融资租赁业务操作流程三篇

篇一：融资租赁业务操作流程

1、业务员发现客户，向客户介绍融资租赁业务和租赁、担保方案；

2、客户填写融资租赁申请书，业务员收集客户完整的个人资料和担保资料，对客户进行考察及初步的审核，业务员初审认为可行的，即填写《推荐函》，向信管经理提交资料，向公司推荐客户，信管经理将《推荐函》并附上租金计算表给XX公司；

3、信管经理或信管经理派人与XX公司的资信调查人员一起对客户进行实地考察，考察通过的就电子录入客户资料，向总经理提交客户资料：考察不通过者则直接否决或建议业务员补充客户资料；

4、总经理审核资料，审核通过者即向XX机械信用管理部提交资料；不同意的则直接否决；

5、XX机械信用管理部对资料进行初审并留存复印件后提交材料给XX融资租赁有限公司进行复审；

5、XX融资租赁公司对经销商提供的客户资料进行审核，同意批准，如不同意，则直接否决或建议补充客户资料；

6、信管经理接到XX融资租赁公司的批准书，打印融资租赁合同与相关附件材料； 7、业务员将融资租赁合同及附件材料交给融资租赁客户签字；并协助客户与担保公司签订《委托担保协议》；

8、业务员、财务收取首付款（含机价首付款、保证金、手续费、保险费），并协

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助客户办理还款专用卡；XX公司收取担保费，客户交付首付款及担保金； 9、XX机械有限公司收到首付款或收到已收到首付款证明，通知发车； 10、业务员发车；

11、信管经理将客户资料、合同、合格证等材料原件邮寄给XX融资租赁公司； 12、XX融资租赁公司将签署的合同返回经销商，业务员将其中一份融资合同交给客户（即承租人）；

13、XX融资租赁公司、XX机械有限公司、经销商对融资租赁业务归档管理；并将一份资料交给XX公司备案、档案管理、进行台账登记； 14、业务员、XX公司进行每月催收贷款，融资租赁手续完成； 15、XX公司每月月初对经销商提供还款报表及客户逾期情况说明。 担保销售推荐函

XXXX投资有限责任公司：

现有 （客户）购买我公司销售的工程机械设备，因其缺少资金，特要求以（）分期付款、（）银行按揭、（）融资租赁的方式向我司支付货款。为保证该客户及时足额还款，根据我公司与贵公司签定的合作协议，特推荐该客户给贵公司，由贵公司就该客户的欠款提供一般担保。我公司保证该工程机械设备的一切手续真实、合法有效，并配合贵公司办理一切手续。 请予办理相关手续为感！（附：客户基本信息表） 购机人 基本情况 所购设备信息 姓名 电话 型号 单价 地址 身份证号码 数量 车架号

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付款计划 首付款金额 欠首付金额 期限 月供 融资金额 收取费用 担保费 调查费 本担保推荐函一经本公司盖章即生效。 经销商： 经办人： 电话： 年月日 备注： XX客户信息表 20XX 年 月 日 客户情姓 名 融资利息 履约保证金 其它费用 年 龄 岁 移动电话 办公电话 住宅电话 身份证号码 职务及职称 □个人所有 □合伙所有 文化程度 婚姻状况 工作单位 从业经历 家庭住址

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况 月收入 股东结构 实际购机人 自有车辆 自有房产 自有设备 设备工作性质 设备施工地点 配偶情姓 名 年 龄 文化程度 月收入 购机用途 台 套 台 □租赁 车辆号牌 房产明细 设备明细 □自有生产 身份证号码 联系电话 况 工作单位 其他辅助联系人 家庭月平均经济收入 所购设备情况 月供 机型 机价 首付 欠款 元 元 元 还款账号 分期月数 元 人 邮政编码 家庭人口 机架号 发动机号 户 名 银行 还款起始日 第 4 页 共 16 页

收费情况 担保费： 调查费： 保证金： 收款方式 经办人： 经销商： 电话：

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工地路线描述 家址路线描述 现场其他情况 业务员对经营环境、竞争激烈程度、租赁价格、利润率、是否有其他设备、驱车路线、个人在行业中的地位 住房面积、家具档次、小区环境、驱车路线，家庭其他成员情况、亲友地位、收入及财产 首付款来源（存款、外借、合伙筹措、贷款）、工资或营业收入的来源及稳定性、设备租赁收益、合作方在行业中的竞争地位 第一印象、性格、谈吐、社会交善力、家庭教育、调查配合情况、从业经验、有无不良嗜好、犯罪记录。

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客户评价 现场相片信息 房产相片 工地相片 其他设备相片 客户照片 妻子照片 合伙人相片

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篇二：融资租赁业务操作流程

一、建议厂商或经销商采用汽车“融资租赁销售”模式

鉴于对目前国内汽车市场和融资租赁业务的基本了解，我们建议汽车销售商通过与租赁公司合作的形式开展融资租赁业务，实施融资租赁和销售一条龙服务。通过汽车融资租赁达到促进产品销售，扩大市场占有率，增加企业利润并达到双方共赢的目的。

