流出入，改变资本项目收支和本国货币的汇价。（3）经济增长率差异。国内外经济增长率差异对汇率变动的作用是多方面的。第一，一国经济增长率高，意味着收入上升，由此会造成进口支出的大幅度增长。第二，一国经济增长率高，往往也意味着生产率提高很快，由此通过生产成本的降低改善本国产品的竞争地位而有利于增加出口，抑制进口。第三，经济增长势头好，一国的利润率也较高，由此吸引国外资金流入本国，进行直接投资，从而改善资本项目收支。（4）国际收支状况。当一国国际收支逆差时，意味着外汇市场上外汇供不应求、 本币供大于求，结果外币汇率上升，本币汇率下跌；反之，一国国际收支顺差，则外汇市场外汇供大于求，本币供不应求，结果外币汇率下跌，本币汇率上升。（5）银行干预。通过干预直接影响外汇市场供求的情况，虽无法从根本上改变汇率的长期走势，但对汇率的短期走向会有一定的影响。（6）市场预期。市场预期因素是影响国际间资本流动的另一个重要因素。当交易者预测某种货币汇率今后可能贬值时，就会大量抛出，相反，就会大量买进。第六章 金融监管

1、试述我国金融风险的表现形式和形成原因。 答：当前我国金融风险主要表现在：（1）金融机构特别是国有商业银行资产质量较差，不良贷款比例较高；(2) 一些中小存款金融机构和非银行机构历史遗留问题较多，少数机构资本金不足，资不抵债，面临较大的流动性风险；（3）有些地方和部门擅自设立非法金融机构，一些单位和个人非法从事或变相从事金融业务，名目繁多的非法集资活动相当严重，潜伏着支付危机；（4）股票、期货市场违法违规行为大量存在，部分上市公司质量不高，一些地方擅自设立股票交易场所，隐藏着很大风险；（5）一些金融机构和从业人员弄虚作假，违法违规经营，账外活动、不正当竞争屡禁不止，内外勾结、金融诈骗等犯罪活动猖獗，大案要案时有发生；（6）

第62页 共152页

一些金融机构和企业，违规借入外债，变相借债，或对外债进行担保，产生很大外债支付风险。

我国金融风险的形成原因：（1）受经济转型的影响，银行承担了经济变革的成本；（2）我国商业银行长期缺乏慎审的会计制度；（3）长期以来，我国国有银行“官办\"色彩浓厚，向现代商业银行转换滞后；（4）长期以来，我国以间接融资为主，直接融资与资本市场发展严重滞后，信用过分集中于银行；（5）在计划经济向社会主义市场经济转变过程中，金融法制不健全，明显落后于金融发展，导致一些金融领域的发展没有受到应有的规范和约束。 2、防范和化解我国金融风险的指导原则。

答：(1)深化改革，完善。应当按照建立现代企业制度的要求，建立起与市场经济发展相适应的现代金融企业制度，完善内部治理结构和授权制度。监管机关的工作重点应当放在促进被监管机构建立和完善内控制度上，并监督和评价其执行效果。

(2)依法规范，强化监管。健全金融法制，把一切金融活动纳入规范化、法制化轨道。严格规范金融市场准入、经营和退出，加强金融机构内部控制制度建设，加大金融监管和执法力度。

(3)区别对待，分类处理。对有问题但仍可救助的金融机构，要分别采取增资扩股、兼并、债权转股权等方式进行救助。对严重违法违规经营或者资不抵债、不能支付到期债务的金融机构，必须依法实施整顿、重组、撤销、直至实施破产。

(4)要依法保护存款人和其他债权人的合法权益，特别是采取一切可以采取的措施，确保居民储蓄存款本金和合法利息的兑付。

(5)打击犯罪，防范道德风险。严厉打击金融机构内部渎职失职、监守自盗，外部骗贷骗息等金融犯罪行为；同时，要综合运用各种措施，最大限度保全、盘活、清收资产，减少资产损失。

(6)坚持在发展中化解金融风险。 3、试述如何防范金融诈骗。 答：（1）以人为本，抓好思想教育，增强银行职工队伍的免疫力。

（2）加强业务培训，增强识别能力。

（3）制定防范预案，提高处置突发事件的能力。要结合金融业务的开展，制定严密的“防诈骗预案”，提高一线工作人员处置突发事件的能力。

（4）加大科技含量，运用先进技术防范金融诈骗。各金融机构应积极开展科研攻关，研制、开发先进的防伪、识别技术设备，使预防金融诈骗工作逐步走向现代化。

（5）加大打击力度。各金融机构一旦发现金融诈骗，要及时向机关报案，并积极配合机关抓获诈骗分子，查获作案工具，对严重失职致使诈骗得逞的工作人员要严肃处理，决不姑息迁就。 第七章 金融全球化 1、“中国作为一个发展中国家，随着综合国力的增强，在国际金融领域中的地位日第63页 共152页 益增强，在国际金融合作中发挥着越来越重要的作用。特别亚洲金融危机爆发以后，

表现得愈加明显。”请谈谈你对我国在国际金融合作中作用的理解。

答：我国在国际金融领域中的地位日益增强，在国际金融合作中发挥着越来越重要的作用。特别亚洲金融危机爆发后，我国坚持人民币不贬值的，极大地稳定了市场信心与地区金融秩序。（1）中国假如国际金融组织后一直承担着作为一个成员应承担的义务，随着经济实力的增强，我国从1991年开始向基金组织提供资金，支持基金组织的业务预算，并向基金组织支持贫困国家的优惠贷款项目捐赠部分利息补贴，提供少量贷款支持。亚洲经济危机爆发以后，由于我国经济保持稳定增长，国际收支状况良好，按照基金组织业务预算安排，我国增加了对危机国家和其他经济困难国家的资金支持，作出了应有的贡献。（2）亚洲金融危机爆发后，中国坚持人民币不贬值，尽管付出 了一定的代价，但避免了东亚危机国家货币的又一轮贬值，稳定了东亚地区金融秩序，支持了危机国家经济的复苏。（3）积极参加国际论坛，就改革国际金融体系、促进国际金融稳定、协调经济金融以及加强区域金融合作等问题发表的看法和提出的主张，越来越受到关注。

2、20世纪 90 年代世界爆发了三次大的金融危机，你认为引发这些金融危机的因素有哪些？

答：20世纪 90 年代世界爆发了三次大的金融危机，第一次是欧洲货币体系危机；第二次是墨西哥比索危机；第三次是亚洲金融危机。在金融全球化背景下，引发这些金融危机的因素是多方面的，是国际货币金融和有关危机国家缺陷相互作用的结果。

从现行国际货币金融看，一是全球没有较为稳定的汇率形成机制，发展中国家对汇率的选择比较被动，在大规模资本流动的冲击下，维持汇率制度的成本很高。二是资本流动和外汇交易脱离经济实体，形成“金融泡沫”。三是对短期资本流动、对冲基金、离岸交易中心的监管比较薄弱。四是在全球化的过程中，还没有建立起有效防范金融风险和保证金融安全的机制。五是国际社会对国际经济失衡的调节缺乏必要的手段，在危机时难以提供足够的流动性援助。六是国际金融机构仍然受少数发到国家主导，缺乏必要的权威性。

从危机国家自身看，一是微观基础薄弱，经济机构不合理，金融体系不健全，企业治理结构不合理。二是金融监管不力，缺乏一套严格的标准对金融体系的风险进行评估和控制。三是在金融市场不发达和对短期资本流动的监管能力较弱之时，过早地开放金融市场。四是经济发展过分依赖外资。五是汇率制度缺乏必要的灵活性。

3、中国人民银行行长在《迎接金融全球化的挑战》的演讲中说，“金融是现代经济的核心，经济的全球化必然导致金融的全球化，经济与金融的全球化是历史发展的必然。发展中国家必须深化改革，趋利避害，循序渐进，逐步参与经济与金融全球化。”根据以上内容请你谈谈你对金融全球化利弊的理解。 答：（1）我们要正确认识金融全球化的利弊。金融全球化给全球经济金融、政治和社会生活等诸多方面带来深刻影响，既有机遇也有挑战。一是各国在相互依存性增

第页 共152页

强与国内稳定性削弱并存；二是界的经济联系和经济管理增强与经济金融主权削弱并存；三是全球金融经济运行规则的同一性与不合理性并存；四是世界总财富增加与各国差别扩大并存。

（2）趋利避害，积极主动参与经济金融全球化。一方面，金融全球化有利于促进各国各地区经济贸易活动，有利于促进经济要素逐步实现在全球范围内的优化配置，有利于促进科学技术和文化事业的交流与发展，有利于促进世界和平。另一方面，由于发达国家在经济势力和政治地位上的优势，金融全球化总体上更有利于发达国家。因此，发展中国家必须勇敢地面对它给世界各国带来的新矛盾和新问题，趋利避害，循序渐进，逐步参与经济全球化与金融全球化。

第八部分 信贷业务知识题汇总

一、填空题

1、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（ ）、（ ）、（ ）和诚实信用的原则。

答案：平等、自愿、公平 2、不良贷款包括（ ）、（ ）、（ ）。 答案：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款

3、担保法规定的担保方式为( )、( )、( )留置和定金。 答案：保证、抵押、质押

4、担保活动应当遵循( )、( )、( )、诚实信用的原则。 答案：平等、自愿、公平

5、质押担保中债务人或者第三人为出质人，债权人为（ ），移交的动产为（ ）。

答案：质权人、质物

6、股份有限公司股份的发行，实行( )、( )、( )的原则，必须同股同权，同股同利。

答案：公开、公平、公正

7、民事活动应当遵循( )、( )、( )、( )的原则。 答案：自愿、公平、等价有偿、诚实信用 8、债权人转让权利的，应当通知（ ）。 答案：债务人

9、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有（ ）、（ ）、（ ）和处分的权利。

答案：占有、 使用、 收益

10、商业银行经营范围由商业银行章程规定，报（ ）批准。 答案：银行业监督管理机构

11、借款合同的内容包括借款种类、币种、（ ）、（ ）、（ ）、期限、还款方式和违约责任等条款。

第65页 共152页 答案：用途、数额（金额）、利率

12、公司债券可分为( )和( )。 答案：记名债券、无记名债券

13、企业法人抽逃资金、隐匿财产逃避债务的、解散、被撤销、被宣告破产后，擅自处理财产的，除法人承担责任外， 对法定代表人可以给予( )、( )，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 答案：行政处分、罚款

14、现行的《中华人民共和国商业银行法》（修改后）自( )起执行。 答案：1995年7月1日

15、商业银行与客户的业务往来，应当遵循( )、( )、( )和( )的原则。 答案：平等、自愿、公平 、诚实信用

16、撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起( )内行使。自债务人的行为发生之日起(

)内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。 答案：一年、五年

17、商业银行应当保障存款人的( )不受任何单位和个人的侵犯。 答案：合法权益

18、商业银行开展业务，应当( )、( )的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。

答案：遵守法律、行规

19、商业银行开展业务，应当遵守( )的原则，不得从事不正当竞争。 答案：公平竞争

20、设立农村商业银行的注册资本最低限额为( )元人民币,注册资本应当是实缴资本.

答案：五千万

21、商业银行分支机构不具有( )资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。 答案：法人

22、商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过( )未开业的，或者开业后自行停业连续(

)以上的，由银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。 答案：六个月 六个月

23、任何单位和个人购买商业银行股份总额( )以上的，应当事先经银行业监督管理机构批准。 答案：百分之五

24、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循( )、( )、( )、( )的原则。对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。

第66页 共152页

答案：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密 25、商业银行贷款，应当实行( )、( )的制度。 答案：审贷分离、分级审批

26、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起( )内予以处分。 答案：二年

27、中华人民共和国银行业监督管理法 自( )起执行 答案：2004年2月1日

28、( )负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。 答案：银行业监督管理机构或中国银行业监督管理委员会

29、银行业监督管理机构对银行业实施监督管理，应当遵循( )、( )、( )和( )的原则。

答案：依法、公开、公正、效率

30、借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人（ ）、（ ）、影响还款能力的非财务因素等。 答案：现金流量、财务状况

31、 对贷款进行分类时，要以评估借款人的（ ）为核心，把借款人的（ ）作为贷款的主要还款来源，贷款的（ ）作为次要还款来源。

答案：还款能力、正常营业收入、担保

32、抵债资产的处置方式包括资产（ ）、（ ）、（ ）及国家允许开展的其他处置方式。 答案：转让、租赁、重组

33、抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持“先收 ( )，后收( )的原则”。

答案：贷款本金、 贷款利息

34、农户小额信用贷款是信用社以农户的( )为保证，在核定的额度和期限内发放的小额信用贷款。 答案：信誉

35、农户小额信用贷款采取( )、( )、( )、( )的管理办法。 答案：一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用

36、市联社贷款审查委员会对县联社上报的贷款审查的主要内容是贷款投放的( )、贷款用途的( )、贷款安全的( )以及贷款项目的( )等。

答案：性、合理性、保障性、效益性

37、除完全责任性贷款外，对于同一笔贷款，经确认既存在违规违纪操作形成的贷款风险或损失，又存在管理因素形成的风险或损失，先追究( 第67页 共152页 )责任，再视情况追究( )责任。 答案：违规违纪贷款、贷款管理

38、信用社应对信贷员进行贷款授权，签订《贷款管理授权书》，信贷员在授权范围内发放农户小额信用贷款，负（ ）、（ ）、（ ）、（ ）责任。

答案：发放、管理、清收、包赔

39、行政事业单位在岗职工、信用社内部在岗职工授信贷款借款人向信用社申请贷款时，应持本人有效身份证明、（ ）工资收入证明或工资卡（折），提交书面借款申请书，同时填写制式《借款申请书》。 答案：工资收入证明或工资卡（折）

40、行政事业单位在岗职工、信用社内部在岗职工授信贷款的借款人申请信用贷款和保证贷款需要提供（ ）、（ ）、（ ）。 答案：《委托扣划工资授权书》、《代扣工资还款承诺书》、《家庭主要成员偿还承诺书》

41、商业银行以（ ）、（ ）、（ ）为经营原则，实行（ ），（ ），（ ），（ ）。

安全性、流动性、效益性、自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束 １、《贷款通则》第九条按贷款方式分类，贷款可分为信用贷款、担保贷款、票据贴现。

２、按贷款风险分类法，贷款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款五类。

３、贷后检查的方法主要有跟踪检查、定期检查、不定期检查（或专题检查） ４、贷款担保的方式有保证担保、抵押担保、质押担保等。

５、具有代为清偿能力的法人、其它经济组织或公民可以作为保证人。

６、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过三年，国家另有规定者除外。 农户小额信用贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。 除保证担保方式外，法定的其他担保方式有抵押、质押、定金、留置。 、贷款审查具体包括________和________两个环节。

“六相符”是指：账账相符、账款相符、账据相符、账实相符、账表相符、内外账务核对全部相符。

会计核算质量要求的“五无”指账务无积压、结算无事故、计算无差错、记账无串户、存款无透支。

商业银行经营“三性”原则容是：效益性、流动性、安全性。

商业银行的关系人是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属。

保证期间，债权人许可债务人转让债务的，必须征得保证人的 书面同意。

同一保证既有保证又有物的担保的，保证人只对物的担保以外的债权承担保证责任。

第68页 共152页

抵押合同的生效日期是：自签订之日起 。 抵押物处理所得价款的分配顺序是：（ 首先支付拍卖费用和其他有关处理抵押物的费用，其次用于偿还抵押人所欠债务本息不足部分由债务人清偿，超过部分退还给债务人）。

根据民法通则，企业终止的原因是： 依法被撤销、解散、依法宣告破产及其它原因， 贷款的保证人在行使先诉抗辩权时，债务人的不能履行由仲裁或审判机关确认。 1、按贷款风险分类法，贷款可分为 正常、 关注、 次级、 可疑 、 损失 五类。 2、农户小额信用贷款采取一次核定、 随用随贷、 余额控制周转使用的管理办法。 高，说明取得同样产品的销售收入，其销售成本越低，销售利润越高。

12、资产负债率是指 负债总额 除以 资产总额 的比率，该指标越高，说明负债占资产的比例越高，债权的保障程度越低，长期偿债能力就低，一般不得高于 60 %。 13、保证期间是保证人 承担保证责任 的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。 债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以 免除保证责任。 14、抵押是指债务人或第三人不转移对抵押物的占有，以抵押物作为债权的担保。 15、资产利润率是指 利润总额 除以 资产平均余额 的比率，该指标越高，说明资产利用率越高，盈利能力越强，营运能力越好。 3、除保证担保方式外，法定的其他担保方式有抵押、质押、定金、留置。

4、根据《河南省农村信用社抵债资产管理办法》的规定，农村信用社债权应首先考虑以 货币形式 受偿，从严控制 以资抵债 。

5、信贷管理体系中贷款管理委员会应由农村信用社 信贷 、客户 、风险资产 、财会 、法规 等部门(岗)负责人和具有贷款管理或评审能力的人员组成。

6、在办理信贷业务过程中，实行审贷部门分离制度时将 调查 、审查 、审议 、经营管理 等环节职责分解。

8、抵债资产包括 动产、不动产 、其他资产三大类。

1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有 次级 、 可疑 、损失 。

2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款把握 肯定损失 这一基本特征。

3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段，获取借款人的 财务信息 、 现金流量信息 、非财务信息 和 担保信息 ，将影响借款人还款能力的各类因素综合评估，作为判定贷款类别的主要依据。

4、自然人其他贷款中额度在10万元以上的贷款可参照企事业单位贷款 分类，额度在10万元以内的贷款可参照自然人一般农户贷款 分类。

5、五级分类抓住借款人 还款能力 这个核心，将其主营业务收入 作为第一还款来源，

6、保证是一种 人格 的担保，以保证人不特定的 资产 和 信誉 承保。保证人必须是借贷双方当事人以外的 第三人 。 7、法人客户财务分析收集的会计报表包括连续 三 年会计报表，主要有资产负债表、 损益 表和 现金流量表。

8、总资产周转率是指 主营业务收入净额除以资产平均余额的比率，该指标越高，说明借款人的资产经营效益越好。

9、流动比率是指 流动资产 除以 流动负债 的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。 10、速动资产是指 流动资产 减去存货、预付帐款和 后的余额。

11、毛利润率是指 主营业务利润 除以 主营业务收入净额 的比率，该指标越第69页 共152页 42、担保法规定担保方式有（ ）、（ ）、（ ）、留置和定金。 答案：保证 抵押 质押 43、担保合同被确认无效后，（ ）、（ ）、（ ）有过错的，应当根据其过错承担相应的民事责任。

答案：保证人 债务人 债权人 44、具有代为清偿能力的（ ）、（ ）可以作保证人。 答案：法人 公民

45、同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同（ ）承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担（ ）。 答案：约定的保证份额 连带责任

46、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人（ ）同意。 答案：书面

47、在保证期间债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人（ ）保证责任。

答案：免除

48、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地（ ）不得做抵押。 答案：使用权

49、抵押人所担保的债权不得（ ）其抵押物的价值。 答案：超出

50、抵押合同应当包括抵押物的（ ）、（ ）、质量、状况、所在地、所有权权属或者（ ）。

答案：名称 数量 使用权权属

51、拍卖划拨的国有土地使用权所得的价款，在依法缴纳相当于应缴纳的土地使用权（ ）的款额后，抵押权人才有受偿权。 答案：出让金

52、存单质押贷款应当遵循（ ）、（ ）、（ ）的原则。 答案：平等 自愿 诚实信用 53、票据的种类有（ ）、（ ）、（ ）。 答案：汇票 本票 支票

、担保合同是主合同的（ ），主合同无效的，担保合同无效。

第70页 共152页

答案：从合同 55、《贷款通则》规定的自营贷款期限最长一般不得超过（ ）年，超过的应当报中国人民银行备案。 答案：十

56、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起( )。农村信用社使用的《保证担保借款合同》约定的保证期间为( )，从借款到期之日起计算。 答案：半年 两年

57、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（ ）。 答案：可能性

58、中国人民银行在( )直接领导下，制定和执行货币，防范和化解金融风险，维护金融稳定。 答案：

59、人民银行货币目标是保持( )的稳定，并以此促进经济增长。 答案：币值

60、当事人向人民请求保护民事权利的诉讼时效期间为( )，法律另有规定的除外。 答案：两年

61、票据贴现的贴现期限最长不得超过（ ）个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。 答案：六

62、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为( )类贷款。 答案：正常

63、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为( )类贷款。 答案: 关注

、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成（ ）的贷款应归为次级类贷款。

答案：一定损失

65、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成（ ）的贷款应归为可疑类贷款。 答案： 较大损失

