监管商业银行表外业务的发展与如匕战琪O表外业务指商业银行在资产负债营运过程中产生的或有资产和或有负债业务倍。表外业务发展如此迅速主要,求促使商业银行相应调整融资结构,因为国际银行业竞争加剧金融管制的放松和广泛兴起的金融创新。,开展担保承诺信用证等,、、它不反映在资,业务同时随着我国经济体制改革的深入要求商业银行对企业改制资产重组资产评估信息咨询业务等领域提供全方位多元化的金融服务、、、产负债表内但能带来收益使损益表发生变动:当前我国商业银行发展表外,,。根据巴塞尔委员业务潜力很大是改变目前利差会的分类方法表外业务一般分为四类1逐渐缩小状况建立市场型银企关系从及我国金融业国际化的必然选择、。银行提供的各类担保、、、以适应市场经济包括汇票承兑贷款偿还担保追索权的偿还转让备用信用证等2的发展这也需要银行完善业务功能积极挖掘适应市场需求的。。一我国商业银行发展表外业务的客观必然性和风险性的认贷款或投资的承诺业务包括、、、,表外业务3贷款限额与透支限额循环贷款承诺回购回售协议利等、。识。我国金融业国际化程度提、票据发行便1银行业激烈竞争和直接融。高国际市场利率汇率的变化给3互换业务远期合同与期、。、资的发展迫使商业银行在表外业务上寻求突破,我国金融业带来一定风险为了货期权远期利率协议等外汇买卖与投资业务、。随着我国金融业规避经营风险需要发展金融衍生业务或互换业务并且商业银行国际化趋势要求业务创新。4、中介服务与劳、,的不断发展和深化银行竞争不断加剧存款成本上升使商业银行不得不放宽条件发放贷款造成贷款质量不高存贷利差逐渐缩小加之股票债券等市场融资工具的出现“务如代理咨询信托计算机服务等点有特从目前来看表外业务的特1另J是近几年我国对外贸易活动迅l速扩大部分发达国家外资银行已进入我国:业务表外化在不增加资,金来源和资本的情况下扩大了经营规模提高了资金利润率扩大了市场份额度较差。。在业务创新表外业,企业通过金融市场”务管理方法和信用工具等方面都十分先进,2伸缩性大透明。筹资的脱媒现象严重这就迫如果我国商业银行不3具有一定的经营风险切需要商业银行通过开展表外业务改变目前存贷利差缩小和表内业务相对萎缩的状况2进行业务创新就谈不上与世界经济金融接轨在国际金融市场从本世纪七十年代开始西方商业银行的表外业务得到迅猛发展表外业务规模一般超过了,。竞争中必然被动4。随着经济体制改革的深科技进步为我国商业银行。表内业务规模如务为资产总额的年是总资产的到总资产的21985年美国最入企业融资渠道的增多银行与企业之间已不再是简单的信贷关系客户的资金需求不再是传统的银行贷款开展表外业务提供了技术保障使一些新的服务项目成为可能大10家银行控股公司的表外业856%而1986现代科技与商业银行的业务发展联系越来越大现代科学技术特别是电子计算机技术的日新月异998188倍1988年达向银行提出了大量倍总资本的犷的非即期付现性的表外业务的需《l新疆金融)年第十期(总第218期)和在银行的广泛运用,使商业银、、银行表外业务还处于初级阶段表外业务发展,,,业务它的运作既需要先进的科技投入又需要一大批懂业务,、,行在资产业务和负债业务基础上可以利用自身在技术信息机仍然受各种因素:会制约需要在深化改革中逐步解决主要制约因素有1管理、理论素质高和操作经验丰,,构网络资金信誉方面的优势办理咨询、、、、、、,富的高层次人才从当前商业银,以中间人或代理人的身份替客户政策空间小金融管制较我国《商业银行法》规定商、、。,行的实际状况看这类专业人才还很少三。、代理委托与担保信,严格。