二、汽车融资租赁业务流程说明

即由租赁公司（出租方）按照承租方的要求从汽车供应商处购进汽车，并出租给承租人使用。租赁合同签订后，由承租方按租赁合同规定支付20％－30％的租赁保证金及相关手续费。租赁期间，一般为1～3年，原则上不超过3年，由承租方按租赁合同规定分期向租赁公司支付租金（一般每月支付一次），出租人则把租赁汽车的使用及管理等权利和义务转移给承租方，即承租方拥有对租赁物的使用权，而所有权由出租人所有。租赁期间由汽车供货商提供车辆的回购担保，一旦承租方违约拒付租金，由租赁公司会同供货商启动车辆回购程序，收回租赁车辆并予以处置。汽车的维护、保养由承租人负责。租赁期满后，承租方在完全支付完毕租赁合同约定的租金后，由出租方释放租赁物的所有权，承租方以名义货价获得设备的所有权。 三、汽车融资租赁业务流程

1、承租人向租赁公司提出汽车融资租赁业务的申请并提供有关资料； 2、租赁公司对承租人进行项目审查并通过；

3、承租人向租赁公司提供租赁担保（财产抵押或个人无限责任担保）； 4、租赁公司对承租人的担保进行公证备案；

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5、租赁公司、承租人与汽车供货商签订买卖合同和车辆回购担保合同； 6、租赁公司与承租人签订融资租赁合同； 7、承租人支付租赁保证金后，上述二合同生效； 8、租赁公司向供货商支付货款；

9、供货商向租赁公司提交车辆及提货单据；

10、租赁公司凭供货商有效及单据向车辆管理部门办理牌证和登记手续； 11、租赁公司按合同约定向承租人交付车辆；

12、承租方以租赁公司为受益人按合同约定向保险公司投保车辆相关保险： 13、承租人按合同规定向租赁公司支付租金； 14、租赁公司与承租人按约定进行余值处理；

15、合同结束，租赁公司向承租人出具租赁物件所有权转移证明。

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篇三：融资业务操作流程

XX公司融资租赁内部控制业务流程 一、业务目标 1战略目标

1.1保证公司能使用行业先进设备，生产技术达标、产品质量合格，安全、高效地生产出让客户满意、市场需要的产品。 2经营目标

2.1租赁的期限较长，不会在整个使用期间都承担设备陈旧过时的风险，能减少设备淘汰风险。

2.2充分利用租入固定资产服务于生产经营活动，保证固定资产的实体和性能安全有效。 3财务目标

3.1在公司资金紧缺而又急需购置或更新设备时，通过融资租赁能及时获得需要的设备，筹资时间短。

3.2租金在整个租赁期内分摊，不用到期归还大量本金，到期还本负担较轻，减轻公司的偿付压力。

3.3租入固定设备可计提折旧，享受税前扣除的好处。 4合规目标

4.1符合合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度，建立良好的公众形象。 4.2遵守、消防、环保等规定，保证公司正常的生产经营活动。 二、风险评估 1战略风险

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1.1租入设备不合格，导致生产能力低下，不能满足急速发展的需要。 1.2租入固定资产管理不严，导致安全隐患、环境污染等问题，造成不良社会影响。 2经营风险

2.1因租入固定资产保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等，造成损失。 2.2未及时办理保险，给公司带来巨大经济损失。 3财务风险

3.1资本成本较高，租金一般要高于其他负债筹资的利息。

3.2租入资产只有资产的使用权，在长期的租赁期内不能任意中止租赁合同，不能及时更新本身设备，不利于提高企业的装备水平。 3.3计提折旧错误，造成成本费用失真。 4合规风险

4.1违反合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度的要求，受到处罚，造成损失。

4.2违反国家有关安全、消防、环保等规定，租入资产监管不严，导致公司承担违约风险。

三、业务流程步骤与控制点 1提出、审定融资租赁计划

1.1生产部根据生产经营情况提出固定资产需求计划，报公司分管领导、总经理审批。

1.2提出、审定融资租赁方案

1.2.1计划财务部结合经批复的采购计划，分析长短期资金缺口，提出融资租赁

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筹资的初步方案，报财务总监、总经理、董事长审核签字。

1.2.2计划财务部、技术质量部、生产部等部门对融资租赁项目的可行性和效益情况进行分析和评估，提出分析评估意见，公司董事会审定。

1.3计划财务部、技术质量部、生产部等部门根据审定后的分析评估意见，制定融资租赁方案，并报董事会。 1.4董事会负责审定融资租赁方案。 2签订融资租赁合同

2.1计划财务部组织生产部和市场部物资采购中心根据审定的融资租赁方案，选择融资租赁公司，与租赁公司洽谈融资租赁有关事宜，报董事会审批。 2.2计划财务部、生产部、市场部物资采购中心与租赁公司在出卖方选择、设备类型、利率、期限、期满购买选择权、支付方式等方面进行初步洽谈，并确定出卖方，董事会审批。