66、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为( )类贷款。 答案：损失

第71页 共152页 67、借款人不能按期归还贷款的，应在贷款期限届满前( )天，向贷款信用社提交书面借款展期申请书，并填写制式《展期还款申请书》、《借款展期协议书》。 答案：30

68、市联社授予县联社、县联社授予信用社、信用社授予信贷员的贷款管理权限，均以签发( )的方式确定。 答案：贷款管理授权书

69、办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保，抵押担保期限最长为（ ）年。 答案：5年

70、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的( )％。 答案：50

71、借款人首次在信用社申请借款金额在（ ）万元及以上的,无论采取何种借款方式(票据帖现除外)都必须报市联社审查批准. 答案：50

72、企业及个体工商户流动资金贷款期限最长不得超过（ ）。 答案：一年

73、抵押人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自（ ）起生效。 答案：登记之日

二、信贷业务判断题

贷款呆账系指按借款人的清偿能力或法律规定，确认无法收回的贷款。（ 对 ） ６、借款人可以在同一辖区内的两个或两个以上的同级分支机构取得贷款。（ 错 ） ７、农村信用社资产负债比例管理规定，拆入资金比例与各项存款余额的比例不得高于８%。（ 对 ）

８、五级分类中，损失是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。（ 对 ）

９、人民受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，保证人可以参加破产财产分配，预先行使追偿权。（ 对 ）

10、债务履行期届满质权人未受清偿的，可以与出质人协议以质物折价，也可以依法拍卖、变卖质物。（ 对 ） 、《巴塞尔协议》是关于银行资本金问题的国际协议。（ 对 ）

1、委托贷款中，贷款人即为委托人，只收取手续费；不承担贷款风险。 ( F ) 2、特定贷款系指经批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。 ( T )

3、借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。 ( T )

4、借款人将债务全部或部分转让给第三人时，不必取得贷款人的同意。 ( F ) 5、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。 ( T )

第72页 共152页

6、长期贷款系指贷款期限在5年(含5年)以上的贷款。( F )

7、信用社取得的抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出，分别计人营业外收支。 ( T )

8、信用社取得的抵债资产当即变现的，净收入低于贷款本金时，净收入与贷款本金之间的差额作为呆账，经批准后冲减呆账准备；同时将应收利息冲减当期利息收入(仅指表内应收利息冲减当期利息收入)。 ( T )

9、除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。 ( T )

10、未经中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。 ( T )

11、贷款人不按合同约定按期发放贷款的，可以不付违约金。借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金。 ( F )

12、借款人提前归还贷款的，应当与贷款人协商。 ( T )

13、未经人民银行批准，任何人不得豁免贷款。除人民银行批准外，任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。 ( F )

14、贷款人对实行股份制改造的借款人，应当要求其重新签订借 款合同。明确原贷款债务的清偿责任。 ( T )

15、一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本账户的变更而变更。 ( T )

16、信贷资金不得用于财政支出。 ( T )

17、贷款人发放异地贷款，或者接受异地存款，应当报中国人民 银行当地分支机构备案。 ( T )

18、主办行包资金，按规定有计划地对借款人提供贷款，必要的 信息咨询、代理等金融服务。 ( F ) 19、除决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。 ( T ) 20、严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。 ( T )

21、经人民银行许可办理贴现业务的农村信用社，一般只开展银行承兑汇票贴现业务。 ( T )

22、对中长期项目贷款，由省联社组织评估。 ( F )

23、或有资产业务到期不能履约的款项，从到期日次日起转人相应逾期贷款科目。 ( T )

24、除人民银行(或监管部门)批准外，不得发放从事有价证券、期货等投资的信贷。 ( T )

25、跨县(市、区)信用社与信用社、信用社与联社之间可以组成 社团发放贷款。 ( F ) 26、信用社取得的抵债资产按其共同确定的价值能够抵偿借款本息(含表内外利息)的，借款合同、担保合同终止，不足偿还全部借款本息的差额，信用社应依法继续追索，直至借款本息全部收回。 ( T )

27、抵债资产接收后，要及时将抵债资产有关要素录入信贷管理系统。 ( T ) 第73页 共152页 28、抵债资产不得自用，确需自用的可以向联社报告后自用。( F ) 三、单选题

1、中国人民银行在( )直接领导下，制定和执行货币，防范和化解金融风险，维护金融稳定。 A 党 B 政治局 C D 银监局 答案：C

2、中国人民银行是中华人民共和国的( )银行。 A商业 B C专业 D 答案：B

3、人民银行货币目标是保持( )的稳定，并以此促进经济增长。 A 货币币值 B 社会秩序 C 金融机构 D 金融秩序 答案：A

4、中国人民银行根据执行货币的需要，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过( )。 A 半年 B 一年 C 二年 D 三年 答案：B

5、自营贷款期限最长一般不得超过（ ）年，超过的应当报中国人民银行备案。

A 五 B 十 C 二十 D 三十 答案：B

6、票据贴现的贴现期限最长不得超过（ ）月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。 A 三个

第74页 共152页

B 六个 C 十二个 D 十八个 答案：B

7、贷款人对大额借款人建立（ ）制度。 A 主任负责 B 实时调查 C 驻厂信贷员 D 定期检查 答案：C

8、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为之日起( )。 A 半年 B 一年 C 二年 D 三年 答案：A

9、同一债权既有保证又有物的担保的，保证人( )。 A 同物的担保一同承担同样的责任 B 对物的担保以外的债权承担责任。 C 不承担责任

D 承担的责任以物的保证责任为限 答案：B

10、保证期间，债权人许可债务人转让债务的应征得（ ）的同意。 A保证人 B抵押人 C质押人 D领导 答案：A

11、当事人行使权利、履行义务应当遵循( )原则。 A 诚实信用 B 公平 C 公正 D 合理 答案：A

12、委托书授权不明的，被代理人应当向第三人承担民事责任，代理人（ ）。 A 不负责任 B 独自承担责任 第75页 共152页 C 负连带责任 D 没有责任 答案：C

13、合伙企业的债务，由各合伙人承担（ ） A 连带责任

B 以合伙协议为限的责任 C 以合伙出资为限的责任

D 以合伙企业的资产为限的责任 答案：A

14、向人民请求保护民事权利的诉讼时效期间为( )年，法律另有规定的除外。 A 一 B 二 C 三 D 四 答案：B

15、人民受理公民之间、法人之间、其他组织之间以及他们相互之间因财产关系和人身关系提起的民事诉讼，适用（ ）的规定。 A 中华人民共和国刑事诉讼法 B 中华人民共和国民事诉讼法 C 中华人民共和国行政诉讼法 D 中华人民共和国民法通则 答案：B

16、民事案件的审判权由（ ）行使。 A 人民 B 人民 C D 党政机关 答案：B

17、申请人在人民采取保全措施后（ ）日内不起诉的，人民应当解除财产保全。 A 十 B 十五 C 三十 D 六十 答案：B

18、接管期限届满，银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过( )。

第76页 共152页

A 一年 B 二年 C 三年 D 半年 答案：B 19、商业银行因吊销经营许可证被撤销的，( )应当依法及时组织成立清算组， D 可疑 答案：A

24、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为( ) A 正常 B 关注 进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。 A 银行业监督管理机构 B 人民银行 C

D 当地 答案：A

20、商业银行不能支付到期债务，经银行业监督管理机构同意，由( )依法宣告其破产。 A 人民 B 人民银行 C 当地 D 上级主管行 答案：A

21、银行业监督管理机构进行现场检查时，检查人员不得少于( )人，并应当出示合法证件和检查通知书；否则银行业金融机构有权拒绝检查。 A 一 B 二 C 三 D 四 答案：B

22、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（ ）。 A 时间性 B 意愿性 C 可能性 D 可行性 答案：C

23、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为( ) A 正常 B 关注 C 次级 第77页 共152页 C 次级 D 可疑 答案:B

25、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为( )。 A 正常 B 关注 C 次级 D 可疑 答案：C

26、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。的贷款应归为( ) A 正常 B 关注 C 次级 D 可疑 答案：D

27、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。的贷款应归为( ) A 可疑 B 关注 C 次级 D 损失 答案：D

28、抵债资产的转让处置应采取（ ）为主的形式进行。 A 领导决定 B 拍卖

C 职工民主协商 D 借款人定价 答案：B

29、借款人不能按期归还贷款的，应在贷款期限届满前(

第78页 共152页

)天，向贷款信用社提交书面借款展期申请书，并填写制式《展期还款申请书》、 答案：B 《借款展期协议书》。 A 10 B 15 C 20 D 30 答案：D

30、贷款审批权限以( )贷款金额确定。 A 单笔最大 B 单户累计 C 笔数最大 D 最大一笔 答案：B

31、借款人首次在信用社申请借款金额在( )万元以上(含)的，无论采取何种借款方式(票据贴现除外)都必须报市联社审查批准。 A 30 B 40 C 50 D 60 答案：C

32、市联社授予县联社、县联社授予信用社的贷款管理权限、信用社授予信贷员的贷款管理权限，均以签订( )的方式确定。 A 《贷款管理合同》 B 《贷款责任书》 C 《贷款授信书》 D 《贷款管理授权书》 答案：D

33、农户小额信用贷款核定贷款限额不得超过农户当年综合收入（剔除当年需偿还的其他债务）的（ ）。 A 40% B 50% C 60% D 70% 答案：B

34、农户联保贷款核定贷款限额不得超过农户当年综合收入（剔除当年需偿还的其他债务）的（ ）。 A 40% B 50% C 60% D 70%

第79页 共152页 35、办理抵押贷款时可设定最高额抵押担保，抵押担保期限最长为（ ）年（含）。 A 2年 B 3年 C 4年 D 5年 答案：D

36、抵押担保贷款借款期限可根据借款用途、借款种类、还款能力等合理约期，最长不得超过抵押担保到期日的前（ ）天。 A 10 B 20 C 30 D 60 答案：C

37、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的( )。 A 40% B 50% C 60% D 70% 答案：B

1、我国《商业银行法》规定的商业银行的资产流动性比例不得低于 C 。 A、30％ B、20％ C、25％ D、35％

2、票据贴现的贴现期限最长不得超过B ，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、一年

3、短期贷款展期期限累计不得超过原贷期限；中期贷款展期期

限累计不得超过原贷期限的A；长期贷款展期期限累计不得超过A。 A、一半， 3年 B、一半， 2年 C、三分之一，3年 D、三分之一，2年

4、借款人应符合的条件之一是：除规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的 B 。 A、40％ B、50％ C、60％ D、30％

5、借款人和担保人依法宣布破产，进行清偿后，未能还清的贷款应由原贷款科目调入 D 科目。

A、正常贷款 B、逾期贷款 C、呆滞贷款 D、呆帐贷款 6、信用社的呆账准备金，按年末风险资产余额的 A 。 A、1％差额提取 B、1．5％差额提取 C、2％差额提取 D、3％差额提取

7、根据《河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》经营信用社客户部门(岗)要在

第80页 共152页

每笔信贷业务到期前 C 天，填制《信贷业务到期通知书》。 A、5 B、10 C、20 D、30

8、客户部门在信贷业务发生后 C 日内进行首次跟踪检查。 A、7天 B、10天 C、15天 D、30天

9、自营贷款期限最长一般不得超过 C 年，超过的应报中国人 民银行备案。

A、8年 B•、9年 C、10年 D、15年 10、贷款展期的，是否应征得保证人同意? D

A、应征得保证人同意 B、无须征得保证人同意 C、口头同意即可 D、书面同意

11、抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容不一致的，以 B 的内容为准。

A、合同约定 B、登记记载 C协商 D、裁定

12、办理抵押贷款时，贷款额不得超过抵押物评估变现值的 A 。 A．70％ B、80％ C、85％ D、90％

13、小张以自己的房屋为抵押物向农村信用社贷款，后来该抵押 物经过法定程序确认为违章建筑物，问该抵押是否有效 B 。 A、有效 B、无效

C、不一定无效 D、情况不清，不能确定

16、易毁损、贬值快的日用消费品、生产资料、交通工具等抵债资产，自取得之日起 C 内处置毕。

A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月 17、抵债资产处置原则上采取 B 的方式。

A、私自拍卖 B、公开拍卖 C、协议转让 D、自行处理

18、同一保证既有保证又有物的担保的，保证人如何承担保证责任? A 。 A、只对物的担保以外的债权承担保证责任 B、只对物的保证以内的债权承担保证责任 C、对所有贷款承担保证责任 D、以上全对

19、公司以其所持有的上市公司依法可转让股票出质向信用社贷款，并订立书面质押合同。根据我国《担保法》规定，质押合同生效时间为 D 。 A、贷款合同签订之日 B、质押合同签订之日

C、权利凭证交付之日 D、向登记机构办理出质登记之日 20、不允许设定抵押权的是 B 。

A、机器设备 B、国有土地所有权 C、存货 D、房产 26、担保活动应当遵循的原则是： 。（ ） A、平等、自愿、公平、诚实信用 B、平等、公平、合法、诚实守法 第81页 共152页 C、自愿、公平、合法、诚实信用 D、公平、合法、平等、诚实守法 答案：A

27、下列可以做为保证人的有： 。（ ） A、国家机关

B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位 C、经法人授权的分支机构 D、中华人民共和国的公民 答案：C

28、保证人与债权人应当以¬ 订立保证合同。（ ） A、口头形式 B、书面形式 C、电报

D、电话通知 答案：B

29、抵押人与抵押权人应当以 订立抵押合同。（ ） A、口头形式 B、书面形式 C、电报

D、电话通知 答案：B

30、粮食生产贷款要根据粮食售出时间合理约定期限，最长不得超过 。（ ）A、当年年末 B、次年年初 C、次年3月末 D、次年4月末 答案： C

31、以无地上定着物的土地使用权抵押的，办理抵押物登记的部门是 。（ ） A、土地管理部门

B、县级以上规定的房地产管理部门 C、林木主管部门

D、工商行政管理部门 答案：A

32、以城市房地产或者乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，办理抵押物登记的部门是 。（ ） A、土地管理部门

B、县级以上规定的房地产管理部门 C、林木主管部门

第82页 共152页

D、工商行政管理部门 答案：B

33、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门是 。（ ） A、土地管理部门 B、林木主管部门

C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门 答案：B

34、以船舶、车辆抵押的，办理抵押物登记的部门是 。（ ） 57、资本充足率指标是指 与加权风险资产总额的比率不得 低于8％。（ ） A、资本 B、资本净额 C、所有者权益

D、所有者权益贷方余额 答案：B

63、可以作为抵押的财产有（ ）。 A、耕地

A、土地管理部门 B、林木主管部门

C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门 答案：C

35、以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门是 A、土地管理部门 B、林木主管部门

C、运输工具的登记部门 D、工商行政管理部门 答案：D

36、信用社可以与之签定贷款合同的自然人是 。（ ） A、年满18周岁，60周岁以下的自然人 B、60周岁以上的自然人

C、16周岁以上，不满18周岁的自然人 D、以上自然人皆可 答案：A

37、现行的《中华人民共和国商业银行法》的执行日期是 。（A、1995年7月1日 B、1995年12月10日 C、1998年7月1日 D、2000年12月10日 答案：A

38、现行的《中华人民共和国银行业监督管理法》的执行日期是 A、1995年2月1日 B、1997年7月10日 C、2004年2月1日 D、2004年7月10日 答案：C 第83页 共152页 。（ ） 。（ ） B、抵押人所有的房屋 C、宅基地 D、自留地 答案：B

、股票质押贷款期限最长为（ ）。 A、3个月 B、4个月 C、5个月 D、6个月 答案：D

65、为行使抵押权、质权而取得的不动产或股票，应当自取得 之日起多长时间内予以处理 。（ ） A、半年内 B、一年内 C、二年内 D、10个月内 答案：B

78、信用社要合理划分贷款权限，坚持贷款的集体审批制度， 严格执行（ ）。 A、《农村信用合作社管理规定》 B、《现金管理规定》 C、《农村信用合作社示范章程》 D、《贷款通则》 答案：D

79、未经（ ）批准，贷款人不得豁免贷款。 A、 B、人民 C、人民银行 D、上级行

第84页 共152页

） 答案：A

80、下列哪项财产不得抵押（ ）。 A、土地所有权 B、汽车 C、有价证券 D、珠宝首饰 答案：A

81、农村信用社拆出资金余额与各项存款余额的比例不得高于 （ ）。 A、3％ B、4％ C、8% D、12％ 答案：C

46、资产负债率是（B）之比。

A、资产总额与负债总额 B、负债总额与资产总额 C、负债总额与资产净值 D、资产净值与负债总额 四、多选题

1、贷款人有哪些行为，中国人民银行可以责令改正；逾期不改正的，中国人民银行可以处以5千元以上1万元以下罚款（ ） A 没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的 B 没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的 C 没有向人民银行指定的借款人贷款的

D 没有在规定期限内答复借款人贷款申请的 答案：ABD

2、办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列哪些文件或者其复印件( ) A 主合同 B 抵押合同

C 抵押物的所有权或者使用权证书 D 抵押权人的身份证明 答案：ABC

3、合同双方当事人订立合同，可以有哪几种形式( ) A 合同书形式 B 口头形式 C 电报形式 D 传真形式 答案：ABCD

4、法人应当具备哪些条件( ) 第85页 共152页 A 依法成立

B 有必要的财产或者经费

C 有自己的名称、组织机构和场所 D 能够承担民事责任 答案：ABCD

5、企业法人终止的原因主要有( ) A 依法被撤销； B 解散；

C 依法宣告破产； D 法人代表死亡 答案：ABC

6、民事法律行为应当具备哪些条件( ) A 行为人具有相应的民事行为能力 B 意思表示真实

C 不违反法律或者社会公共利益 D 批准 答案：ABC

7、审判人员有下列哪些情形的必须回避（ ） A 是本案当事人或者当事人、诉讼代理人的近亲属 B 对本案的标的物不了解的

C 与本案当事人有其他关系，可能影响对案件公正审理的 D 与本案有利害关系 答案：ACD

8、下列哪些民事行为，一方有权请求人民或者仲裁机关予以变更或者撤销（ ）

A 行为人对行为内容有重大误解的 B 显失公平的

C 当事人上级不同意的 D 机关不同意的 答案：AB

9、劳动群众集体组织的财产属于劳动群众集体所有，主要包括哪些( ) A 法律规定为集体所有的土地和森林、山岭、草原、荒地、滩涂等 B 集体经济组织的财产

C 集体所有的建筑物、水库、农田水利设施和教育、科学、文化、卫生、体育等设施

D 集体所有的其他财产 答案：ABCD

10、商业银行贷款，应当对借款人的（ ）等情况进行严格审查。

第86页 共152页

A借款用途 B 偿还能力 C 还款方式 D还款时间 答案：ABC

11、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，会被处以下列哪些刑罚( ) A 造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役； B 造成重大损失的，处五年以上有期徒刑。 C 罚款 D 罚金

12、商业银行法所称关系人是指( ) A商业银行的董事 B 商业银行的监事 C 商业银行的管理人员

D商业银行的信贷业务人员及其近亲属；

E 信贷人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 答案：ABCDE

13、商业银行的工作人员应当遵守法律、行规和其他各项业务管理的规定，下面哪些行为违反了商业银行法( )

A 利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；

B 利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金； C 违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保； D 在其他经济组织兼职；

E 违反法律、行规和业务管理规定的行为。 答案：ABCDE

14、商业银行已经或者可能发生，严重影响存款人的利益时，银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管的目的是（ ） A 对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益 B 恢复商业银行的正常经营能力。 C 清算银行

D 实行破产保护 答案：AB

15、银行业监督管理机构的接管决定应当载明的主要内容（ ） A 被接管的商业银行名称 B 接管理由 C 接管组织 第87页 共152页 D 接管期限 答案：ABCD

16、商业银行有下列哪些情形，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任( ) A 无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的

B 违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的

C 非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的

D 违反商业银行法的规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为 答案：ABCD

17、保证的方式有( ) A 一般保证 B 终生保证

C 连带责任保证 D 人格保证 答案：AC

18、下列财产哪些按担保法规定可以做为抵押物（ ） A 抵押人所有的房屋和其他地上定着物

B 抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产

C 抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物 D抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产

E抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权

答案：ABCDE

19、担保法规定下列哪些财产不得抵押（ ） A 土地使用权

B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施

C 所有权、使用权不明或者有争议的财产 D 依法被查封、扣押、监管的财产 答案：BCD

20、质押合同应当下列包括哪些内容（ ） A 被担保的主债权种类、数额 B 债务人履行债务的期限

C 质物的名称、数量、质量、状况 D 质押担保的范围 E 质物移交的时间 答案：ABCDE

第88页 共152页

21、担保法规定哪些权利可以质押( )