用证等各项表外业务特别是中业银行不能从事证券业信托业我国商业银行发展表外。介服务与劳务是社会对金融服务的一大需要,。保险业业务属于传统型范围、国业务的现实道路和加强监管应注意的问题对于表外业务一方面应该鼓励其适度发展另一方面中央银行和其他金融监管当局应加强对其监管这样才能更好地控制.,,外商业银行最主要的非利息收入,当然表外业务的迅速发展,是承诺性或有资产负债利率互换期货期权交易等方面收入,,、、,虽然能给银行带来巨大利润但同时也扩大了银行经营风险除了中介服务风险较小外其他表,而这些在我国受到不同程度限制缺少各种有形和无形市场在目前只能从事较局限的表外业务如中介服务等2,外业务都具有较大风险具体表现为以下几种:,表外业务风险保证国家整个金融体系的稳定。1信用风险指客、,。1995年巴林银行户未能履约而造成表外业务合同的违约行为如担保业务贷款承,商业银行制度尚未真正确、,的倒闭和日本大和银行违规妙作美国国债而造成巨额亏损再一次立大多数银行还不具备金融创新意识创新动力不足金融工具种类较少。,诺业务一旦客户违约这些或有资产负债就表现为真实的资产负债给银行造成损失率风险。、,。证明加强表外业务监管的重要性但加强监管不是限制其发展健康发展1长期以来我国国有专、、、,2利率汇、业银行存在着争规模争资金争而是为了更好地促进表外业务的。“利率汇率的变动使表外。存款重传统业务轻创新业务、,,,:’交易业务在结算时发生损失或收益对远期表外业务尤为如此,过分追求速度轻效益和质量现象是一种粗放式经营管理对表外业务重视不够。在我国目前表外业务发展,、3的初级阶段业务不规范的情况下应该先规范巩固和推广现有的银行承兑汇票和信用证等业务坚持真实商品交易原则防止操作风险指银行机构内部操作程序不规范不正确的交易步骤和控制而造成有意或无意的损失4主要因为国有专业银行在我国金融业中仍占垄断地位所以不开展表外业务也能获得垄断利润对发展表外业,。资本风险表外业务过度膨胀套取银行信用商业银行对表外业务客户应执行严格的信用标准对客户信用建立定期检查和;评估制度建立租逐步完善在业,;而资本管制较松时表外业务的务自我激励不足认为表外业务可有可无这种陈旧观念严重束缚着表外业务的发展3风险不具备抵御的基础或损失的缓冲体危险。、使银行经营面临更大的。国有商业银行内控机制和、、务中收取抵押品和费用保护性条款做好抵押品的选择等2二制约我国商业银行表外业务发展的因素分析我国银行表外业务起步晚比重低。内部管理巫待完善缺乏对表外业务风险进行防范控制转化和风险评沽机制。。正确处理表外业务中高风。相当多表外业务、险业务与低风险业务的关系,在表外业务产生于计划经、属于高风险业务要求银行具备完善的内控手段和措施完善的表外业务中利用银行现有的人才与技术设备等资源为客户提供、济时期当时只涉及有价单证重要空白凭证等保管业务1978年治理结构和健全的内部制约机制的中介服务与劳务如代理业务计算机服务、后才开始发展但品种少发展缓而我国商业银行内控建设与咨询业务属于低风慢只开展了银行承兑汇票担保业务及跟单信用证等业务。8少。、规范的商业银行制度要求的内控目标相去甚远4险业务商业银行应不断扩大市场份额提高服务质量和竞争能力;对于担保业务互换业务等高风险的种类应积极地创造条件有步骤推进。,目前。四大国有商业银行表外业务收入商业银行各类专业人才匿平均只占总收入的一比例都在4。外而国外这乏。