2.3洽谈中如设备采购价款、租金、期限、利率、支付方式等关键要素与审定的筹资方案有变化的，计划财务部应及时向公司财务总监、总经理、董事长汇报，并取得书面决策意见。

2.4计划财务部依据融资双方商谈形成的共识，草拟融资租赁合同。

2.5生产部对合同进行商务、技术复核，法律顾问依职责对租赁合同进行审核，提出审核意见。

2.6公司财务总监、总经理、董事长审定融资租赁合同，由董事长或其书面授权人员签订。

4办理验货与投保手续

4.1生产部和计划财务部根据融资租赁合同，向融资租赁公司具体办理融资租赁

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手续。

4.2资产使用部门、技术质量部、生产部、计划财务部依据融资租赁合同，验收融资租赁资产，并将验收结果交公司计划财务部。融资租赁设备到货后，生产部、设备使用管理人员到现场进行实物点交验收，填制《资产设备验收单》。同时按照每项固定资产的分类、名称、编号、购入时间、使用/保管部门、存放地点等建立固定资产实物管理台账（卡），由生产部和资产使用部门负责人审核。进口设备应有进口报关手续。验收重点是设备完整完好情况，工机具及配件情况，以及设备技术文件等资料的情况，要逐一登记，交接清单必须双方签字。 4.3计划财务部依据融资租赁资产验收到账资料及设备管理部门审核单据，编制录入相关会计凭证，经复核后及时记账，并登记固定资产模块明细账。融资租赁资产的使用单位、设备管理部门还应建立租入固定资产卡片。

4.4计划财务部及时办理价值较大固定资产的保险事宜，以减少不可抗力对公司财务的影响。 5管理租入资产

5.1资产使用部门和生产部应对融资租入资产进行日常维护和管理，计划财务部应按规定计提折旧。

5.2生产部应对租入资产使用管理情况定期汇总，发现异常情况及时采取有效措施。 6支付租金

6.1计划财务部根据融资租赁合同，按期计算应付租金，报经会计主管复核和财务总监签字后即可办理支付手续。

6.2计划财务部依据审核后的租金计算清单，及时支付租金，编制录入会计凭证，

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经复核后记账。

6.3计划财务部应定期与融资租赁公司核对租金支付情况，发现问题及时纠正。 6.4融资租赁合同到期时，计划财务部和生产部应按时办理租赁资产转移等手续。 6.5计划财务部依据上述凭据，编制录入相关会计凭证，经复核后作入账处理。 6.6融资租赁如需办理展期续租应报公司分管领导或财务总监审批后按新增租赁授权权限办理相关审批程序。

6.7融资租赁资产发生中途毁损，资产使用部门应立即报告生产部，按照租赁合同组织技术质量部、法律顾问和计划财务部分析毁损原因，并与出租方洽谈退租或赔偿与索赔事宜，按新增融资租赁授权权限办理审批程序。

6.8融资租赁资产因故需要退租的，报公司分管领导或财务总监审批后，按新增融资租赁授权权限办理相关审批程序。 7融资租赁管理监督及检查

7.1公司将不定期对融资租赁管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。

7.2对融资租赁管理情况进行专项检查的内容包括但不限于：

7.2.1融资租赁业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。融资租赁业务不相容岗位一般包括：融资租赁的提出与审定；合同的起草、审核与审批；资产保管与验收等。

7.2.2融资租赁业务授权批准制度的执行情况。重点检查融资租赁业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

7.2.3融资租赁业务决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。

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7.2.4各类款项支付制度的执行情况。重点检查租金及其他费用的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求。

7.2.5实物验收制度的执行情况。重点检查是否按规定办理验收。

7.3审计监察室应在融资租赁业务的全过程中进行监督与检察，并将检察情况上报董事会。

7.4董事会对审计监察室上报的检察情况通报各部门，对存在以下问题的部门，在公司内部通报批评；对造成损失的单位，追究有关人员的经济责任，直至追究法律责任：

7.4.1未按规定审批程序，擅自将本单位资金支付外单位。

7.4.2在合同签订、招（投）标、采购、审计等业务中接受贿赂，影响公平、公正、公开交易原则。 四、相关制度目录

1中国XX银行《支付结算办法》 2财政部《企业会计制度》

3企业会计准则第4号---固定形资产 4企业会计准则第21号---租赁

5财政部《内部会计控制规范–筹资》（财会[20XX]41号） 6XX公司合同管理办法 7XX公司资产控制制度 8XX公司投资管理办法 9XX公司资金管理办法 10XX公司安全管理制度

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五、主要控制点相关资料 1董事会相关记录 2固定资产采购计划 3融资租赁筹资的初步方案 4融资租赁方案 5融资租赁合同 6资产设备验收单 7租入固定资产卡片 8融资租赁项目分析评估报告9付款审批表

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