A 汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单 B 依法可以转让的股份、股票 C 依法可以转让的商标专用权 D 专利权、著作权中的署名权 答案：ABC

22、下列哪些人不得担任公司的董事、监事、经理( ) 答案：A 无民事行为能力或者民事行为能力的； 检查（ ）

A 进入银行业金融机构进行检查；

B 询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明； C 查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；

D 检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。 答案：ABCD

27、银行业金融机构有哪些情形之一，由银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令 B

因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年的； C

担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年的；

D 担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的； E 个人所负数额较大的债务到期未清偿的。 答案：ABCDE

23、下列关于股份有限公司的股票的说法哪些是正确的( ) A 股票就是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证 B 股份有限公司的资本划分为股份，每个股东的权利相同 C 股东对公司的股份的占有以股票的形式体现 D 股票由董事长签名，公司盖章 答案：ACD

24、下列法人可以做为债券发行主体的有哪些( ) A 股份有限公司 B 国有独资公司 C 私有有限责任公司

D 两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司

答案：ABD

25、下面哪些是银行业监督管理法的立法目的（ ） A 为了加强对银行业的监督管理 B 为了规范监督管理行为

C 为了防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益 D 为了促进银行业健康发展 答案：ABCD

26、银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可以采取下面哪些措施进行现场

第页 共152页 停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任( )

A 未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的 B 拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的

C 提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的 D 未按照规定进行信息披露的 E 严重违反审慎经营规则的 答案：ABCDE

28、向起诉必须符合下列哪些条件（ ）

A 原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织； B 有明确的被告；

C 有具体的诉讼请求和事实、理由；

D 属于人民受理民事诉讼的范围和受诉人民管辖。 答案：ABCD 29、《商业银行法》的立法目的是什么（ ）

A 为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益

B 规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理 C 加强对央行的管理

D 保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序 答案：ABD

30、下列哪些是商业银行可以经营的业务（ ） A 吸收公众存款；

B 发放短期、中期和长期贷款； C 办理国内外结算；

D 承兑与贴现； E 买卖债券、金融债券； 答案：ABCDE 31、商业银行的哪些变更事项，应当经银行业监督管理机构批准（ A 变更名称；

第90页 共152页

） B 变更注册资本；

C 变更总行或者分支行所在地； D 调整业务范围；

E 变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东 答案：ABCDE 32、商业银行提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表的，1、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循 ABCD 原则。 A、平等 B、自愿 C、公平 D、诚实信用 2、按贷款的方式分类，贷款可以分为一—…-。

A、信用贷款 B、担保贷款 C、票据贴现 D、委托贷款 3、贷款人应当建立 AB 的贷款管理制度。

A、审贷分离 B、分级审批 C、一次核定 D、随用随贷

银行业监督管理机构可以给以下列哪些处罚( ) A 责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款； B 可以责令停业整顿

C 构成犯罪的，依法追究刑事责任 D 吊销其经营许可证 答案： ABCD

33、具备收取抵债资产条件的财产具体包括哪些( ) A 已依法设定抵押的抵押物

B 其他具有价值和使用价值，且易于保值、保管和变现的财产等 C 已依法设定质押的质物 D 著作权中的署名权 答案：ABC

34、抵债资产价格确认必须公平合理，作价不得超过市场现价，具体作价形式有( )

A 借、贷双方协商议定的价值

B 借、贷双方共同认可的权威部门评估确认的价值 C 裁决确定的价值 D 上级联社定价 答案：ABC

35、对贷款审批委员会审批贷款形成逾期的贷款风险的相关责任人，可进行下面哪些处罚（ ） A 罚款

B 按比例赔偿 C 行政处分 D 责令清收 答案：ABC

36、贷后跟踪检查的主要目的是( ) A 了解借款人的还款能力。 B 掌握借款人的还款能力。 C 了解担保人的代偿能力。 D 掌握担保人的代偿能力。 答案：ABCD

第91页 共152页 4、应当根据借款人的、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。 A、领导者素质 B、经济实力 C、资金结构 D、履约情况 5、担保贷款，分为——。

A、保证贷款 B、抵押贷款 C、质押贷款 D、票据贴现

6、贷款有下列情形之一，由中国人民银行责令改正；逾期不改正的，中国人民银行可以处以5千元以上1万元以下罚款……。

A、没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的； B、没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的； C、贷款人违反规定代垫委托资金的；

D、没有在规定期限内答复借款人贷款申请的；

7、同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得价款的清偿顺序，下列正确的是 ABCD 。

A、抵押合同已登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清 偿。

B、登记顺序相同的，按照债权比例清偿。

C、抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照 规定清偿；未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同 的，按照债权比例清偿。

D、抵押物登记的先于未登记的受偿。

8、办理质押贷款，贷款额不得超过动产质押物变现值的 A ，一般不得超过权利质押凭证面值的 D 。

A、70％ B、80％ C、85％ D、90％

9、农村信用社贷款应当坚持 ABD 的经营原则。 A、效益性 B、安全性 C、稳健性 D、流动性 10、贷款“三查”制度是指 ABC 。

A、贷前调查 B、贷时审查 C、贷后检查 D、贷中复查

11、借款人有下列哪些情形，农村信用社可以停止发放借款ABCD 。 A、经营不善，严重恶化

B、转移财产、抽逃资金，以逃避债务 C、丧失商业信誉

D、未按约定的借款用途使用借款

12、下列哪些贷款应列入呆滞贷款? ABC 。

第92页 共152页

A、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格

B、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡 23、下列哪些物品为不得接收的抵债资产 ABC D。 A、土地所有权 B、学校

C、借款的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭

D、企业有明显的逃废债行为 13、《河南省农村信用社信贷管理基本制度》中所指信贷业务包括： ABCD 。 A、本币贷款 B、承兑 C、外币贷款 D、贴现

14、对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到ABCD。 A、授信主体统一 B、标准统一 C、内容统一 D、对象统一

15、根据《河南省农村信用社信贷管理基本制度》，信贷业务经营和管理实行 A 和 C 制度。

A、主责任人 B、第一责任人 C、经办责任人 D、第二责任人

16、在信贷业务办理过程中，下列哪些人员为主责任人 ABCE。 A、调查 B、审查 C、审批 D、承办信贷员 E、经营管理

17、根据《河南省农村信用社信贷管理基本制度》 A 和 C 是不良资产的监测管理部门，负责对不良贷款真实性和准确性进行实时监控。 A、信贷管理部门 B、稽核部门 C、风险资产部门 D、客户部门

18、除、仲裁机构判定(决)外，协议接收的在建工程，必须同时满足下列哪些条件 ABCD 。

A、信用社贷款总额占在建工程项目实际投资总额的50％以上 B、已全额缴纳土地出让金。

C、工程项目用地规划许町证、建设规划许可证、开工许可预售许可证等“四证”齐全。

D、在建工程已完成项目投资额的90％以上。

19、凡法人信用社接收及处置抵债资产损失在 A 万元以上的， 处置后 C 个工作日内须向县联社备案。 A、5 B、10 C、15 D、20

20、抵债资产接收主要有 C 和 D 两种方式。 A、判决 B、调解 C、裁定(决) D、协议

21、要妥善保管抵债资产，根据抵债资产的类别、特点等采取 C 和 D 方式。 A、代理 B、自用 C、自管 D、托管

22、接收的抵债资产原则上应当在接收后 B 内处置完毕，最长处置期不能超过 D 。

A、6个月 B、8个月 C、9个月 D、一年 第93页 共152页 C、医疗卫生设施 D、依法被查封、扣押、监管的财产 24、下列哪些权利可以质押 ABCD 。

A、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单 B、依法可以转让的股份、股票

C、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的姓名权 D、依法可以质押的其他权利。 25、《担保法》规定，根据抵押物的不同特性，抵押合同分别自 AC 之日起生效。

A、登记 B、签章 C、签订 D、移交

26、企业法人的分支机构担任保证人，未经企业法人书面授权时，将产生的法律后果及法律责任的表述中，符合法律规定的有 BD。 A、保证合同有效 B、保证合同无效

C、债权人有过错的，企业法人不承担民事责任

D、债权人无过错的，企业法人应当承担相应的民事赔偿责任

27、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人包括：ABCD 。 A、商业银行的董事 B、监事 C、管理人员 D、信贷业务人员

28、根据《担保法》的规定，不列各项属于留置担保范围的有 A、 主债权的利息 B、违约金

C 、已留置物保管费用 D、实现留置权的费用 29、根据《担保法》的规定，保证的方式有 AC 。 A、一般保证 B、特别保证

C、连带责任保证 D、共同责任保证

五、选择题（既有单选，也有多选，每题1分，共15分） 1、对挪用的贷款最高只能分为 B 类贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

2、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 B 活动现金流出。

A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润

3、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为 万元 D A、300 B、450 C、150 D、-150

4、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 B 类贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

第94页 共152页

5、对行政事业单位贷款，最高只能分为 B 类贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失 6、保证担保的范围应当包括 ABCD 。 A、主债权及利息 B、违约金

C、损害赔偿金 D、实现债权的费用

7、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在 B 场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况。

5、银行业监督管理机构在对银行业金融机构进行现场检查时，可以采取哪些措施? 答：(一)进入银行业金融机构进行检查；

(二)询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；

(三)查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿以下分类。

A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

8、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为 类 C 贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

9、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为 B 贷款。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

10、贷款到期未受清偿时，抵押物所有权不能直接转移至农村信用社。农村信用社实现债权的方式主要有 AC 。 A、协商方式 B、租用方式 C、强制方式 D、收购方式

11、损失贷款的主要特征是 D 。

A、基本损失 B、存在潜在缺陷 C、缺陷明显，可能损失 D、较大损失

12、非财务因素分析时间一般在贷款业务的 A 和 D两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。 A、贷前调查 B、贷款审查 C、贷款审批 D、贷后检查

14、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入 B 类。 A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失 六、简答题

1、制定《银行业监督管理法》目的是什么?

答：加强对银行业的监督管理，规范监督瞥理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展。 2、银行业监督管理的目标是什么?

答：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。

3、银行业金融机构的审慎经营规则包括那些?

答：银行业金融机构的审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

4、银行业监督管理机构对银行业金融机构的业务活动及其风险状况如何监管?

答：银行业监督管理机构应当对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现第95页 共152页 或者毁损的文件、资料予以封存；

(四)检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。 6、人民银行法制定的目的是什么?

答：人民银行法制定的目的是为了确立中国人民银行的地位，明确其职责，保证国家货币的正确制定和执行，建立和完善银行宏观体系，维护金融稳定。 7、人民银行的性质和作用是什么?

答：人民银行的性质是指中国人民银行是中华人民共和国的银行。其作用是中国人民银行在领导下，制定和执行货币，防范和化解金融风脸，维护金融稳定。 8、《商业银行法》中对商业银行办理结算业务有哪些规定? 答：《商业银行法》规定，商业银行承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收复入账，不得压单、压票或者违反规定退票。有关兑现、收付人账期限的规定应当公布。 9、《商业银行法》所称的商业银行指的是什么? 答：《商业银行法》所称的商业银行是指依照《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 10、商业银行可以经营的业务有哪些？

答：商业银行可以经营下列部分或者全部业务： (一)吸收公众存款；

(二)发放短期、中期和长期贷款； (三)办理国内外结算； (四)承兑与贴现； (五)发行金融债券；

(六)代理发行、代理兑付、承销债券； (七)买卖债券、金融债券； (八)从事同业拆借；

(九)买卖、代理买卖外汇； (十)从事银行卡业务；

(十一)提供信用卡服务及担保；

(十二)代理收付款项及代理保险业务； (十三)提供保管箱服务；

(十四)经银行业监督管理机构批准的其他业务

第96页 共152页

11、商业银行的经营原则?

答：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。 12、商业银行与客户的业务往来应遵循哪些原则?

答：商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。 13、商业银行办理信贷业务应注意哪些?

答：商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。

14、商业银行开展业务应遵循哪些原则?

答：商业银行开展业务，应当遵守法律、行规的有关规定，不得损害国家利益、18、商业银行监事会的职责是什么?

答：商业银行的监事会对国有独资商业银行的信贷资产质量、资产负债比例、国有资产保值增值等情况以及高级管理人员违反法律、行规或者章程的行为和损害银行利益的行为进行监督。

19、商业银行设立分支机构，应提交的文件、资料有哪些? 答：《商业银行法》规定，设立商业银行分支机构，申请人应当向银行业监督管理机构提交下列文件、资料：

(一)申请书，申请书应当载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等；

社会公共利益；应当遵守公平竞争的原则，不得从 事不正当竞争；依法接受银行业监督管理机构的监督管理，但法律规定其有关业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。

15、设立商业银行，应当具备的条件有哪些?

答：根据(商业银行法)规定，设立商业银行，应当具备下列条件：

(一)有符合《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规定的章程； (二)有符合<商业银行法)规定的注册资本最低限额；

(三)有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； (四)有健全的组织机构和管理制度；

(五)有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。 设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。 16、设立商业银行时，有关注册资本的规定是什么？ 答：《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。

银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。

17、设立商业银行，申请人应当向银行业监督管理机构提交的文件、资料有哪些?

答：设立商业银行的申请经审查符合《中华人民共和国商业银行法》第十四条规定的，申请人应当填写正式申请表，井提交下列文件、资料： (一)章程草案；

(二)拟任职的董事、高级管理人员的资格证明； (三)法定验资机构出具的验资证明； (四)股东名册及其出资额、股份；

(五)持有注册资本百分之五以上的股东的资信证明和有关资料； (六)经营方针和计划；

(七)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料； (八)银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。 第97页 共152页 (二)申请人最近二年的财务会计报告；

(三)拟任职的高级管理人员的资格证明； （四)经营方针和计划；

(五)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料；

(六)银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。 20、商业银行分支机构的经营许可证应由哪个机关来颁发? 答：《商业银行法》规定，经批准设立的商业银行分支机构，由银行业监督管理机构颁发经营许可证。

21、商业银行分支机构是否还需办理营业执照? 答：《商业银行法》规定，经批准设立的商业银行分支机构，凭银行业监督管理机构颁发经营许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。 22、商业银行分支机构是否具备法人资格?

答：商业银行分支机构不具有法人资格，它是在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。

23、商业银行哪些变更事项，应当经银行业监督管理机构批准? 答：《商业银行法》规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经银行业监督管理机构批准； (一)变更名称； (二)变更注册资本；

(三)变更总行或者分支行所在地； (四)调整业务范围；

(五)变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东； (六)修改章程；

(七)银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经银行业监督管理机构审查其任职资格。

24、按照《商业银行法》规定，有哪些情形不能担任商业银行的董事、高级管理人员?

答：根据《商业银行法》规定，有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：

第98页 共152页

(一)因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；

(二)担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；

(三)担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的； 违反规定退票的；

(三)非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的； (四)违反本法规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为。 32、商业银行未经批准买卖、代理买卖外汇的，应受到什么处罚?

答：商业银行未经批准买卖、代理买卖外汇的，由银行业监督管理机构责令 (四)个人所负数额较大的债务到期未清偿的。

25、商业银行不得向关系人发放信用贷款，这里所称的关系人指的是哪些人? 答：关系人是指：

(一)商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；

(二)前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 26、商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起多长时间内予以处分？ 答：二年内。 27、《商业银行法》中对商业银行办理同业拆借有哪些规定? 答：根据(商业银行法)规定，商业银行办理同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆人资金发放固定资产贷款或者用于投资。拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。拆人资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。 28、《商业银行法》中对企业开立账户有哪些规定?

答：根据《商业银行法》规定，企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。 29、《商业银行法》中对商业银行工作人员有哪些禁止性规定?

答：商业银行的工作人员应当遵守法律、行规和其他各项业务管理的规定，不得有下列行为：

(一)利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费；

(二)利用职务上的便利，贪污、挪用、侵占本行或者客户的资金； (三)违反规定徇私向亲属、朋友发放贷款或者提供担保； (四)在其他经济组织兼职；

(五)违反法律、行规和业务管理规定的其他行为。 30、商业银行的会计年度是如何规定的?

答：商业银行的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

31、商业银行在什么情况下应当承担支付迟廷履行的利息以及其他民事责任?

答：商业银行有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任：

(一)无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的；

(二)违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者第99页 共152页 改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重成者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任?

58、在哪种情形下，债权人可直接向一般保证人行使权利?

答：在下列情况下，债权人可直接向一般保证人行使权利：(1)债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；(2)人民受理债务人破产案件，中止执行程序的；(3)保证人以书面形式放弃前款规定的权利的。 59、保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当如何处理?

答：保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。 60、哪些财产可以抵押? 答：下列财产可以抵押：

(1)抵押人所有的房屋和其他地上定着物；

(2)抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

(3)抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物； (4)抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；

(5)抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；

(6)依法可以抵押的其他财产。

61、以依法取得的国有土地上的房屋抵押时，应如何处理?

答：以依法取得的国有土地上的房屋抵押的，该房屋占用范围内产案件后，债权人未申报债权的，各连带共同保证的保证人应当作为一个主体申报债权，预先行使追偿权。

的国有土地使用权同时抵押。

62、订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不能约定的是什么?

答：订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人末受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。

63、抵押期间，抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为是否有效? 答 ：抵押期间，抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为无效。 、同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款应如何清偿? 答：同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿：

第100页 共152页

(1)抵押合同以登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；

(2)抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照第(1)项规定清偿：未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。抵押物已登记的先于未登记的受偿。 65、质押合同自何时生效?

答：质押合同自质物移交于质权人占有时生效。 66、出质人和质权人在合同中不得约定什么? ；

答：出质人和质权人在合同中不得约定在债务履行期届满质权人未受清偿时，质物的所有权转移为质权人所有。 67、哪些权利可以质押?

答：下列权利可以质押：(1)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；(2)依法可以转让的股份、股票；(3)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；(4)依法可以质押的其他权利。 68、权利质押合同自何时生效?

答：质押合同自权利凭证交付之日起生效。

69、以依法可以转让的股票出质的，应当如何处理?

答：以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。

70、董事、经理违反《中华人民共和国公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同是否有效?

答：董事、经理违反《中华人民共和国公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同无效。除债权人知道或者应当知道的外，债务人、担保人应当对债权人的损失承担连带赔偿责任。 71、主合同有效而担保合同无效的情况下，担保人应当怎样承担责任?

答：主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任；债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。

72、主合同无效而导致担保合同无效，担保人应当怎样承担责任，以及怎样追偿? 答：主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任；担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的三分之一。

担保人因无效担保合同向债权人承担赔偿责任后，可以向债务人追偿，或者在承担赔偿责任的范围内，要求有过错的反担保人承担赔偿责任。担保人可以根据承担赔偿责任的事实对债务人或者反担保人另行提起诉讼。 73、可以作为保证人的其他组织主要包括哪些? 答：可以作为保证人的其他组织主要包括：

(1)依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业； 第101页 共152页 (2)依法登记领取营业执照的联营企业；

(3)依法登记领取营业执照的中外合作经营企业； (4)经民政部门校准登记的社会团体；

(5)经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。 74、企业法人的分支机构对外提供担保的应当怎样处理？

答：企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效。因此给债权人造成损失的，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。企业法人的分支机构经法人书面授权提供保证的，如果法人的书面授权范围不明，法人的分支机构应当对保证合同约定的全部债务承担保证责任。企业法人的分支机构经营管理的财产不足以承担保证责任的，由企业法人承担民事责任。

企业法人的分支机构提供的保证无效后应当承担赔偿责任的，由分支机构经营管理的财产承担。债权人和企业法人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任；债权人无过错的，由企业法人承担民事责任。 75、企业法人的职能部门提供保证的，应当怎样认定？

答：企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。债权人知道或者应当知道保证人为企业法人的职能部门的，因此造成的损失由债权人自行承担。债权人不知保证人为企业法人的职能部门，因此造成的损失，债权人和企业法人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任；债权人无过错的，由企业法人承担民事责任。76、连带共同保证的保证人应当怎样承担责任?

答：连带共同保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。连带共同保证的保证人承担保证责任后，向债务人不能追偿的部分，由各连带保证人按其内部约定的比例分担。没有约定的，平均分担。 77、一般保证的保证人在何种情况下可以免除责任?

答：一般保证的保证人在主债权履行期间届满后，向债权人提供了债务人可供执行财产的真实情况的，债权人放弃或者怠于行使权利致使该财产不能被执行，保证人可以请求人民在其提供可供执行财产的实际价值范围内免除保证责任。 78、保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，应当如何处理?