表外业务大多是金融创新业以上因此我国务是/、力资本和技术含量高的218特别是金融衍生类《199}8新疆金融)年第十期(总第期)业务如管理不当具有极大的投,业银行开办的每一项表外业务都应预先向当地人民银行申请人民银行审查后认为符合开办条件的才可办理严处罚,,行表外业务风险的扩张6。机性和虚拟性会造成严重后果、,商业银行必须建立健全内,。要把精力放在进一步培育金融衍生品标的物基础金融工具的发育上如股票债券汇率等不宜,、、,控机制建立对表外业务风险评估和监测制度对于擅自开办的从当前强化我国商防止有的银行利用表外业银行内部控制对于防范金融风险维护正常金融秩序有重要意义。全面试点同时要打击非法金融衍生品交易为金融衍生品的最后健康出台做好准备工作3业务搞帐外经营逃避监管对于,表外业务的一切隐性资产和收入公开在帐面上5开展表外业务应结合自身。。实际和业务特点建立表外业务风要防止表外业务成为金融按照《巴塞尔协议》的要险评价制度对每笔或有资产或有负债业务及所涉及的不同交易对象部门行业、、机构逃避金融监管的工具防止表外业务盲目发展为了加强以表外业务的监管应尽快制定有表外业务关表外业务的法规如《求加强对商业银行表外业务的监管把表外业务纳入资产负债风险管理和比例管理。地区和国家在可以考虑:开展业务之前都应当测定风险将表外业务分为三大类不同类别对应不同的信用换算系数(跟单信用证5。,。指标对表外业务发生的风险及时跟踪监测。管理通则》、、《金融衍生品交易法》《承兑汇票办法》等使表外业务的发展有章可循42娜。备用信用证10作者单位陕西时经学院责任编辑张建军::。普通担保承兑%)将表实行严格的表外业务开办。外项目换算为同等性质的表内项目计算资本充足率防止商业银报批制度严格准入条件限制商热爱边疆献身金融弹指一挥四十年—1953记保定银行学校第一批调干毕业生在新疆的领导和同志们按照总行要求的时间到兰州报到然后由峡东火车站改乘敞蓬汽车发。年正值第一个五年计划要领导岗位多数同志都晋升了高级职称有的同志响应自治区党委的号召走上更加艰苦的农业第一线还有的同志经领导选派到了工交财贸等单位工作、。开始执行人民银行总行决定尽快培养一批德才兼备的年轻金融人才向新疆进以适应国家大规模经济建。一路风尘9月2日到达乌鲁设的需要山东、951、年初人总行指示、木齐市受到人民银行新抓分行的领导和同志们的热烈地欢迎山西河南河北北京天、、!弹指一挥间四十年过去了这批同志都已年过花甲陆续离。津各行选调一批青年到保定银行学校学习1958。经过几天休整大家愉快地服从分配迅速到各自新的工作岗位、退休但仍旧奋斗不息有的继续钻研金融理论参与教学撰写论文;年在这批调干生即将上开始了新的生活地方。。新抓是个好毕业时按照人民银行总行的指示一部分同学返回原来的省市人民银行去;、大家虚心向老同志学习向。有的做一些力所能及的社会民族同志学习下基层下农村、’、工作在需要他们的地方继续发一部分同学到祖国检查辅导中支支行办}f处分理处营业所的工作为新姗金融事业默默奉献这26动英雄、、、、挥光和热“为社会奉献力量”。对于最需要的边疆去、分配的地区有这批老新辍子孙正是献了青春献:新疆内蒙宁夏陕西甘肃等省区。、、、、为祖国边疆的金融事业永。经过人总行审定来自山东、、。、名同志中有的获得劳支农模范、、无反悔新福已经成为他们的第、山西河南河北和天津的26同学被分配到新疆1958位先进工作者、二故乡他们的血他们的汗。已五好民兵红专青年等光荣称号名青年经融化到新片骗宝块土地上年8月这26至今他们还珍藏着奖状奖章、、。有稿中国银行新疆分行王亿钧供告别了亲人告别了原工作单位的同志入了党提了干走上了重《新疆金融》19981年第十期(总第28期)