答：保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证债权同时转让，保证人在原保证担保的范围内对受让人承担保证责任。但是保证人与债权人事先约定仅对特定的债权人承担保证责任或者禁止债权转让的，保证人不再承担保证责任。

79、保证期间，债权人许可债务人转让部分债务未经保证人书面同意的，保证责任应当如何承担?

答：保证期间，债权人许可债务人转让部分债务未经保证人书面同意的，保证人对未经其同意转让部分的债务，不再承担保证责任。但是，保证人仍应当对未转让部分的债务承担保证责任。

80、保证期间，债权人与债务人对主合同条款进行变更，对保证责任应当如何认定? 第102页 共152页

答：保证期间，债权人与债务人对主合同数量、价款、币种、利率等内容作了变动，88、抵押物因附合、混合或者加工，抵押权应当如何认定?

未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任；如果加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。债权人与债务人对主合同履行期限作了变动，未经保证人书面同意的，保证期间为原合同约定的或者法律规定的期间。债权人与债务人协议变动主合同内容，但未实际履行的，保证人仍应当承担保证责任。

81、保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，应当如何处理? 答：保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。

82、主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间应当如何计算？ 答：主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算。

83、保证债务的诉讼时效在何时中断、何时中止?

答：一般保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效中断；连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效不中断。一般保证和连带责任保证中，主债务诉讼时效中止的，保证债务的诉讼时效同时中止。

84、债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权，保证人应当怎样承担责任? 答：债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权，致使担保物的价值减少或者毁损、灭失的，视为债权人放弃部分或者全部物的担保。保证人在债权人放弃权利的范围内减轻或者免除保证责任。

85、主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷的情况下，保证人是否应当承担责任? 答：主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或者应当知道的外，保证人不承担民事责任。新贷与旧贷系同一保证人的，不适用前款的规定。

86、保证期间，债务人进入破产程序的，债权人、保证人应当如何保全自己的利益？ 答：保证期间，人民受理债务人破产案件的，债权人既可以向人民申报债权，也可以向保证人主张权利。债权人申报债权后在破产程序中未受清偿的部分，保证人仍应当承担保证责任。债权人要求保证人承担保证责任的，应当在破产程序终结后六个月内提出。债权人知道或者应当知道债务人破产，既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任。人民受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，各连带共同保证的保证人应当作为一个主体申报债权，预先行使追偿权。

87、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其何种财产可以为自身债务设定抵押?

答：学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的，人民可以认定抵押有效。 第103页 共152页 答：抵押物因附合、混合或者加工使抵押物的所有权为第三人所有的，抵押权的效力及于补偿金；抵押物所有人为附合物、混合物或者加工物的所有人的，抵押权的效力及于附合物、混合物或者加工物；第三人与抵押物所有人为附合物、混合物或者加工物的共有人的，抵押权的效力及于抵押人对共有物享有的份额。 、抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权实现后，租赁合同是否有效?

答：抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权实现后，租赁合同在有效期内对抵押物的受让人继续有效，

90、抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后租赁合同是否有效?

答：抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后，租赁合同对受让人不具有约束力。抵押人将已抵押的财产出租时，如果抵押人未书面告知承租人该财产已抵押的，抵押人对出租括押物造成承租人的损失承担赔偿责任；如果抵押人已书面告知承租人该财产已抵押的，抵押权实现造成承租人的损失，由承租人自己承担。

91、同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在后的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权人应当如何行使抵押权，

答：同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在后的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权人只能就抵押物价值超出顺序在先的抵押担保债权的部分受偿。 92、在抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权人应当如何受偿?

答：在抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权人可以就该抵押物的保险金、赔偿金或者补偿金优先受偿。抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权所担保的债权未届清偿期的，抵押权人可以请求人民对保险金、赔偿金或补偿金等采取保全措施。

93、申请贷款需要具备哪些基本条件?

答：首先，贷款申请人必须符合(贷款通则)所限定的法人或自然人资格，即必须是经工商行政管理机关(或主管机关)按准的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。

其次，借款人申请贷款，需要符合产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并符合以下要求：一是有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已经清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的清偿计划；二是除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续；三是已在贷款人那里开立基本账户或一般存款账户；四是除规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益投资累计额未超过其净资产总额的50%；五是借款人的资产负债率符合贷款人的要求；六是申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权施与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

94、贷款是否需要对借款人的信用进行评级?

答：对借款人的信用进行评级，是国际上通用的防范信贷风险的一种基本制度。在《贷款通则》中规定要对借款人的信用进行评级是适应社会主义市场经济需要在

第104页 共152页

贷款管理上的改革措施，也是我国贷款管理与国际通行做法接轨的重大举措。 95、签订借款合同应当具备哪些主要内容?

答：借款合同是借贷当事人双方依据国家规律、和有关规定，在平等协商的基础上签订的合同。任何贷款都要由贷款人与借款人签订借款合同，并且必须采用书面形式。 借款合同的主要内容包括约定贷款种类、贷款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。如系保证贷款，应当由保证人与贷款人签订保证合同或保证人在借款合同上载明，与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或授权代理人签署姓名。如果是抵押贷款或质押贷款，应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同或质押合同，需要办理登记的，还应依法办理登记。 96、金融机构如何计收贷款利息? 答：《贷款通则》规定，自营贷款和特定贷款，贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率上下限，确定每一笔贷款利率；贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息：除按中国人民银行的规定计收利息之外，贷款人不得收取其他任何费用。委托贷款，贷款人按中国人民银行的规定计收手续费，除此之外，贷款人不得收取其他任何费用。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之时起，贷款利息按新的期限档次利率计收；逾期贷期按规定计收利息；贷款贴息坚持谁确定谁贴息的原则；除决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。 97、对贷款展期有什-么规定?

答：根据《贷款通则》规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。 98、借款人是否可以用银行贷款从事股本权益性投资’

答：根据《贷款通则》规定，不得用贷款从事股本权益性投资，不得用贷款在有价证券、期货、房地产等方面从事投机经营，不得套用贷款用于借贷牟取非法收入。 99、申请贷款的答复时间多长?

答：根据《贷款通则》规定，除另有规定外，贷款人在借款人提供符合申请贷款的有关资料后，应当在规定的审批权限内及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。 100、借款人有哪些权利? 答：借款人的权利有：

(一)可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款； (二)有权按合同约定提取和使用全部贷款； (三)有权拒绝借款合同以外的附加条件；

(四)有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况。 (五)在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。 101、借款人有哪些义务? 答：借款人的义务有： 第105页 共152页 (一)应当如实提供贷款人要求的资料(法律规定不能提供者除外)，应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存款余额情况，配合贷款的调查，审查和检查； (二)应当接受贷款人对其使用信贷资金的情况和有关生产经 营、财务活动的监督；

(三)应当按借款合同约定用途使用贷款； (四)应当按借款合同规定及时清偿贷款本息；

(五)将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；

(六)有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。 102、对借款人的有哪些? 答：对借款人的有：

(一)不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款； (二)不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等； （三)不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。 (四)不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。

（五)除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。 (六)不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。 (七)不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。 (八)不得采取欺诈手段骗取贷款。

103、借款人有哪些情况，由贷款人对其部分或全部贷款加收利息；情节特特别严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款? 答：借款人的情况是：

(一)不按借款合同规定用途使用贷款的。 (二)用贷款进行股本权益性投资的。

(三)用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营的。

(四)未依法取得经营房地产资格的借款人用贷款经营房地产业务的；依法取得经营房地资格的借款人，用贷款从事房地产投机的。 (五)不按借款合同规定清偿贷款本息的。 (六)套取贷款相互借贷牟取非法收入的。

104、借款人向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的，贷款人可行使怎样权利?

答：借款人向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的，由贷款人责令改正。情节特别严重或逾期不改正的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款。 保证担保的范围是什么？

保证担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担保证责任。

第106页 共152页

贷款管理责任制包括哪些内容？

主任负责制；贷款人各级机构应当建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查；建立大额贷款审贷分离制度；建立垡分级审批制度；建立和健全信贷工作岗位责任制；建立离岗审计制度。 信贷管理机制包括哪些内容？ 简述货币市场与资本市场的关系？ 两个市场的基本概念。

⑵、两个市场的联系：两者共同构成一个完整的金融市场，两个市场的融资反映为一定时期全部社会资金的运动状况，且呈此消彼长的态势。

⑶、两个市场的区别：融资的目的不同、融资的手段不同、融资的期限不同、投资风险不同。

你认为应如何构筑严密的农村信用社内控体系？

农村信用社内部控制体系应包括三个相对的层次：

第一个层次：在农村信用社一线业务员工中融入相互牵制、相互制约的制度，严格遵循“四双”原则，建立以“防”为主的内部监控防线。

第二个层次：在会计部门常规性的账务核算的基础上，对其各个岗位、各项业务进行日常性的周期性的核查，建立以“堵”为主的监控防线。

第三个层次：以联社现有的稽查、审计、人事、纪律检查部门为基础，成立一个联社的审计小组，审计小组通过内部常规稽查、离任审核、落实举报、监督审查农村信用社的业务操作过程和财务报表等手段对农村信用社实施内部控制，建立切实有效的以“查”为主的监督管理防线。 1、什么是保证贷款?

答：指按照《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款，信用社原则上不得发放保证人承担一般保证责任的保证贷款。 2、什么是抵押贷款?

答：指按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 3、什么是质押贷款?

答：指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 4、什么是票据贴现?

答：是指贷款人以购买借款人未到期商业汇票的方式，向持票人融通资金的一种行为。

5、简述办理信贷业务基本程序。

答：客户申请一受理与调查—审查—审议—审批(咨询)—签订合同—提供信用一信贷业务发生后管理—信用社收回。 6、什么是抵债资产? 第107页 共152页 答：是指农村信用社在依法行使债权或担保物权时，因债务人、担保人无法以货币资金偿还信用社债务，经协商或经判决(裁定)、仲裁机构裁定接收的债务人、担保人用以抵偿所欠农村信用社债务的非货币性资产。 7、什么是最高额抵押?

答：是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。

8、有哪些情形保证人不承担民事责任?

答：(1)主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的。(2)主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的。 9、商业银行贷款，应当遵循哪些资产负债比例管理的规定?

答：(1)资本充足率不得低于百分之八；(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；(5)银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。 10、保证合同应当包括哪些内容?

答：保证合同应当包括以下内容：(1)被保证的主债权种类、数额；(2)债务人履行债务的期限；(3)保证的方式；(4)保证担保的范围；(5)保证的期间；(6)双方认为需要约定的其他事项。

保证合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。 1、次级类贷款的核心定义及基本特征是什么？

答：核心定义：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

基本特征：次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划分为次级类。其基本特征是“缺陷明显，可能损失”。 2、五级分类分析报告的主要包括哪些内容？

答：主要内容包括：①影响贷款（授信）偿还可能性的各类风险因素分析；②防范风险的具体措施；③上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况；④其他与贷款分类有关的情况分析；⑤分析结论、相关意见和贷款分类建议。 3、非财务因素中与客户品质有关的预警信号有哪些？ 答：(1). 企业负责人失踪或无法联系；

(2). 客户不愿意提供与信用审核有关的文件；

(3). 在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件； (4). 资产或抵押品高估；

(5). 客户不愿意提供过去的所得税纳税单；

(6). 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价；

(7). 改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；

第108页 共152页

(8). 客户频繁更换会计人员或主要管理人员； (9). 作为被告卷入法律纠纷； (10). 有破产经历；

(11). 有些债务未在资产负债表上反映或列示；

(12). 客户内部或客户的审计机构使用的会计不够审慎。 4、什么是保证期间，保证期间有何意义？

答：保证期间是保证人承担保证责任的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。 125、甲向乙银行借款2万元，并由丙从中作保，三人均在借款合同上签字。后甲请求乙推迟还款期阻限1年，乙应允，但提出推迟1年期间的利息为30％，甲同意，并签订了变更合同协议。甲、乙将变更合同的内容告知了丙。丙当时碍于情面，口头表示同意。后因甲到期不能还款，遂发生纠纷。丙应承担什么责任？

答：丙对该2万元借款及其推迟1年期间的利息均不承担保证责任。根据《担保法》第二十四条规定，债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。因此，丙不再承担保证责任。 债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以免除保证责任。 案例分析

121、甲向乙银行贷款20万元，由丙提供价值15万元的房屋抵押，并订立了抵押合同。甲因办理登记手续费过高，经乙同意未办理登记手续。甲又以自己的一辆价值6万元的“夏利”车质押给乙，双方订立了质押合同。乙认为将车自行管理不安全，决定仍放在甲处。一年后，甲因亏损无力还债，乙银行诉至要求行使抵押权、质权。本案中抵押和质押的效力如何？

答：抵押、质押均无效。根据《担保法)第四十—条、第四十二条规定，以城市房地产作抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自登记之日起生效。甲以丙的房屋作抵押，签订了抵押合同，但未办理抵押登记手续，因此，抵押无效。根据《担保法》第六十四条规定．质押合同自质物移交于质权人占有时生效。甲用于质押的车仍放在甲处，未移交给乙，因此，质押无效。

122、甲居于某址市．因业务需要，以其座落在市中心的一处公寓(价值210万元)作抵押，分别从乙银行和丙银行各贷款100万元。甲与乙银行于6月5日签订了抵押合同，6月10日办理了抵押登记；与丙银行于6月8日签订了抵押合同，同口办理了抵押登记。后因甲无力还款，乙银行、丙银行行使抵押权，对甲的公寓依法拍卖，只得价款150万元，乙银行、丙银行对拍卖款应如何分配?

答：乙银行50万，丙银行100万。根据《扭保法》第五十四条规定，抵押合同以登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿。丙银行办理抵押登记在先，可首先行使抵押权，得到拍卖款的100万：乙银行办理抵押登记在后，得到丙银行行使抵押权后余下的50万。

123、兰天股份公司(上市公司)的董事长甲，因单位房改急需款项。遂将其个人所有的兰天股份公司股票质押给乙银行，借款10万元。质押合同何时有效？

答：质押合同自甲与乙办理质押合同登记之日生效。根据《担保法》第七十规定，以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。

124、张某向甲银行借款l万元，并由李某提供了保证。现甲银行将该债权转移给乙银行，在原保证合同时债权转移并无任何约定的情况下，李某是否承担保证责任? 答：李某应在原保证担保的范围内继续承担保证责任。根据《担保法》第二十二条规定，保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任。因此，李某在原保证担保的范围内继续承担保证责任。 第109页 共152页 126、甲企业向银行贷款100万元，以一处房产作抵押登登记，同时提出保证人丙企业为其承担连带责任保证。贷款到期后，甲企业不能履行债务。银行应按照何顺序主张权利?

答：根据《担保法》第二十规定，同—债权既有保证又有物的担保，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。因此，银行应首先以房产作价偿付，不足部分由丙企业承担保证责任。

127、2000年8月，甲厂向A银行借款20万元，期限一年，以本厂所有的一辆价值40万元的轿车做抵押，并到车辆管理部门办理了抵押登记；同年9月，甲厂又以该轿车作抵押物，向B银行借款15万元，期限半年双方也到车辆管理部门办理了抵押登记手续。2001年2月，甲厂用来抵押的轿车因火灾被烧毁，获保险公司赔偿金40万元，2001年3月甲厂向B银行的借款到期，B银行向甲厂追讨15万元借款，否则便要拍卖被抵押的轿车。A银行获悉后，认为甲厂未经其同意便将抵押给该厂的轿车抵押给丁B银行，侵犯了其抵押权。甲厂答复说汽车已被烧毁，抵押权没了标的物，自然也没了抵押权。

问：(1)甲厂用已作抵押的汽车再次抵押是否有效?

答：再次抵押有效。因为《担保法》第三十五条规定：“抵押人所担保的债权不能超出抵押物的价值；财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。”

(2)汽车被毁，抵押权人如何实现其抵押权?

答：根《担保法》第五十四条规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，如果抵押合同已登记生效的，拍卖、变卖抵押物所得价款按照抵押物登记先后顺序清偿。第五十规定，抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。由此可知，甲厂因被抵押轿车的毁损所获得的40万元赔偿金，应作为抵押财产，由A银行、B银行先后受偿20万元、15万元。

129、某医院因扩建急需资金，向银行申请了贷款，并用本院的部分设备作为贷款抵押；但贷款到期后，该院确因某种原因未能还清贷款。试问银行能否执行抵押物?有何依据？

答：银行不能执行抵押物。根据《担保法》第三十七条规定，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施和其他社会公益设施不得抵押，因此，医院用本院设备作为贷款抵押是无效抵押，银行不能执行抵押物。

130、甲向乙银行申请贷款2万元，由丙以其所有的土地使用权作抵押担保，信贷员

第110页 共152页

去丙家核保时，丙正因病在家，口头表示同意，但由其儿子代笔答订抵押合同，随后办理了抵押登记。贷款到期后，甲无力还款，要求丙以其抵押物承担责任时，丙以不知情拒绝，问：丙是否应承担担保责任?

答：丙应承担担保责任。根据《合同法》第四十九条规定，行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理权行为有效。抵押合同的签名为丙，银行相信丙的儿子有代理权，张某均无力归还，引起诉讼后，判决抵押物优先偿还B银行贷款，请问，判决对否，有何法律依据?

答：的判决是正确的。因为根据担保法第四十三条的规定，当事人以其他(不是必须登记才生效)的财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签定之日起生效，当事人未办理抵押物登记的，不得对抗第三人。因此，虽然A银行与张某的抵押合同为合法有效的抵押合同。但由于B银行与张某的抵押合同经过了抵押登抵押经过登记，因此，丙的儿子的代理权行为有效，抵押合同有效，丙应承担担保责任。

131、甲公司向乙银行贷款，将该办公楼抵押给A银行。随后，甲公司因一购销合同与丙公司发生纠纷，丙公司向起诉，并申请财产保全，受诉裁定将甲公司办公楼查封，问：将甲公司办公楼查封是否影响乙银行的抵押权?

答：将办公楼查封并不影响乙银行的抵押权，乙银行仍享有优先受偿权。根据《最高人民关于适用<中华人民共和国担保法>若于问题的解释》第五十五条规定：已经设定抵押的财产被采取查封、扣押等财产保全或者执行措施的，不影响抵押权的效力。因此，将办公楼查封并不影响乙银行的抵押权。

132、甲向乙银行中请贷款10万元，并以自己的房屋作抵押，随后，甲又将房屋出租给丙，井告知该房屋已抵押。贷款到期后，甲无力偿还，乙银行将该房屋拍卖给丁，丙向丁要求继续租住此房屋，问：丙的要求能否得到支持? 答：丙的要求不能得到支持，根据《最高人民关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》第六十六条规定：抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后，租赁合问对受让人不具有约束力。如果抵押人已书面告知承租人该财产已抵押的，抵押权实现造成承租人的损失，由承机人自己承担，因此，丙的要求不能得到支持。 133、甲公司于1995年5月向A银行申请1年期贷款1000万元，乙公司提供连带责任保证担保，1996年日月，甲公司向人民申请破产，此时，A银行应如何保护自己的合法债权?A银行可否同时向债务人和保证人主张债权? 答：(1)由于截至1996年8月，A银行债权仍处在乙公司担保期间内，因此，根据《最高人民关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》第44条规定，保证期间，人民受理债务人破产案件的，债权人既可以向人民申报债权，也可以向保证人主张权利，因此，A银行具有选择权，既可以作为甲公司的债权人向人民银行申报债权，参加到破产案件中，也可以向保证人主张权利。

(2)A银行不能在加入债务人破产程序的同时要求保证人承担保证责任，因为这有可能引起双重受偿的结果。A银行的正确做法是选择其一，如果选择丁参加破产程序，那么，在破产程序中未得到足额清偿的债权部分，A银行有权要求保证人承担保证责任，但应在破产程序终结六个月之内提出，否则，丧失诉讼失效。 134、张某，2998年3月6日，因生活需要，向A银行申请6个月个人消费贷款15000元，以其所拥有的一套高级音响做抵押，因不属于担保法规定的必须登记的物品，A银行未要求其办理登记手续，1998年7月13日，张某义向B银行申请8个月期个人消费贷款10000万．以同一套音响作为抵押，办理了登记手续，两笔贷款到期后，

第111页 共152页 记，因此，A银行的抵押合同效力不得对抗B银行的抵押合同，判决B银行具有优先受偿权是完全依法判决的。

135、甲公司与乙工厂洽商成立一寸，新公司，双方草签了合同，甲公司要将合同带回本部加盖公章，临行前，甲公司法定代表人提出，乙工厂须先征用土地并培训工人后甲公司方能在合同上盖章，乙工厂出资1000万元征用土地培训工人，征地和培训工人将近完成时，甲公司提出因市场行情变化，无力出资设立新公司，要求终止与乙工厂的合作。乙工厂遂起诉到。

问：(1)甲公司与乙工厂之间的合同是否成立，为什么?

答：合同未成立。因甲公司未加盖公章。根据《合同法》第三十二条，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。 (2)甲公司应承担什么责任，为什么?

答：缔约过失责任。因为发生在合同订立过程中。

(3)乙工厂能否要求甲公司赔偿1000万元的损失?为什么?

答：应当赔偿。根据《合同法》第四十二条规定，当事人在订立合同过程中有违背诚实信用原则的行为，给对方造成损失的，应当承担赔偿责任。

136、甲6月1日向乙发出一项要约，规定在6月15日将承诺有效，6月10日甲通知乙撤销其6月1日的要约。6月14日乙通知甲接受要约。 问：甲的撤销行为是否有效?

答：甲的撤销行为无效。根据《合同法》第十九条规定，要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销的，要约不得撤销。甲在向乙发出的要约中，明确了承诺期限，因此，甲的撤销行为无效。

137、甲公司与乙银行签订一份借款合同，贷款到期后，甲公司拒不还款，并且经营不佳瀕临破产，却将一辆价值100万元的轿车送给甲的上级部门。问：乙银行可采取何种措施，

答：乙银行可行使撤销权，撤销甲公司无偿转让汽车的行为。根据《合同法》第74条的规定，因债务人放弃其到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的，债权人可以请求人民撤销债务人的行为。甲公司不按期偿还乙银行的借款，却向其上级部门无偿转让财产，对乙银行自然造成损害，乙银行可行使撤销权。

农村信用社基础知识问题集

第一部分 基础知识

一、负债管理

第112页 共152页

1、存款业务管理的原则

坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。

2、存款人

是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。 3、储蓄存款的种类

按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。

4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户

（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）以上、及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的核算的附属机构；其他组织。（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金；期货交易保证金；信托基金；金融机构存放同业资金；性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。

5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？ 第113页 共152页 （1）代发工资协议和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让协议。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其他合法款项的证明。

7、办理挂失手续的操作手续

储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。

8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件

存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文件：（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）中国人民军人，应出具军人身份证件。（3）中国人民武装，应出具身份证件。（4）、居民，应出具澳居民往来内地通行证；居民，应出具居民来往通行证或者其他有效证件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。

9、存款人结算账户的名称确定

单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。非核算单位或派出机构因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其隶属单位的名称。单位核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须

第114页 共152页

出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。

10、申请开立银行结算账户的手续

单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外，金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以现金方式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。

14、基本存款账户“转户”的手续 基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。

还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权他人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，提倡由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理协议的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行越权代理，防止假冒他人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度重视和积极配合。

11、对单位银行结算账户实行生效日制度的原因

存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度。

12、临时存款账户超过有效期期限后的处理

规定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（包括已展期）。办法规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户使用期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户依据，申请开立新的临时存款账户。

13、对注册验资的临时存款账户管理

存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为确保存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，办法还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款账户的开户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的要求，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人资第115页 共152页 15、撤销结算账户的处理

撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下处理：（1）存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或关闭或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。（3）银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登记证上，注明销户日期并由经办人员签署名章，同时在撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。（4）存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人因特殊原因未能交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，造成损失的，由其自行承担。

16、设置储蓄网点必须同时具备的三个条件 设置储蓄网点必须同时具备三个条件：（1）有机构名称、组织机构和固定的营业场所。（2）熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人临柜。（3）有必要的安全防范设备。

17、活期存款、定期存款、通知存款的特点 活期存款的特点：（1）存取无一定期限。（2）存户一律使用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。（3）无论期限长短一律不记息或利息微薄。（4）食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点：（1）存款有期限，期限越长，利率越高。（2）取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款。

通知存款的特点：（1）存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到期日支付存户本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1个月、3个月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴，一次将本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可以随时续存。需要取款时，将准备支取的金额，按约定日数事先通知银行。到期在存款余额内支取。存款全部提清即销户。如果不全部提清，以后还可以继续存取。

18、活期储蓄存款和活期存款的结息日

第116页 共152页

活期储蓄存款结息日是每年的6月30日。活期存款的结息日是每季末的20日。 19、个人储蓄存款应遵循的原则

个人储蓄存款应遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。 20、中间业务及申请开办中间业务的条件

中间业务是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。 申请开办中间业务的应符合以下条件：（1）符合金融市场发展的客观要求；（2）分。

26、活期储蓄存款利息的计算

活期储蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，为一计息年度，全年按360天计算，每年结息一次，利息并入本金，中途销户，不论存期长短，一律计付利息。计算方法：（1）积数法。（2）查表计息法。

27、整存整取定期储蓄存款利息的计算

不损害客户的经济利益；（3）有利于完善信用社的服务功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相应的业务规章制度和操作规程；（5）具备合格的管理人员和业务人员；（6）具备适合开展业务的支持系统；（7）监管部门要求的其他条件。

21、农村信用社中间业务内部控制的重点

农村信用社的中间业务内部控制重点是：开展中间业务应当取得有关部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。

22、适用审批制、备案制和报告制的中间业务品种

（1）适用审批制的中间业务品种有：金融衍生业务、各类投资基金托管、各类基金注册登记、认购、申购和赎回业务、代理证券业务、代理保险业务。（2）适用备案制的中间业务品种：票据承兑、开出信用证、担保类业务，包括备用信用证业务、贷款承诺、各类汇兑业务、出口托收及进口代收、代理发行、承销、兑付债券、代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（如代收水电费）、委托贷款业务、各类见证业务，包括存款证明业务、信息咨询业务，主要包括咨询调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询、企业、个人财务顾问业务、企业投融资顾问业务、保管箱业务。（3）适用报告制的中间业务品种：代理性银行、外国和国际金融机构贷款业务，代理资金清算，代理银行卡收单业务，包括代理外卡业务。

23、银行卡

银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡的分类：（1）按发行主体是否在境内分为境内卡和境外卡。（2）按是否给予持卡人授信额度分为信用卡和借记卡。（3）按发行对象不同分为个人卡和单位卡。（4）按账户币种不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。

24、代理类中间业务及范围

代理类中间业务是指商业银行或信用社接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理性银行业务，代理中国人民银行业务，代理商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。

25、利率和利息

利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与存入贷出本金的比率。利息又称“利金”，是指债务人为取得货币的使用权而向债权人支付的超过本金（母金）的部第117页 共152页 整存整取定期储蓄存款，在原定存期内如遇到利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。计算公式：储蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期储蓄存款提前支取，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。整存整取定期储蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照该存款支取日银行挂牌公告活期储蓄利率计付利息。

28、零存整取定期储蓄存款利息的计算

（1）月积数计算法。按每笔余额在储蓄机构存储的日数计算出计算积数称日积数。日积数的总和称为计息月积数，乘以月利率即得到利息数。应付利息=（第一月存款余额+最后一个月存款余额）×存入次数/2×月利率或应付利息=每月固定存款余额×（第一次存款月数+1）×存入次数/2×月利率，如中途漏存，应先算出漏存月数，并在累计月数中扣减，得到实际累计月数，再乘以月利率，即算出应付利息。漏存月数的计算公式：漏存月数=约定存期内次数+1－漏存期次

（2）采用每元存款计息基数计算。这种计息方式是把先算出的每月存款到期时应付的利息作为计息基数，到期支取时，以最后存款余额乘以每元存款计息基数，即求应付利息。其计算公式：每元存款平均月数=（第一次存款月数+1）×存入次数/2/存款次数；每元存款计息基数=每元存款平均月数×月利率；应付利息=最后存款余额×每元存款计息基数

29、存本取息定期储蓄存款利息的计算 （1）每次付息的计算公式：每次支取利息=本金×每次取息间隔月数×利率（2）如提前支取，应将已分次付给的利息，照原数收回，并按实际存期的活期利率计付提前支取利息。其计算公式：提前支取应付的利息=本金×实际存期×活期利率－已付利息（3）如已付利息大于提前支取的利息，共超过部分应从本金中扣回。其计算公式：应扣回利息=已付利息－本金×实际存数×活期利率

30、整存零取定期储蓄存款利息的计算

整存零取定期储蓄存款到期一次计付利息，其计算公式：到期应付利息=（全部本金+每次支取本金）/2×支取本金次数×每次取本时期×利率。

31、查询、冻结扣划个人存款的规定

（1）人民、人民、机关和部门等因侦查、起诉、审理案件，需要向储蓄机构查询与案件直接有关的个人存款时，须向储蓄机构提出县级以上、、机关或机关等正式查询公函，并提供存款人的有关线索；储蓄机构不能提供原始账册，只能提供复印件。（2）人民、人民、机关和部门在侦查、审理案件中，发现当事人存款与案件直接有

第118页 共152页

关，要求停止支付（冻结）存款时，必须向储蓄机构提出县级或县级以上、、机关或机关等正式通知，方可办理暂停支付（冻结）手续。停止支付（冻结）的期限最长不超过六个月，逾期自动撤销。有特殊原因需要延长的，场筹资等三个部分。

37、信贷管理的“三性”原则及之间的辩证统一关系

农村信用社在发放贷款的过程应遵循安全性、流动性和盈利性的原则。贷款的应重新办理停止支付（冻结）手续。（3）人民判决没收（扣划）储蓄存款时，储蓄机构依据判决。判处民事案件中有关储蓄存款的处理，执行时应由当事人交出存款单（折），须强制招待时，由向储蓄机构发出协助执行通知书，储蓄机构凭判决书或裁定，当事人的原存单（折）作废，将判决书或裁定书收入档案保存。（4）查询、暂停支付华侨储蓄存款时，机关和机关由地（市）以上厅（局）和安全厅（局）依照上述手续办理；、由对案件有法定管辖权的、依照上述规定手续办理。

32、储蓄机构营业终了结账工作的程序 记账员：（1）登记开销户登记簿。（2）核对发生额和轧准活期储蓄。（3）核对利息数，按账卡分别加总付息笔数和金额，填制营业支出科目各类储蓄利息付出传票，与出纳复核员留存的利息清单核对，将清单作利息付出传票的附件。（4）登记空白重要凭证的登记簿，核对实物与账是否相符。（5）整理变动户账卡、变动的账卡，按规定的手续核对后，需分类进行整理，还入有关账箱、档次，对结清账卡和记满换下的账页，分别进行妥善保管。复核、出纳员：（1）填制科目日结单。（2）轧记库存现金。（3）编制营业日报表。（4）复核轧准活期储蓄变动户六平，复核当天定活期储蓄利息是否全部正确，核对重要空白凭证结存数是否与实物相符，核对有价单证存数是否与实物相符。

33、储户提前支取未到期的定期储蓄存款处理

储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单和本人身份证或户口簿、军人证、护照、居住证到原存储蓄机构办理提前支取手续，储蓄机构在验证存单开户人姓名与证件姓名一对致，以确认无挂失情况后即可支付该笔未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具本人身份证。

34、储蓄机构可以办理哪些人民币储蓄业务？ （1）活期储蓄存款；（2）整存整取定期储蓄存款；（3）零存整取定期储蓄存款；（4）存本取息定期储蓄存款；（5）整存零取定期储蓄存款；（6）定活两便储蓄存款；（7）华侨（人民币）整存整取定期储蓄存款；（8）经批准开办的其他种类的储蓄存款。

二、信贷管理 35、信贷

从广义上讲，信贷就是信用，就是不同所有者之间的商品和货币资金的借贷以及赊销预付等行为。从狭义上讲，信贷是专指货币经营单位信用业务活动的总称，包括存款、贷款、汇兑等具体业务活动，是体现一定生产关系的借贷行为。

36、信贷资金来源及组成部分

农村信用社的信贷资金来源也称之为负债，是指农村信用社通过哪些方式筹集其发展业务所需要的资金。农村信用社的资金来源主要包括资本金、存款、金融市第119页 共152页 “三性”原则，从根本上讲三者是统一的，它们共同保证了农村信用社经营活动的正常开展，其中：安全性是前提，只有保证了资金的安全、无损，才能使资金产生应有的效益；流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才可能确立农村信用社的中介地位，各项业务活动才能顺利展开；效益性是经营的结果，建立农村信用社的目的，就是为了通过为广大社员、客户提供优良的金融服务，达到提高社会经济效益，促进经济发展的目的。但是三者之间又存在矛盾。有时讲安全和流动，就要放弃一定的自身效益；有时讲究了社会效益，又忽略了农村信用社的效益；而提高了自身和客户的效益，资金的安全和流动又会受到影响。正确处理好这些矛盾是十分困难的。所以，农村信用社经营的核心就是协调三者之间的关系，使它们达到最佳的组合状态。

38、借款人的权利和义务 借款人有以下权利：（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；（5）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。

借款人有以下义务：（1）应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；（2）应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；（3）应当按借款合同约定用途使用贷款；（4）应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；（6）有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取促使措施。

39、贷款人的权利和义务

贷款人可以根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，并享有以下权利：（1）要求借款人提供与借款有关的资料；（2）根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；（3）了解借款人的生产经营活动和财务活动；（4）依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；（5）借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；（6）在贷款将受到或已受到损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。贷款人承担以下义务：（1）应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。（2）应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。（3）应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过一个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。（4）应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密；但对依法查询者除外。

40、《巴塞尔协议》及目的

第120页 共152页

《巴塞尔协议》是国际清算银行巴塞尔银行业务条例和监管委员会，即“巴塞尔委员会”（亦称“库克委员会”）于1988年7月15日在瑞士巴塞尔通过的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》的简称。1988年7月，委员会就统一国际银行的资本衡量和标准问题达成协议，主要对信贷风险的评估和控制以及资本充足率确定了统一的标准和计算方法，这就是著名的《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》的目的是：（1）通过制定银行的资本与资产间的比例，制定出计算方法和标准，以达到加强国际银行体系健康发展和稳定的目的；（2）制定统一的标准，以消除在国际金融市场上各国之间的不平等竞争。

41、资产负债比例管理

资产负债比例管理是资产负债综合管理理论中的一种管理方法，是指对资产和负债之间的组合进行科学的及时的协调，通过建立各类比例指标体系以约束资金营运的管理方式。资产负债比例管理的指标体系一般分为三类，即流动性指标、安全性指标和盈利性指标。

42、资产负债综合管理的基本原理包括哪些？ 资产负债综合管理的基本原理包括：（1）规模对称原理；（2）结构对称原理；（3）偿还对称原理（也称速度对称原理）；（4）目标对称原理（也称目标互补原理）。

43、农村信用社资产风险中权数为零、10%、50%和100%的资产

（1）风险权数为零的资产有：现金、业务周转金、存放银行款项、缴存银行存款准备金、存放银行特种存款、存放农业银行款项、存放农业银行约期存款、存放联社款项、委托及代理资产业务、长期投资。（2）风险权数为10%的资产有：存放其他同业款项、调出调剂资金、拆放银行业。（3）风险权数为50%的资产有：拆放金融性公司、抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵押其他贷款、贴现。（4）风险权数为100%的资产有：除抵押农户贷款抵押农业经济组织贷款、抵押农村工商业贷款、抵押其他贷款、质押农户贷款、质押农业经济组织贷款、质押农村工商业贷款、质押其他贷款以外的其他各种贷款和待处理抵贷资产、应收利息。

44、农村信用社资产负债比例管理中资本充足率、贷款质量、单户贷款、备付金比例等主要指标规定

（1）资本充足率指标：资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8%。（2）贷款质量指标：逾期贷款比例不得超过8%；呆滞贷款比例不得超过5%；呆账贷款比例不得超过2%。（3）单户贷款指标：对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%，对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1.5倍。

（4）备付金比例指标：备付金余额与各项存款余额减去法定存款准备金比例的比例不得低于3%。

45、贷款的主要分类

（1）按期限分：短期贷款、中期贷款和长期贷款；（2）按贷款方式分：信用贷款、担保贷款和票据贴现贷款三种，担保贷款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款；（3）按贷款的经济责任分：自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。

46、信用贷款、担保贷款、票据贴现 第121页 共152页 信用贷款是指凭借款人的信誉发放的贷款，其特点是不需要担保，仅凭借款人的信用就可以取得的贷款。

担保贷款是凭借款人、保证人的双重信誉，或者借款人用某种财产作为抵（质）押物而发放的贷款。

票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期的合未能承兑票据的所有权有偿转让为前提而发放的贷款。

47、保证贷款、抵押贷款、质押贷款

保证贷款：指按《担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。

抵押贷款：指按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押而发放的贷款。

质押贷款：指按《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

48、贷款操作的一般程序 （1）贷款申请。（2）贷款调查。（3）贷款审批。（4）签订借款合同。（5）贷款发放。（6）贷后检查。（7）贷款归还。

49、借款合同的内容及借款合同的签订要求

借款合同的内容有：借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。贷款经过审批，并办理必要的保证或抵押、质押手续后，就可以根据《借款合同》文本和双方协定的特别条款，签订《借款合同》。签订合同时应注意项目填写准确，文字清楚工整，不能涂改，借、贷、保三方公章及法人代表签单齐全无误。借款合同一般一式两份，合同双方各执一份；办理担保手续的借款合同一式三份，借、贷、保三方各执一份。

50、贷款经办人及其责任界定

信贷业务办理过程中直接进行调查、审查、经营管理的信贷人员为调查责任人，审查责任人和经营管理责任人，承担调查失真、审查失误和检查失误、清收不力、经营管理不严的具体经办责任。

51、贷款管理责任制内容 贷款管理责任制包括：（1）实行主任（行长）负责制；（2）贷款人各级机构应当建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查；（3）建立大额审贷分离制；（4）建立贷款分级审批制；（5）建立和健全信贷工作岗位责任制；（6）建立离岗审计制。

52、对借款人的性规定 对借款人的有：（1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。（2）不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。（3）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。（4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。（5）除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人，不

第122页 共152页

得用贷款从事房地产投机。（6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。（7）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。（8）不得采取欺诈手段骗取贷款。

53、办理抵押登记的部门 办理抵押物登记的部门如下：（1）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；（2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方规定的部门；（3）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具登记部门；（5）期限为贴现之日起到票据贴现到期日。

59、对贷款展期的期限和利率规定

短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。中国人民银行另有规定的除外。

贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。

60、客户提前归还贷款的利息计算

以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政部门；当事人以其他财产抵押的，可以自愿办理抵押物登记，抵押合同自签约之日起生效，登记部门为抵押人所在地的公证部门。办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列文件或者复印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有权或者使用权证书。

、贷款项目评估

贷款项目评估是对申请银行贷款的项目，在其可行性研究、设计任务书或年度贷款计划正式批复之前，贷款银行对项目建设的必要性、技术的合理性、财务效益和国民经济效益的可行性所进行的论证分析评价工作。

55、贷款项目评估的步骤和内容 步骤有：（1）制订计划；（2）搜集资料；（3）审查分析；（4）编写评估报告。对新项目的评估审查一般包括以下内容：（1）项目概况分析；（2）产品市场需求分析；（3）项目建设条件评估；（4）生产条件评估；（5）项目投资区域环境评估；（6）工艺技术评估；（7）基础财务数据的测算评估与表格编制；（8）财务效益评估指标的计算与分析；（9）国民经济评估；（10）银行效益与风险评估；（11）社会效益评估；（12）不确定性分析；（13）总结评估与决策建议。对于项目业主已经研究的新建新贷项目，除对贷款项目的上述内容进行评审外，还对项目业主的资信状况，企业领导人的政治业务素质、管理水平和经营能力进行评估审查。

56、流动比例的计算公式和分析

流动比例是指流动资产与流动负债的比率。一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是，流动比率也不能过高，过高则表明企业流动资金占用过多，会影响资金的使用效率和企业的盈利能力。因此，按照国际公认比例，一般为2：1最佳。

57、对借款人的信用分析内容 对借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清偿债务的意愿，是否有良好的经营记录；（2）借款人能力。重点分析借款人的还款能力；（3）借款人资本。分析借款人资本金质量及雄厚程度；（4）借款人担保。分析担保对贷款债权的保证程度；（5）借款人经营环境。

58、确定贷款期限的规定

贷款期限根据借款人的生产经营周期，还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。票据贴现期限最长不得超过6个月，贴现第123页 共152页 经农村信用社同意，客户可以提前归还贷款。提前归还贷款，应当按实际借款的时间计收利息；如合同另有约定，可以按照约定要求客户支付违约赔偿金。

61、农户小额信用贷款及管理办法

农户小额信用贷款是指信用社基于农户信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷款。

农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。

62、农户小额信用贷款客户应具备的条件 农户小额信用贷款客户应具备以下条件：（1）居住在信用社的营业区域之内；（2）具有完全民事行为能力，资信良好；（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；（4）具备清偿贷款本息的能力。

63、农户联保贷款及基本条件

是指没有直系亲属关系的农户在自愿基础上组成联保小组，由信用社向联保小组成员发放一定额度的贷款。

农户联保贷款应具备的基本条件：91）农户在生产经营中需要生产资金；（2）具有完全民事行为能力；（3）遵守农户联保贷款的联保协；（4）从事符合国家规定的经营活动；（5）借款人在得到贷款前，应在信用社存入借款金额5%的活期存款。

、农户联保贷款的对象、原则

农户联保贷款的对象是由居住在信用社营业辖区内有借款需求的5——10户借款人自愿组成。农户联保贷款的基本原则是：“多户联保、按期存款、分期还款”。

65、农户如何申请农户小额信用贷款？如何申请使用联保贷款？

已经持有信用社颁发的“贷款证”的农户需要小额信用贷款时，可以持“贷款证”及有效身份证件，直接到信用社营业网点办理限额以内的贷款，无需再层层办理审批手续。由于农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法，因此只要不超出“贷款证”上核定的贷款限额，农户需要贷款可随时到信用社办理，而且贷款还了以后还可以继续再贷，周转使用。对没有“贷款证”的农户，应当先向信用社提出使用小额信用贷款的申请，信用社在接到农户的申请后，应当先组织对该农户的信用等级进行评定，并根据评定的信用等级，核定相应数额的信用贷款限额，并颁布“贷款证”，农户凭此“贷款证”，可以直接到信用社营业网点办理贷款。以后该农户再需要小额信用贷款时，只要持证直接到信

第124页 共152页

用社营业网点办理即可。一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可以采取农户联保的方式。申请办理联保贷款，必须由3至5户农户自愿组成联保小组。联保小组的农户之间承担连带还款责任，在其中某一个成员无法归还其贷款时，其他成员有责任代为偿还。农户联保贷款可以一次授信、周转使用，也可采取逐笔核贷的办法。

66、抵债资产接收及处置的操作程序

（1）抵债资产接收的程序：①抵债资产接收前的调查：信贷人员收对低债对象进行调查，收集其经营、财务、财产情况，原借款人结欠本息情况，初步了解抵债方的意向，预测拟抵物的价值和变现能力，形成书面调查报告，提交信用社理事会讨论；②理事会形成书面决议后，由信用社贷委会主任组织信贷人员进行复查，一是与借款人、抵押或担保人谈判，并由其出具抵债承诺书，抵债物属共同财产的须经财产共有人同意并签名认可；二是进行抵债物现场勘验，对动产抵债物审查其新旧程度，并详细登录抵债物清单；对不动产抵债物要现场测绘平面示意图，标明所在位置、结构及质量状况等；对无形资产抵债的要审查其所有权的归属和是否能够进行合法的有偿转让，前述工作须取得对方签字认可的书面文件，并作为抵债协议的附件；三是委托双方认可的评估机关对抵债物进行评估，签订抵债意向协议；四是填制抵债资产责任卡，明确调查、审批、入账审核等相关人员对接收抵债资产可能形成风险的责任；③填制抵债资产审批表连同此前已获取的材料一并上报审批，批准后由信用社指定人员办理产权手续，通知会计部门入账并登记抵债资产登记（簿）卡；④通过司法途径取得抵债资产的必须严格按法律文书规定要求处理，但相关材料需上报上级主管部门备案。（2）抵债资产的处置：①委托拍卖的抵债资产，拍卖前信用社必须征得接收抵债资产的批准机构同意，并经有权定价的中介机构确定拍卖抵债资产的起折价。②信用社自行处置抵债资产的，首先经本社职代会讨论，信用社贷委会研究并报批准接收抵债资产的审批机构同意，按有权机构评估价处置抵债物。无论是委托拍卖还是自行处置抵债资产，都须取得批准接收机构准予处置的批复和权威中介机构的评估文书后方可实施。③处置抵债资产报批材料要求：申请处置抵债资产的报告，其中需附件：一是信用社职代会经职工代表签名的会议纪录；二是信用社贷委会意见书；处置抵债资产审批表；接收抵债资产的协议或的有关判决、裁定或调解书；有权部门批准接收抵债资产的文书及抵债资产入账凭证；拟处置抵债资产清单、登记卡；抵债资产处置意向书（包括认购抵债物方的资料）；其他有关证明材料。④信用社报批自行处置抵债资产，认购方在处置日不能一次付清购物款的，由其将欠款立据贷款支会购物款，对贷款金额超过信用贷款规定额度的，借款方还需向信用社提供担保或抵押作为还款保证。

67、抵债资产及其管理原则

抵债资产是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益为原则。 第125页 共152页 68、接受抵债资产的前提条件 接受抵债资产的前提条件有：（1）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，信用社依法取得抵债资产；（2）信用社通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产；（3）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质押物折价又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商，以抵押物或质物抵偿信用社贷款本息；（4）借款人和担保人经营发生严惩困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，信用社与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。

69、质押与抵押的不同之处 抵押与质押的区别主要有：（1）担保物的占有权是否发生转移不同。占有是对物的实际掌握和控制，是物权的一项基本职能。质押是转移质物占有权的一种担保方式，质权人与出质人订立的质押合同一旦成立，出质人就要将质物移交给质权人占有。出质人拥有质物所有权，但不直接控制质物，而质权人取得质物占有权，却不享有质物的所有权，这是质押最明显的特征，也是质押与抵押最重要的区别。在抵押担保中，抵押物占有并不发生转移，抵押人仍占有抵押物，而抵押权人对抵押物既不享有所有权，也不享有占有权。（2）担保物的种类不同。在抵押担保中，抵押物可以为不动产，包括抵押的所有的房屋和地上定着物，也可以为权利或动产，如土地使用权和机器、交通运输工具及其他财产。在质物担保中，质物一般具有简便、易于移动空间位置和便于保管的特点，质押的标的可以是动产，也可以是权利；但不动产不能成为质物。（3）合同生效的时间不同。质押合同一般从质物交给质权人占有时生效；在权利质押中，如以汇票、本票、支票、债券、提单、存款单等债权出质的，合同从权利凭证交付质权人占有之日起生效；如以股票、股份、商标专用权、专利权和著作权等财产权出质的，质押合同自出质登记之日起生效。在抵押合同中，以不动产以及大部分动产作为抵押物时，都必须到有关部门依法办理登记手续，抵押合同自登记之日起生效。（4）能否重复设置担保权不同。在抵押担保中，抵押人可以就一项财产向两个以上的债权人进行抵押，也就是说，在同一财产上可以设置两个以上抵押权，即抵押权重复设置。在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此不可能存在就同一质物重复设置质权的现象。

70、保证方式和保证担保的范围

保证方式有一般保证和连带责任的保证。保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。

71、不可以作为保证人的单位

不可以作为保证人的有：国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不可以作保证人，企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）、职能部门不得为保证人。

72、一般保证和一般保证的保证人责任承担

一般保证是指保证人公对债务人不履行债务负补充责任的保证。《担保法》规定：

第126页 共152页

“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。”“一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就主债务人财产依法强制招待仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。”

73、连带责任保证及其保证责任的承担

连带责任保证是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证。折价或拍卖、变款优先受偿的一种贷款形式。

78、抵押物的占管和处分方式

抵押物的占管有抵押人占管和抵押权人占管两种方式。抵押物的处分有拍卖、转让和兑现三种方式。

79、抵押期间对抵押人转让已办理登记的抵押物的

“当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。”“连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期限届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。”

74、不具有法人资格的企业法人分支机构作为保证人的保证责任承担

最高人民1998年3月24日法（研）复[1998]17号《关于不具备法人资格的企业分支机构作为经济合同一方当事人的保证人，其保证合同是否有效及发生纠纷时应如何处理问题的批复》指出：（1）经济合同的保证人应当是具有代为履行或者代偿能力的公民、企业法人以及其他经济组织。企业法人的分支机构如不具备法人资格，又无代为履行或者代偿能力而作为经济合同一方当事人的保证人的，该保证合同应确认为无效。（2）根据《民法通则》第六十一条的规定，如因保证人的无效保证行为造成经济合同债权人经济损失的，保证人也应承担相应的赔偿责任。（3）企业法人的分支机构如无代为履行或者代偿能力，在有关保证责任的诉讼中应将该企业法人列为诉讼当事人，并承担保证人所应承担的民事责任。

75、保证人与债权人未约定保证期间的保证人承担保证责任期限

一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任；债权人已提起诉讼或者申请仲裁的，保证期间适用诉讼时效中断的规定。连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。

76、同债务有两个以上保证人的保证责任承担

同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求其中任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应承担的份额。

77、抵押贷款、质押贷款

抵押贷款是指借款人或第三人不转移一定财产的占有，将该财产作为贷款债权担保的贷款。

质押贷款是指债务人或第三人将其自有的动产或权利交由债权人占有，以该质押物为贷款债权作担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产或权利第127页 共152页 抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。抵押人未通知抵押权人或未告知受让人的，转让行为无效，即转让不成立，抵押人有权追回抵押物，因转让行为造成的损失由抵押人承担。

80、不可以作为抵押的财产 下列财产不得抵押：（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有土地的使用权，但《担保法》第34条第5项、第36条第3款规定的除外；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权不明、使用权不明或者有争议的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）依法不得抵押的其他财产。

81、抵押物处分所得价款的分配顺序 处分抵押物所得价款，依下列顺序分配：（1）支付处分抵押物的费用；（2）扣除抵押物应缴纳的税款；（3）偿还抵押权人债权本息及支付违约金；（4）赔偿由于债务人违反合同而对抵押权人造成的损害；（5）剩余金额交还抵押人。处分抵押物所得价款不足以支付债务和违约金、赔偿金时，抵押权人有权向债务人追索不足部分。

82、权利质押、动产质押

权利质押指以可以转让的权利为标的物的质权。

动产质押指债务人或者第三人把其动产移交债权人占有，交该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依法以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿的法律行为。

83、代位权及其行使时注意问题

代位权是指因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害，债权人向人民请求以自己的名义代位行使债务人债权和权利。农村信用社在行使代位权时应注意以下几个问题：（1）债权人是否有怠于行使的到期债权；（2）该债权是否专属于债务人，如该债权专属于债务人则无法行使代位权；（3）代位权的行使范围以债权人的债权为限。

84、贷后检查的内容 贷后检查的内容有：（1）客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经营效益；（2）了解掌握客户及其担保人的资产、机构、及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力；（3）检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定；（4）检查固定资产建设项目进展情况。项目资金是否按期到位，项目贷款资金是否被挤占挪用，是否按招投标规

第128页 共152页

定进行，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等。害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的贷款，或者保险赔

客户部门在检查过程中，如发现影响信贷安全的重大事项，应立即采取防范和化解措施，同时报告经营主责任人或逐级报有权审批社。检查中发现的客户重大变化要及时录入信贷业务信息管理系统。

85、贷款风险

由于多种不确定性因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能称之为贷款风险。

86、贷款风险分类法的贷款分类及其实施前农村信用社不良贷款分类。 贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类。

贷款风险分类法实施前农村信用社不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款三类。

87、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款

逾期贷款：指借款合同约定到期（含展期后到期）不能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。

呆滞贷款：指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能归还的贷款。

呆账贷款：系指按借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的贷款。 88、不良贷款分账管理的基本原则

不良贷款分账管理的基本原则：一是不改变法人机构和核算单位以及隶属关系的原则。二是不改变不良贷款债权人的原则。三是不改变不良贷款形成的责任机构和责任人的原则。四是先易后难、循序渐进的原则。

、逾期贷款真实性认定标准 逾期贷款真实性认定标准是：（1）逾期贷款是指借款借据或借款合同约定到期未归还的贷款（不包括呆滞、呆账贷款）。（2）贷款展期后未到期，不作为逾期贷款。（3）贷款到期（含展期后到期）后未归还，但同时满足下列条件的，应列为正常贷款：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了借款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。

90、呆滞贷款真实性认定标准 呆滞贷款真实性认定标准是：（1）呆滞贷款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）。（2）贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。

91、呆账认定的条件有哪些？

符合下列条件之一，并取得相关证明材料的贷款，可作为呆账贷款，相关证明材料可由、、、工商行政管理部门、企业主管部门、保险企业等单位出具。（1）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（2）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（3）借款人遭受重大自然灾第129页 共152页 偿清偿后，确实无力偿还的部分债务，信用社对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（4）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县（市、区）及县以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照、终止法人资格，信用社对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款；（5）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，信用社经追偿后确实无法收回的贷款；（6）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，信用社诉诸法律，经对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，裁定终结执行后，信用社仍无法收回的贷款；（7）助学贷款逾期后，信用社在确定的有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质押物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；（8）由于上述7种原因借款人不能偿还到期债务，信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。

92、以改制为名，逃废信用社债务的类型有哪些？信贷制裁有哪些具体措施？ （1）分立型。（2）承包、租赁型。（3）资产重组型。（4）破产型。（5）拍卖型。（6）背债型。

农村信用社对那些不执行合同、违反财经纪律和信贷制度、原则的企业和个人，根据问题的性质和程度，采取信贷手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信贷制度规定加罚利息；（2）强制收回违约贷款本息；（3）提前收回用途不正当的贷款；（4）停止发放新贷款；（5）追回已发放的全部贷款；（6）按合同规定处理抵押物；（7）其他临时性制裁措施。

93、贷款风险预警机制

贷款风险预警机制是通过建立一系列的贷款监测制度，通过对借款人各方面情况的观察、记录和分析，及时发现贷款风险的信号，并迅速反馈到有关部门，尽快采取相应的补救措施，减少贷款风险造成的损失。

94、不良贷款的监测内容

在贷款风险分类法实施前，不良贷款的监测包括：（1）不良贷款的登记；（2）不良贷款的考核；（3）不良贷款的催收和呆账贷款的冲销。

95、农村信用社依法收贷的法律措施 农村信用社依法收贷的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）变更债务人；（4）签订还款协议；（5）执行担保合同；（6）申请“支付令”；（7）提起诉讼；（8）申请借款人破产。

96、商业汇票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、商业汇票贴现

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。商业汇票按其承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是指在购销双方根据合法的购销合同发生商品交易，出现延期付款时，由收款人开出并经过付款承兑，或由付款人开出并由付款人承兑的商业汇票。银行承兑汇票是指在发生商品交易，出现延期付款时，交易双方凭交易合同，

第130页 共152页

由债权人或债务人签发，由债务人向开户银行提出承兑申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。商业汇票贴现是指商业汇票的持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为。

97、委托贷款及特点

委托贷款指由部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放，监督委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放，监督使用，并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，贷款人（即受托人）收取手续费，贷款人发放委托贷款不得代垫资金。委托贷款具有以下特点：(1)是委托贷款必须坚持先存后贷。即贴现期限是从贴现日到付款日（票据到期日）的时间。最后，实行预收利息的方法，利率（贴现率）一般较同期限其他贷款利率低。

三、资金营运 101、货币市场

货币市场是经营一年以内短期资金融通的金融市场，包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场等。

102、利率在经济中的作用 在宏观经济方面：（1）利率能够调节社会资本供给。（2）利率可以调节投资。（3）利率可以调节社会总供求。

(2)是委托贷款的风险由委托人承担。(3)是受托人（农村信用社）以收取手续费为目的。是受托人（农村信用社）负责监督借款单位用款。

98、如何办理委托贷款？

农村信用社办理委托贷款业务，必须由委托人向农村信用社提出申请，经农村信用社审查同意后，签订《委托贷款协议书》。根据协议书的规定，由委托人将其资金存入委托存款账户作为委托存款（该存款可以一次集中存入也可分次交存）。农村信用社在发放委托贷款时，应根据委托人的《委托贷款通知书》所指定借款对象、用途、金额、利率和期限，进行认真审查，指定的借款对象和用途要符合国家的和法令，并要有良好的经济效益，委托贷款总额不得超过委托存款总额，其他要求必须与《委托贷款协议书》相符。经审查相符后，农村信用社应对借款人进行贷前调查，认为可行，即与借款签订《委托贷款合同》，填写借据，办妥转账手续。贷款发放后农村信用社要进行检查。

99、如何贴现贷款？

票据贴现贷款是指票据的持有人在票据未到期前为取得现款，持未到期的承兑汇票，向农村信用社提出申请，并经审查同意后，以指定票据所有权有偿转让为前提发放的一种贷款。可贴现的票据，大致可分为银行承兑汇票、商业承兑汇票、商业期票、银行票据（含银行本票和汇票）和债券五种。银行对票据贴现审查的要点：（1）贴现申请人必须在本社开立基本存款账户；（2）贴现票据必须是真实有效。通过供货合同、发货票和运单的审查，核实商品交易的真实性、合法性和票据的真伪；（3）审查贴现凭证项目填写是否正确，申请贴现金额是否与承兑汇票票面金额相符；（4）审查贴现票据的付款人的资信状况，分析贴现贷款到期能否足额收回。经审查同意发放贴现贷款时，由票据持有人填写一式五联贴现凭证，核定实付贴现贷款金额，由信贷员和负责人审批签字后送会计部门办理转账。实付贴现贷款的计算公式：实付贴现贷款金额＝贴现金额－贴现利息；贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率/30天）。贴现票据到期，信用社即可作为收款人，按有关结息手续收回贴现票据金额。

100、票据贴现与其他贷款方式的区别

首先，以持票人作为贷款的直接对象。其次，以票据承兑人是票据的第一付款人，并且银行对贴现人和出票人保有追索权。再次，以票据的剩余期限为贷款期限，第131页 共152页 在微观经济方面：（1）利率可以促使企业加强经济核算，提高经济效益。（2）利率可以影响个人的经济行为。

103、通货膨胀

通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值、物价上涨的货币现象。 104、资本市场

资本市场是指证券融资和经营一年以上中长期资金借贷的金融市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中长期信贷市场等，其融通的资金主要作为扩大再生产的资本使用，因此称为资本市场。

105、县级联社委托营运资金的收益分配方式

一是给付保底利率，利率按人民银行准备金存款利率执行，按季结息，超额收益省联社与县（市、区）联社按4：6分成；二是签订协议，约定利率，一次性确定固定收益。

106、在银行间债券市场上回购业务的类型

分三种类型：一是质押式回购业务；二是买断式回购业务；三是开放式回购业务。

107、质押式回购及交易的步骤

质押式回购是指持券方有资金需求时将手中的债券出质给资金融出方的一种资金交易行为。

108、买断式回购

买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。

109、买断式回购与质押式回购的主要区别

两者最大的区别在于：质押式回购不改变债券的所有权，所有权不发生转移，而买断式回购可以看成是两次现券买卖，在回购过程中债券的所有权发生了两次转移即在回购开始正回购方将债券卖给逆回购方，在回购到期日，正回购方又从逆回购方买入相同数量及品种的债券。

110、开放式回购业务与质押式回购业务的区别与联系

开放式回购业务与质押式回购业务的性质是相同的，只是质押式回购业务是通

第132页 共152页

过网上交易办理，而开放式回购是针对不能在网上交易但又托管在国债登记公司的一些企业债券开办的一项业务，回购双方通过纸质的合同在网下进行交易。

111、经济发展与货币市场的关系

货币市场的发展和经济发展是相互促进又相互制约的关系，经济发展为货币市场的产生和发展提供了必要的物质基础，当经济发展到一定阶段时对融资便产生了迫切的要求，货币市场在这种要求中应运而生；货币市场的产生为融资需求提供了方便快捷的通道，又极大地促进了经济的发展。货币市场和经济发展又存在着着制约的关系，经济的快速发展加大对融资的需求，货币市场的资金供给是有限的，过高的资金需求迫使融资成本升高，在一定程度上会经济的快速发展；当经济发展放缓时，对资金的需求是有限的，而货币市场的资金供给是充分的，这种情况将迫使融资成本降低，在一定程度上又刺激经济快速发展，如此反复的制约与刺激促进货币市场和经济健康稳定的发展。因此，完善发达的货币市场是现代国家用来宏观经济运行状况的重要手段。

112、货币市场的子市场 货币市场包括：（1）资金拆借市场；（2）票据市场；（3）外汇交易市场；（4）短期债券市场等。

113、债券

债券是指经中国人民银行批准交易的国债、性金融债券和银行融资债券以及其他债券。

114、银行间拆借市场及交易品种

银行间拆借市场亦称“同业拆借市场”，是金融机构之间进行短期、临时性头寸调剂的市场。

115、货币市场和资本市场的联系与区别

联系：两者都是资金融通市场，为融资提供一个平台。

区别：资本市场是长期资金的融通市场，货币市场是短期资金融通市场。 四、财务会计

116、会计工作的主要任务

真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。

117、会计核算应遵循的基本原则 根据《金融企业会计制度》规定，企业会计核算应遵循以下十三条基本原则：（1）客观性原则；（2）实质重于形式原则；（3）相关性原则；（4）可比性原则；（5）一贯性原则；（6）及时性原则；（7）明晰性原则；（8）权责发生制原则；（9）配比原则；（10）谨慎性原则；（11）历史成本原则；（12）划分收益性支出与资本性支出原则；（13）重要性原则。

118、会计核算的基本前提

会计核算的基本前提是指组织会计核算工作应当具备的前提条件，包括会计主体、持续经营、会计分期、货币计量四个方面的内容。 第133页 共152页 119、账务组织

账务组织是指账簿设置、记账程序、核对方法等相互配合的账务体系。包括明细核算和综合核算两个系统。

120、账簿

凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的账页叫账簿。按其用途可分为总账和分户账。

121、借贷记账法及其记账规则

借贷记账法就是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记账主体，以“借”、“贷”为记账符号，以“有借必有贷、借贷必相等”为记账规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记账方法。其记账规则是“有借必有贷、借贷必相等”。

122、分户账一般分类

分户账一般分为以下四种：（1）甲种账，设有借、贷方发生额和余额三栏；（2）乙种账，设有借、贷方发生额和余额、积数四栏；（3）丙种账，设有借、贷方发生额和借、贷方余额四栏；（4）丁种账，设有借、贷方发生额、余额和销账四栏。

123、会计科目按资金性质分类

会计科目按资金性质分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、或有资产负债类、损益类。

124、会计核算“五无”、“八相符”

“五无”是指：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支；

“八相符”是指账账、账款、账据、账实、账表、账簿、账卡（折）、内外账务全部相符。

125、信用社会计要素及之间的关系

信用社会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润共六项。 会计要素之间的关系：

资产负债之间的关系：资产＝负债＋所有者权益 损益类之间的关系：利润＝收入－费用 126、年利率、月利率、日利率之间的换算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天） 127、会计凭证的基本要素 会计凭证的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的户名和账号；（3）收、付款人开户社的名称和社号；（4）人民币符号和大小写金额；（5）款项来源、用途、摘要和附件张数；（6）会计分录和凭证编号；（7）客户签章；（8）信用社及有关人员印章。

128、会计凭证传递的基本程序

会计凭证在本社内传递的基本程序是：在手工操作的情况下，对单位提交的各项业务凭证，先由经办人员接柜或填制、审查、记账，然后交复核员复核；本社内

第134页 共152页

部自行编制的凭证有关人员记账签章后，亦交复核员复核；使用电子计算机的，经办员受理审查凭证后，交由机房操作员将数据及时或分批输入计算机处理。

129、重要空白凭证及核算方法

重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，包括支票、汇票、存单、存折、收回贷款凭证、报单、股金证、借款依据、贷款证等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以假定价格（每本或每份一元）记账。

130、办理会计工作的交接手续

农村信用社裁撤、转移隶属关系及会计工作人员调动或离职时，均应办理交接手续，任何会计人员在工作移交办妥前不得离职。会计人员的交接，必须在监交人员监督下进行，会计主管人员的交接，应由社主任或上级主管部门指定的人员监交，一般会计员的交接，由会计主管人员监交。

131、农村信用社的基本会计报表

基本会计报表共有三种：业务状况表、资产负债表和损益表。 132、计算机系统管理人员的权限

系统管理人员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关程序和数据。

133、信用社会计年度

信用社会计年度自公历1月1日至12月31日。 134、信用社年终决算前的准备工作 信用社年终前的工作包括：（1）及时清理资金，认真核对账务；（2）认真清查和核实各项财产；（3）核实财务收支；（4）编制年度试算平衡表；（5）做好与年终决算有关的其他准备工作。

135、信用社年终决算日的工作

（1）决算日工作。当日要处理当天对外营业的账务和当月月结及年终决算三部分工作。

①计算提留和纳税，对应提的定期储蓄应付利息和应缴的营业税款等要按规定计算提留缴纳。

②全面处理和核对账务，由决算日受理的各种业务及收到的联行报单，均应当日及时转账。同城金融企业间相互代收、代付款项，应及时交换，纳入当日核算，不得跨年处理，以减少未达账务。对税款的解交必须在决算日入库。对人民银行往来科目的存、贷款账户余额及同业往来账户余额，必须核对相符。营业终了，按平日结账办法细心结平账务，将各科目总账与有关明细分类账全面核对，使两者完全相符，保证账务的绝对正确。③检查各项库存，决算日营业终了，对库存现金、有价物证，应由主管领导同会计主管人员、出纳人员进行检查核对，相符后，由参加人员在账簿上签字证明，保证账款、账实相符。④结转损益，决算日营业终了，各项收入和支出均登记入账，待内部账务全部处理完毕后，将损益类各收入支出科目第135页 共152页 的总余额与分户账余额核对相符，再按损益类科目明细分户账余额，逐户填制反方向转账传票结平余额后转入本年利润科目，其余额在贷方为全年纯益，在借方为全年纯损。（2）编制决算报表。按规定编制决算报表并审核报表，审核要特别注意报表之间有关科目的数字是否衔接一致，科目是否用错，保证决算报表的正确性。（3）决算后的工作。决算后的工作是决算工作的继续，首先按规定搞好新旧账务的结转，为新年度启用新账作好准备。其次按规定做好利润分配工作。

136、编制会计报表的要求

编制会计报表时要求做到内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送。

137、信用社的年终决算会计报表

信用社的年终决算会计报表主要有：业务状况表、资产负债表、损益表、利润分配表、决算附表。

138、年终决算时结转收入的会计分录 结转收入时，会计分录为： 借：利息收入

借：金融机构往来收入 借：手续费收入 借：其他营业收入 借：投资收益 借：营业外收入 贷：本年利润

139、年终决算时结转支出的会计分录 结转支出时，会计分录为： 借：本年利润 贷：利息支出

贷：金融机构往来支出 贷：手续费支出 贷：营业费用

贷：营业税金及附加 贷：其他营业支出 贷：营业外支出 贷：所得税

140、财务会计报告的组成

财务会计报告包括财务报表和财务情况说明书，其中财务报表包括业务状况表、资产负债表、损益表及其附表。

141、财务分析的程序

财务分析可按以下程序进行：（1）审阅财务会计报告；（2）整理计算，形成指标；（3）分析判断，做出结论。

第136页 共152页

142、成本及成本核算原则

信用社的成本是指在从事业务经营活动中发生的与业务经营有关的各项支出，包括信用社在筹集资金、运用资金以及回收资金全过程中所发生的耗费，具体包括利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、营业费用、其他营业支出和营业税金及附加。

143、会计分析的方法

会计分析的方法有比较分析法、因素分析法和结构分析法。 144、信用社会计检查范围及内容

农村信用社的会计检查主要包括三方面：账务检查、业务检查、财务检查。其主要内容有：（1）主要是检查会计核算是否做到合法、真实、准确、及时、完整地记载和反映各项业务活动，达到“八相符”。（2）业务检查：主要是检查各项业务是否按照有关法规制度办理，手续是否完备，会计内部控制制度是否严密，有无管理上的漏洞，有无违纪行为。（3）财务检查：主要是检查财务管理制度执行情况和财务收支计划完成情况。

145、资本充足率的计算

资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额×100%

资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备金-入股联社资金-呆账贷款

加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权数后相加之和。 146、资产利润率的计算

资产利润率=利润总额/资产平均余额×100%

资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。 147、会计档案保管期限种类

会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种，其中，定期保管又分为十五年、五年和三年三种。

148、永久保管的会计档案 （1）信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料；（2）实收资本、股本金分户账；（3）存贷款开销户登记簿；（4）客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单或资料；（5）会计档案保管登记簿和档案销毁清单；（6）机构撤销、合并交接清册；（7）房屋购建的契据；（8）其他。

149、会计人员的职责 会计人员职责：（1）认真组织、推动会计工作各项规章制度、办法的贯彻执行；（2）按照《中华人民共和国会计法》第三条的规定，认真进行会计核算与监督，努力完成各项工作任务；（3）遵守、宣传《中华人民共和国会计法》和维护国家财经纪律，同违法乱纪行为作斗争；（4）讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，优质高效，廉洁奉公。

150、会计人员的权限 第137页 共152页 为了保障会计人员履行职责，根据国家有关规定，赋予他们下列权限：（1）有权要求各开户单位及银行执行财经纪律和有关的规章制度、办法；（2）有权越级反映；（3）有权对本社各职能部门在资金使用、财务管理、财务收支等方面实行会计监督。

151、凭证整理的顺序要求

对每一会计的凭证应按照一定的顺序进行整理，即：现金凭证在前，转账凭证在后，先现金收入凭证后现金付出凭证，先转账借方凭证后转账贷方凭证。

152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系的科目。

信用社的表外科目，采用单式记账法记账，增加是记入收方，减少时记入付方，余额在收方。

153、会计分录、会计科目

会计分录是根据借贷平衡原理，通过借、贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记账方法。

会计科目是对会计对象的具体内容，按其核算和管理要求，进行分类并规定适当的名称，据以总括反映和监督各项业务活动和财务收支的一种专门方法。

1、设置会计科目的作用 设置会计科目的作用：（1）是会计核算的基础；（2）是取得系统信息资料并据以考核经济指标的工具；（3）是统计报表编制的基础。

155、编制会计凭证的一般要求

编制会计凭证必须做到标准化、规范化，要素齐全，内容完整，反映真实，数字正确，字迹清楚，不错漏、不潦草，书写规范，防止涂改。

156、会计凭证中的各种代用符号规定 各种代用符号可简写为：第号为“#”；每个为“@”；人民币符号为“￥”；年、月、日简写顺序自左而右“年/月/日”；年利率为“%”；月利率为“‰”；日利率为“万分号”。

157、会计凭证审查的要点 会计凭证审查的要点如下：（1）是否为本社受理的凭证；（2）使用凭证是否正确，凭证基本内容，联数与附件是否完整齐全，金额是否符合规定起点，日期是否超过有效期限；（3）账号与户名是否相符；（4）大小写金额是否一致，字迹有无涂改；（5）密押、印鉴是否真实齐全；（6）款项来源、用途是否和有关规定以及信用社结算的管理原则；（7）是否超过存款余额或批准的贷款额度或拨款限额；（8）计息、收费、赔偿金等的计算方法与数字是否正确；（9）内部科目和账户名称使用是否正确。

158、营业终了结账步骤 （1）编制科目日结单；（2）登记总账；（3）填制计息余额表；（4）核对总分账务；（5）编制日计表。

第138页 共152页

159、怎么进行错账冲正

(1)当日发现的差错冲正：①日期和金额写错时，应用一道红线把全行数字划销(不应只划销个别错字)。将正确数字写在划销错误数字的上边，并由记账员在红线左端盖章证明。文字写错，只需将错字用一道红线划销，将正确文字写在划销错误文字的上边。②传票填错科目或账户，而账簿随之记错时，应先更正传票，并在错记账簿上用“红线更正法”将错账划销，再根据传票，记人应记的账簿上。③账页记载错误无法更正时，不得撕毁，须经会计主管；同意，可换新账页记载，但必须经过复核，并在原账页上划交叉红线注销，由记账员和会计主管同时盖章证明。注销的账页另行保管，俟装订账页时，附在后面备查。(2)次日及以后在本年内发现差错冲正：①记账串户，应填制同一方向借方或贷方红蓝字冲正传票办理冲正。用红字传票记人原错误账户，摘要栏注明“冲正X年X月X日错账”字样，用蓝字传票记人正确账户，在摘要栏注明“补记冲正X年X月X日账”字样。并在原凭证上及原错账摘要栏注明“已于X年X月X日冲正”字样。②传票金额或科目、账户填错，账簿随之记错。应重新填一张与原错误凭证同方向的红字传票，将错误金额全数冲销，再按正确金额填制借、贷方蓝字传票补记人账，并在摘要栏注明情况，同时在原错误传票上批注“已于X年X月X日冲正”字样。③传票正确，分户账记载无误，而科目日结单错使总账记错。应填制红蓝字科目日结单进行冲正，用红字注明“冲正X年X月X日错账”字样，同时在原错误的科目日结单上批注“已于X年X月X日冲正”字样，对冲正原错账的科目日结单，结账时视同错账冲正传票，一并结人当日的科目日结单内。(3)本年度发现上年度错账处理：本年度发现上年度错账，应填制蓝字反方向传票冲正，如冲正形成反方向余额时，用蓝字反方向反映，科目余额轧差反映，不得更改决算报表。如需要更改决算报表时，需报上级批准，并在决算说明书中说明。(4)同城或异地划款差错，要按联行、联社往来规定凭划(汇)出社电报或查询查复调账，划(汇)入社无权自行调账。(5)凡因冲正错账影响利息计息时，应计算应加、应减积数。（6）冲正传票必须经会计主管人员审查盖章后才能办理冲帐，并将错帐的日期、情况、金额及冲正的日期等通过登记，以备查考。

五、出纳

160、现金出纳工作基本规定

（1）钱账分管：先收款后记账，先记账后付款；（2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（3）现金收付，换人复核。（4）凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。（5）及时核对库存，做到账款、账实相符。（6）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。

161、办理现金收入手续 （1）单位存款。填制现金缴款单或其他交款凭证，连同现金一并交给出纳专柜。接柜员首先要审核凭证日期、账号、户名、款项来源等项填写是否齐全，大、小写金额是否相符，然后点收现金；无误后在凭证上加盖“现金收讫”戳记及复核员名章，交复核员复点；复点无误后，复核员将款收妥，在凭证上加盖“现金收讫”戳第139页 共152页 记及复核员名章，将交款回单联退还交款单位。现金收入传票联编上顺序号，登现金收入日记簿或现金出纳账，然后送会计专柜记账。（2）储蓄存款。客户送交现金存款，应先审核凭证、点收现金、复核复点盖章、记录存折或长签发定期存单，盖章后交客户。

162、办理现金付出手续

单位或个人取款时，应将支取现金凭证交会计审核记账，凭证由内部传递给出纳。出纳员接到支款凭证后，先审查大、小写金额和背书是否相符，会计员和复核员是否签章，支款凭证是否符合和现金管理制度规定，凭证各栏填写是否齐全，然后登记“现金付出日记簿”（现金日记账），按照支款凭证金额配款，交复核员复核，没有复核员的可交会计进行交叉复核。复核无误后，将款交给取款人，要求当面点清。付款凭证在加盖“现金付讫”戳记及付款员名章后送会计专柜。如取款系使用存折，除按上述手续办理外，会计还要销折，出纳员在付款时还要看折子销的付出金额与取的现金是否一致，无误后随同现金一起交取款人，当面点清。

163、储蓄账户现金支付管理

认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。对一日一次性从储蓄账户（含银行卡户，下同）提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行准备现金。

对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。

1、票币整点的要求

票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、盖章清楚。 165、库房管理的要求

（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。

166、库房钥匙的管理要求

（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。

166、库房钥匙的管理要求

库房、保险柜必须装备两把锁，且至少有一把为组合锁，机械锁要有正副钥匙

第140页 共152页

各一套。(1)机械锁正钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管，不准随意委托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭。(2)机械锁副钥匙的管理。联社业务库的副钥匙由管库员、主管主任和出纳(或会计)负责人当面共同密封，加盖印章，办理登记签收手续，由出纳(或会计)负责人妥善保管。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交联社会计部门集中装箱加锁入库管理。遇到特殊情况，须动用副钥匙时，经联社主管主任批准，并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封，并登记签章。(3)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同主管主任共同设定，密码密封，加盖印章，办理登记签收手续，由主管主任妥善保管。的运送与调拨。（2）必须坚持双人押运和武装护送。（3）要严守保密。（4）严密交

接手续。

172、“洗钱”及其行为类型

洗钱是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。根据《刑法》第一百九十一条的规定，洗钱具体有以下五种行为：（1）提供资金账户；（2）协助将财产转换为现金或金融票据；（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移；（4）协助将资金汇往境外；（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得开启密码由管库员会同主任共同启封，并登记签章。管库员变动，密码随之更换。(4)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随意放置，如有遗失应及时报县联社，并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁，必须向县联社报告，由县联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。(5)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻双人管库的原则，由出纳员和会计员分管钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库。并定期共同核对库存(由会计员在现金库存簿上签注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章)。

167、库房检查的内容

（1）清点库存现金、金银、重要空白凭证、有价单证、抵押（质押）物品等。（2）库房（保险柜）的锁和钥匙的使用、管理情况。（3）库房及守库员住房安全设备是否齐全，是否符合安全条件。（4）各项安全防卫措施（包括联防组织）是否落实，是否认真招待了双人管库、双人守库、双人押运制度。（5）武器弹药的使用、管理是否符合制度规定。（6）库款摆列是否整齐，有无存放违反规定的物品。（7）是否做到当日核对账款，库存是否超限额。

168、主币、辅币

主币亦称“本位货币”。是一个国家法定作为价格标准的重要货币。现行主币：壹佰元、伍拾元、贰拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。

辅币：是“辅助货币”的简称。指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包括角币和分币两种。

169、库房管理的质量要求

库房管理的质量要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。

170、现金收入凭证的审查要点 现金收入凭证的审查要点有：（1）是否为本社受理的凭证；（2）凭证的日期、户名、账号、开户信用社名称及款项来源是否填写齐全；（3）人民币符号、大小写金额是否正确无误；（4）券别合计与凭证金额是否一致；（5）凭证各联的要素内容是否齐全正确；（6）数字和文字的书写是否清晰；（7）缴款凭证是否套写；发现凭证填写内容不全、涂改或有错误的应连同现金退交客户，待客户更正后，方可受理。

171、现金运送的安全要求 现金运送的安全要求有：（1）联社设专（兼）职运钞员，负责同城或异地现金第141页 共152页 及其收益的性质和来源。

173、营业终了现金库存的结计

每日营业终了，出纳员根据现金出纳账或现金收付日记簿当日收、付现金数分别结出合计数，以昨日余额加现金收入合计数，减去现金付出合计数，结出当日余额。对现金要按券别整理，计算出现金总额，然后根据当日收、付现金数填制“现金结数表”，并与会计“现金”科目数字核对相符后，由会计在现金库存簿上签章，将现金入库保管。

174、残缺人民币的兑换标准

损伤票币的兑换标准以人民银行规定的《残缺人民币兑换办法》为准。（1）凡残缺人民币属于下列情况之一者，应全额兑换：①票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能辨别真假，票面完整或残缺不超过五分之一。票面其余部分的图案、文字能照原样连接者。②票面残缺不超过五分之一，其余部分的图案、文字能照原样连接者。（2）票面残缺五分之一以上至二分之一，其余部分的图案能照原样连接者，可按原面额半数兑换，但不得流通使用。（3）凡残缺人民币属于下列情况之一者，不予兑换：票面残缺二分之一以上者；票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者；故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。

175、出纳员发现假币的处理

金融机构出纳员在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的“假币收缴凭证”，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。

176、查找错款的程序 查找错款程序：（1）重新结账，核实错款金额。（2）核点现金。（3）分析原因。（4）经分析和查找，排除内部错款因素后，应及早组织人力外部查找。

六、结算

177、结算的种类、原则

结算种类有：汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。目前

第142页 共152页

信用社可办理的结算种类有：银行汇票、支票、汇兑、委托收款、托收承付。

结算的原则有：（1）恪守信用，履约付款；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。

178、结算纪律

（1）单位和个人办理支付结算，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。（2）银行办理结算，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；债务人的票据权利丧失的制度。其目的在于促使持票人在期限内及时行使票据权利，以免其长期持有票据，久不提示付款，使票据关系长期不能正常消灭，并使票据债务人处于不利地位。同时，持票人久不提示付款，可能会由于债务人偿债能力的恶化，影响票据权利的实现。

185、背书和背书连续

背书是指再票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是支票、汇票和本票公有的行为。背书连续是指再票据转让钟，转让票据的背书人玉受让汇票的被背书人在票据上的签章依次前后衔接。

不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准违反规定为单位和个人开立账户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。

179、支付结算

支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。银行的支付结算类业务包括支票、汇票、本票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付。

180、银行汇票、本票

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

181、信用证、托收承付

信用证是一种银行有条件保证付款的凭证，是开证银行根据申请人(进口商)的要求和指示向出口商(受益人)开立的一定金额、在一定期限内凭议付行寄来规定的单据付款或承兑汇票的书面承诺，进出口双方则利用银行信用担保，进行发货与结算的结算方式。托收承付，是根据购销合同由收款人发货后委托银行(信用社)向异地付款人收取款项，由付款人向银行(信用社)承认付款的结算方式。

182、票据金额填写及记载事项规定

票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效；票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；对票据其他记载事项，原记载人可以更改，但更改时应当由原记载人签章证明。

183、票据丧失的处理

票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外；收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付；失票人应当在通知挂失止付后3日内，也要以在票据丧失后，依法向人民申请公示催告，或者向人民提起诉讼。

184、票据时效

票据时效是指持票人在法定期限内不行使票据权利，即引起持票人对待定票据第143页 共152页 186、承兑及汇票承兑的记载事项

承兑是指汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票承兑必须记载的事项有：“承兑”字样、承兑人签章、承兑日期。前两项为绝对应记载事项，欠缺记载的，承兑无效。承兑日期为相对应记载事项，未记载的，承兑仍然有效。承兑记载的位置应在汇票的正面，不得记载在汇票的背面或粘单上。

187、汇票不得转让的情况

出票。人、背书人在汇票上记载“不得转让”的，票据不得再转让。如其后手再转让的，出票人或背书人对其后手的被背书人不承担票据责任。

188、支票及其必须记载的事项

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据：签发支票必须记载—下列事项：(1)表明“支票”的字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的金额；(4)付款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，支票无效。

1、空头支票

出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。

190、票据的欺诈行为

有下列票据欺诈行为之一的，属票据欺诈行为，依法追究刑事责任：(1)伪造、变造票据的；(2)故意使用伪造、变造的票据的；(3)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的；(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的；(5)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的；(6)冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的；(7)付款人同出票人、持票人恶意串通，实施前六项所列行为之一的。

191、票据上的签章规定

票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他使用票据的单位在票据卜的答章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。在票据上的签名，应当为该当事人的本名。

192、票据行为及种类

票据行为，是指引起票据权利义务关系发生的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证四种。

第144页 共152页

193、票据权利及种类

票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据权利具体包括两种：一是付款请求权，二是追索权。

194、票据出票日期的规定

票据出票日期，是指出票人在票据上记载的签据的日期。票据上记载的出票日期必须是按公历确定的日期，不得记载公历上没有的日期。即使出票日期与实际出票日期不相符合，也应以汇票上记载的日期为准。

195、票据责任

票据责任是票据债务人向持票人支付票据金额的义务。票据责任与民事责任的性质不同，票据责任的实质是票据债务人按票据上的记载事项履行支付票款的义务，它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑等)而应当承担的义务，不具有制裁性质。票据责任就是票据债务，包含了付款责任和担保付款责任双重性质。

196、票据付款日期

票据付款日期，又称到期日，是指支付票据金额的日期，它既是付款人应该履行付款义务的日期，也是收款人或者持票人行使付款请求权的始期。

197、办理银行汇票的程序 办理银行汇票的程序有：(1)汇款单位和个人向银行(信用社)提出申请；(2)银行(信用社)审查同意后，签发银行汇票；(3)汇款单位或个人将银行汇票交付给收款人；(4)收款人或持票人向代理付款银行(信用社)提示付款；(5)代理付款银行(信用社)向收款人或持票人支付款项；(6)代理付款银行(信用社)向出票银行(信用社)划收款项；(7)出票银行(信用社)结清银行汇票。

198、银行汇票与商业汇票的区别

两者的主要区别是：(1)出票人不同。前者出票人是银行(信用社)；后者出票人是企事业单位等。(2)付款人不同。前者付款人是银行(信用社)；后者付款人是承兑人。(3)使用条件不同。前者是单位和个人的各种款项结算均可使用；后者必须具有真实的交易关系或债权债务关系的结算才能使用。(4)票据性质不同。前者是银行票据；后者是商业票据。

199、贴现的程序 票据贴现的办理程序是：(1)票据持票人持商业汇票到其开户的信用社申请贴现；(2)信用社信贷部门经审查同意，交会计部门处理；(3)会计部门按照规定的贴现率扣除贴现利息后，将实付贴现金额支付给持票人。

200、贴现额的计算

(1)带息单据贴现额的计算公式为：票据到期价值=票据面值+票据面值×利率×票据期限.信用社收取贴现利息=票据到期价值×贴现天数×(月贴现率÷30)信用社实付贴现金额=票据到期价值—信用社收取的贴现利息(2)不带息单据贴现额计算公式为：

贴现利息=票据面值×贴现天数×(月贴现率／30)实付贴现金额=票据面值—贴现利息 第145页 共152页 201、转账结算、现金结算

转账结算是指通过银行或信用社账户办理资金转移的货币收付行为。转账结算按区域分为同城结算和异地结算。现金结算是指使用现款直接进行的货币收付行为。

七、信息网络

202、计算机网络的主要功能

主要功能是资源共享和信息交换。 203、宽行票据打印机的主要功能 主要功能是打印存折、票据和报表。 204、电子设备的基本工作环境要求 防高温、防尘、防潮、防火、防静电。

205、列举日常办公用的文字处理软件和表格处理软件 有WORD和EXCEL。

206、拔插打印机电缆时应注意

应注意不要带电拔插即拔插时要先断开电源。 207、一台电脑通常的部件组成

通常由主机、显示器、键盘、鼠标、多媒体设备组成。 208、开启电脑的正确步骤

先开显示器电源开关，再开主机电源开关，电脑开始启动；当显示器出现工作画面氏，表明启动完成。

209、农村信用社计算机资源

农村信用社计算机资源是指：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。

210、计算机资源管理中基层信用社的主要职责

负责本级计算机资源的配置管理工作，根据我省农村信用社统一的计算机资源台账系统要求，组织人员及时、准确录入各类计算机资源相关信息；依据计算机资源分类的不同确定本级对计算机资源有直接管理任务部门的使用维护及日常管理责任；负责辖内计算机资源的配置、调拨；定期组织相关部门对辖内计算机资源进行清查核对。

211、主机房禁止的行为

主机房内严禁上因特网、玩游戏、用餐、喝水、吸烟、吐痰、乱扔废弃物、梳理头发、抖动衣物、喧哗、打闹等行为，严禁带入或存放易碎、易污染、强磁物品，严禁携带包、餐具及其他与工作无关的物品。

212、对主机系统、数据库的操作控制规定

对主机系统、数据库的任何操作必须双人在场，并将操作过程登记在主机系统、数据库运行维护登记簿上。对应用软件的重大操作（如新产品投产、软件转版等）的具体步骤应登记应用软件运行维护登记簿。

213、在电脑中输入汉字的方法

第146页 共152页

计算机通常是是处于英文输入状态，要输入汉字时，线要把电脑切换到汉字输入状态，然后再选用“五笔字型输入法”或“全拼输入法”等方法来输入汉字。

214、全拼输入法

全拼输入法是一种最简单的汉字输入法，是用汉字的拼音来输入汉字的

215、互联单位、接入单位及使用计算机信息网络国际联网的法人和其他组织应当履行的安全保护职责

(1)负责本网络的安全保护管理工作，建立健全安全保护管理制度；(2)落实安全保护技术措施，保障本网络的运行安全和信息安全；(3)负责对本网络用户的安全教育和培训；(4)对委托发布信息的单位和个人进行登记，并对所提供的信息内容按照本办法第五条进行审核；(5)建立计算机信息网络电子公告系统的用户登记和信息管理制度；(6)发现有任何单位和个人利用国际联网制作、复制、查阅和传播非法信息的，任何单位和个人从事危害计算机信息网络安全的活动的，利用国际联网侵犯用户的通信自由和通信秘密的，应当保留有关原始记录，并在二十四小时内向当地机关报告。

216、规定的信息安全、运行安全

信息安全是防止信息财产被故意的或偶然的非授权泄露、更改、破坏或使信息被非法系统辨识，控制。即确保信息的完整性、保密性，可用性和可控性。

运行安全是为保障系统功能的安全实现，提供一套安全措施（如风险分析，审计跟踪，备份与恢复，应急等）来保护信息处理过程的安全。

八、文秘 217、公文

农村信用社公文是本系统在经营管理中普遍使用的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。

218、公文主要种类 公文主要种类有：（1）决定；（2）决议；（3）通告；（4）通知；（5）通报；（6）报告；（7）请示；（8）批复；（9）意见；（10）函；（11）会计纪要。

219、公文主体的组成部分

文件主体是指红色横线以下，至主题词（不含）之间的公文各要素。一般包括公文标题、主送机关、公文正文、附件标注、成文时间、印章等。

220、公文拟制的要求 起草公文要做到：（1）符合党和的方针、，符合国家的法律、法规及有关部门的规定。（2）全面、准确地反映客观实际情况，完整、准确地体现发文机关的意图，提出的措施切实可行。（3）观点明确，条理清楚，内容充实，结构严谨。文字精练，表述准确，标点正确，篇幅简短。（4）公文的文种应当根据行文目的、发文机关的职权和与主送机关的行文关系确定。（5）拟制紧急公文，应当体现紧急的原因，并根据实际需要确定紧急程度。（6）人名、地名、数字、引文要准确，日期应写具体的年、月、日。（7）必须使用国家法定计量单位。（8）公文中的数字，除成文时间、部分结构层次序数和词、词组、惯用语、缩略语、具有修饰词色彩语

第147页 共152页 句中作为词素的数字必须使用汉字外，其余应当使用阿拉伯数字。（9）引用公文应注明发文机关、原文件标题及原发文字号。引用顺序是：先引发文机关，后引文件标题，发文序号在文件标题后并用括号括起来。（10）在使用专用名词的简称时，应使用规范化的简称或约定俗成的简称。否则，要先用全称，再用简称，并加以注明。使用国际组织外文名称或其缩写形式，应当在第一次出现时，注明准确的中文译名。（11）行文结构序数第一层为“一”，第二层为“（一）”，第三层为“1”，第四去为“（1）”。（12）“制度”、“办法”等文件的结构一般是，第一层为“章”，第二层为“条”（“条”内结构顺序一般为“（一）”、“1”、“（1）”）。（13）送审稿一般要求打印。

221、收文办理的一般程序

收文的办理，包括签收、登记、拟办、批办、传阅、承办、催办、存档等程序。 222、发文办理的一般程序

省联社发文(含、纪委发文，下同)的办理程序一般是：主办部(室、中心)拟稿人拟稿一承办部门负责人审核一办公室综合秘书核稿一办公室负责人核签一办公室专职秘书送分管领导签发(如须送理事长签发的，由办公室专职秘书按分管领导的意见送签)一办公室编号、打印、校对[由主办部(室、中心)负责]、盖章、分发(存档)。办理发文时，要使用统一印制的发文稿纸，按程序运转，各环节要据实填写。拟、核、签、打印、校对文稿时应健全登记签字手续。省联社主办的与其他部门联合发文，须由我联社承办部门与联合发文单位的对口职能部门沟通，取得一致的倾向性意见后拟文，按程序送核稿，经省联社领导签发后送有关部门会签；会签件返回本联社后，主办部(室、中心)将会签情况反馈给签发该文件的领导；待领导阅示后，再由主办部(室、中心)送办公室编号、打印、校对(由主办部门负责)、盖章、分发。

第二部分 员工行为规范

一、经营理念

223、什么是经营理念？

经营理念即是系统的、根本的管理思想。管理活动都要有一个根本的原则，一切的管理都需围绕一个根本的核心思想进行。这个核心思想就是我们这里所说的经营理念。

224、农村信用社为什么必须坚持发展至上，一切管理行为服从于发展的需要？ （1）农村信用社作为农村金融市场的主力军，必须坚持商业化经营。追求股东和社员价值最大化，实现自身经济效益。（2）必须坚持可持续发展。即在稳健经营中实现业务发展，有效防范风险。通过坚持在优化增量中，积极地化解历史的包袱和资产质量不高的困难。（3）在发展中兼顾社会效益。追求社会效益和自身经济效益最佳配合的业务发展模式。当前主要是为农服务与提高自身效益要很好地统一起来。在不断拓展商业化经营的形势下，坚持不断探索综合价值最大化的发展模式。

225、农村信用社为什么必须坚持以客户为中心，把握好市场定位？

随着国内外金融机构的市场渗透、随着城乡居民金融服务选择性增强、随着农村城市化、农业产业化和城乡统筹、一体化发展的趋势增强，不改变这种情况，不

第148页 共152页

立足为客户服务、积极拓展产品和服务内容，满足客户多样化的金融需求，我们就难以应对日益激烈的金融竞争态势，就无法继续拓展生存和发展空间。在市场经济条件下，竞争的核心是客户的争夺，谁拥有优质客户，谁就在激烈的竞争中处于领先地位。提高客户的满意度、巩固客户的忠诚度、发掘客户的贡献度，始终是金融企业竞争面对的挑战和取向。从现在起，我们就必须以客户为中心的理念来统领各项经营管理工作，实现管理模式的再造。

我们要全面正确地理解社区和三农的概念，对于跨社区和非农的领域只要有利于长远发展，也可以大胆去进取。以获取最大的资金运用效益，从而加强为社区和三农服务的能力。

226、为什么说始终有效防范系统性风险是农村信用社管理的重中之重？

金融企业是一种风险性较大、公众性较强、影响面大的企业。因此，始终把风险控制在可以随的范围之内，是所有金融企业必须坚持和贯彻的首要原则。是一切产品开发、市场开拓和业务发展的前提，是任何先进的管理理念得以实施的基础。信用社是金融企业，必须提高全体员工的道德素质，加强监督，从而有效地避免来自内部人道德的风险；必须在各个业务环节严格操作规程，以防范操作风险；必须加强信息调研和风险评判的工作，以防止信用风险和市场风险；必须十分重视资本充足率、资产质量、损失准备、风险集中、关联交易及资产流动性等方面的把握，以避免流动性和偿付风险。

227、为什么说坚持有效激励是实现我省农村信用社科学管理的最有力杠杆？ 农村信用社的管理效能的实现，取决于激励的有效性。必须使激励产生明显的正向反应机制，引导员工按照企业价值取向积极作为。因此，要围绕企业目标建立一系列业绩评价考核办法，使省联社对法人单位的考核与法人单位内部对每个责任部门和岗位的考核，均有明确的界定并相互一致。使员工行为与企业价值相一致。通过这种正向的激励，使员工都为企业价值最大化贡献力量。对不同岗位的贡献差别要有明确科学分析，并建立与贡献相一致的分配体系。形成以“当期绩效决定薪酬、长期业绩决定升迁”为基础的激励机制，同时综合运用多种有效的激励杠杆，使之达到最佳效果并形成持续性激励。

228、农村信用社员工为什么必须坚持制度规范与科学流程的统一？

靠制度管人管事，从而使管理建立在员工自觉遵守的规则基础上，同时管理者依规则进行规范化管理。避免因管理者好恶而随意化。靠科学的管理流程，使制度能落到实处，成为具体的管理行为。在管理流程的设计上，要努力实现业务流程与管理流程的一致性。既使每一项管理工作有较强的针对性，又使管理流程成为随着业务发展和品种创新不断调整完善以适应形势的变化。制度与管理的设计必须与管理的架构设计相一致。形成从管理目标出发来决定管理功能与管理规则；从管理功能和规则实现的需要出发，构建管理架构，并从履行管理职能的要求出发，形成职业化的管理队伍。确保实现精简、高效、统一、有序，使管理行为能最有效地促进业务发展目标的实现。

229、为什么农村信用社必须始终坚持科学管理与系统创新的统一？ 第149页 共152页 当今，金融产品创新和管理创新都离不开先进的技术手段。借助信息技术手段提升农村信用社系统的客户服务水平，进而推进管理创新、产品创新。在信息化的过程中，我们要始终坚持安全性、先进性、适应性和经济性的指导思想，积极、稳妥、有序地推进。建立起以核心业务系统、客户服务系统、内控信息系统和综合管理信息系统为基本框架的信息网络系统。使其与贯彻以客户为中心的经营理念相一致，与不断创新的业务品种、规范化的业务流程相一致；与现代金融企业的管理理念、规则和流程相适应。同时，要建立与之相适应的信息化工作队伍和管理，以确保按照上述原则不断推进。

230、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是什么？

农村信用社面临的一系列改革和发展的任务。这些任务，可归纳为“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。实施三大管理创新工程：一是风险的管控体系；二是充满竞争和激励的干部人事制度；三是严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。展开三大业务创新工程：一是信贷品牌工程；二是拓展中间业务工程；三是资金有效营运工程。启动三大基本建设工程：一是信息化工程；二是网点标准化改造工程；三是综合服务中心的建设。推进三大文化建设工程：一是系统党建工程；二是企业文化建设工程；三是队伍素质提高工程。

231、农村信用社改革与发展的三大目标是什么？

通过十二大工程，最终实现农村信用社改革和发展的三大目标，即风险防范更为有效，经济效益进一步提高，各项业务得到更快更好的发展。

二、企业文化与企业精神 232、什么是企业文化？

所谓企业文化，就是企业信奉并付诸于实践的价值理念。也就是说，企业信奉和倡导，并在企业运作的实践中真正实行的价值理念，是管理者价值理念被认同接受的过程。它在形式上是属于人的思想范畴，内容上是反映企业行为的价值理念，企业文化的性质是付诸于实践的价值理念，企业文化的作用是用于规划企业行为的价值理念。

233、CI策略包括哪些子系统？

CI策略，包括MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。 234、企业文化有何作用？

企业文化主要有以下几个方面的作用：（1）企业文化对企业有“实用价值”。（2）企业文化具有对企业灵魂的导向作用。（3）企业文化具有实现企业振兴的激励作用。（4）企业文化具有团队精神建设的凝聚作用。（5）企业文化具有企业创新活力的推动作用。（6）企业文化具有企业行为规范的约束作用。

235、农村信用社企业文化建设主要包括哪些内容？

按照现代企业体系结构，农村信用社企业文化建设主要包括三个层面：（1）精神层——企业精神文化。（2）行为层——企业行为文化。（3）形象层——企业形象文化。

第150页 共152页

236、什么是农村信用社的核心价值观？它表现在哪些方面？ 江西省农村信用社的核心价值观是“敬业”。主要体现在以下几个方面：第一，要有强烈的工作责任意识；第二，要有高尚的职业道德；第三，要有完美的执行能力。

237、怎样塑造企业文化？

（1）企业文化制度化。一是企业文化必须充分体现在企业制度安排和战略选择中；二是企业文化作为企业倡导的价值理念，必须通过制度的方式而统率员工的思想。（2）企业文化实践化。就是价值理念实践化，使价值理念转化为全体员工的同一共识，企业员工的行为规范，企业的经营绩效，企业品牌形象。（3）企业文化教育化。就是要通过灌输的方式，把企业的价值理念渗透到员工的头脑中去。（4）企业文化奖惩化。就是指信奉并实践企业文化的人会受到奖励；而违背反对企业文化的人则会受到惩罚。通过奖惩的方式而使企业文化真正成为企业中所有员工的价值理念，成为行为的信条。（5）企业文化系统化。形成精神文化、行为文化、形象文化三位一体，相互支持的完整体系。

238、什么是企业精神？农村信用社企业精神是什么？

企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观和基本信念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。

239、如何做到勤奋？

员工要在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、争创一流；学习上虚心好学，与时俱进；业务勤于思考，精益求精。

240、如何理解“忠诚”？

员工对事业忠诚，在事业的发展中实现个人的价值；对单位忠诚，自学维护农村信用社利益和形象；对领导、部下、同事忠诚，不说假话，坦诚相待，互相关爱，形成合力；对客户忠诚，用诚实守信，热情周到换取信任。

241、怎么理解“严谨”？

员工在工作中一丝不苟，实现零差错；在生活中充满朝气、追求高尚情操，珍惜时间、珍惜友谊；在服务中语言热情准确，作风廉洁朴实；举止形象整洁大方、谦恭得体。

242、怎么理解“开拓”？

员工要勇于创新、开拓进取；在思想上、理论上与时代同进步，站在时代的前列；坚持思想，实事求是，与时俱进，开拓创新，工作实践适应变化的时代。

243、农村信用社员工为什么必须树立“敬业”的核心价值理念？

树立起共同的“敬业”这一核心价值理念有利于内铸精神动力，外树企业形象，更好地实现企业文化的功能，一是形成企业的特征和员工对企业的认同感和归属感，这是形成共同价值观的基础；二是建立起维系企业组织各个角色、各个部分的内在联系的纽带，从而产生向心力和凝聚力；三是建立起行为和道德准则，从而产生约束力；四是弘杨积极向上、奋发有为的精神，从而激发创造力。

第151页 共152页 第152页 共152页